2023年现金管理制度范本.docx

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1、2023年现金管理制度范本 第一篇：学校现金管理制度 篇一：学校现金管理制度 一、仔细贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支必需严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。 二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔”审批。 三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日捐”活动来解决 四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必需办理手续，经校长批准方可支付。财务人员不得发放超过规定限额的资金。超过规定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。 五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得

2、超过500元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追究其行政责任。 六、凡领取现金或缴纳现金必需当面点清，事后概不负责。 七、现金帐登记要刚好，做到日清月结，帐钱相符。 八、本制度自颁布之日起实施。 篇二：学校现金管理制度 为加强对现金的运用、保管进行限制，确保现金资产的平安，杜绝作奸犯科行为，依据财政部内部会计限制规范货币资金（试行）和中国人民银行关于现金管理暂行条例精神，结合我校实际状况，特制订本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、结算、登记等工作，由报账会

3、计和出纳分开管理，实行会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 二、运用现金的范围 1、个人劳务酬劳； 2、依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 3、出差人员必需随身携带的差旅费； 4、500元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、汇票或信汇）支付； 5、中国人民银行确定须要支付现金的其它支出。 三、根据现金管理制度，严格驾驭库存现金限额，超过部分刚好存入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库。银行结算起点定为500元。超过500元现金支付，需通过公务卡或银行转帐。 四、派人到外地选购，其选购款项，必需由财务科通

4、过银行汇款，不得携带大额现金到外地选购。 五、购置国家规定的专项限制商品，必需实行银行转帐结算方式，不得运用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要刚好按依次登记现金日记账，并结出余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要刚好向财务负责人报告，查明缘由刚好处理。 七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保其平安和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 八、各类外出人员返回后，一周内必需到财务科结算报销。如有特别状况，本人的确无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 篇三：学校现金管理制度 现金管理人员要酷爱本职工作

5、，忠于职守，工作仔细细心，不出差错，看法热忱。 1、每天做一次现金日记帐，做到精确无误，刚好向学校报告现金运用状况，便于学校驾驭及统筹支配。 2、现金日记帐与现金必需相符，随时接受学校及上级部门的检查。 3、当天现金数额超过5000元以上必需存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 4、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特别状况必需经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。 5、现金管理人员在收取各项费用时，必需向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。 6、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 7、现金管理

6、人员要提高防范意识，加强对现金的管理，领取或运用5000元以上大额资金时必需由两人以上同时办理。 8、现金开支范围：根据国务院发布的现金管理暂行条例规定，开户单位可以在下列范围内运用现金： （l）职工工资、津贴。 （2）个人劳务酬劳。 （3）依据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。 （6）出差人员必需随身携带的差旅费。 （7）结算起点以下的零星支出。 （8）中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 其次篇：现金管理制度 现金管理制度 1、单位可以在下列范围内运用现金： 职工

7、工资、津贴、奖金； 个人劳务酬劳 出差人员必需随身携带的差旅费； 结算起点1000元以下的零星支出； 2、财务人员支付个人款项，经过运用现金限额的部分应当以支票支付，确需全额支付现金的，经财务主管、镇领导批准后支付现金。 3、单位所购固定资产、大宗商品、工程款以及其他超过现金支付限额1000元以上的物品必需实行转账结算方式，不得运用现金。 4、单位职工因工作须要借用现金，需填写借款单，经财务主管审核，单位主要领导批准签字后方可借用，超过还款期限的即转应收款。 5、凭发票、工资单、差旅费单及单位认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，财务主管审核，主管领导批准后方可支付现金。 第三篇：学校现金管理

8、制度 学校现金管理制度 一、现金管理人员要酷爱本职工作，忠于职守，工作仔细细心，不出差错，看法热忱。 二、每天做一次现金日记帐，做到精确无误，刚好向学校报告现金运用状况，便于学校驾驭及统筹支配。 三、现金日记帐与现金必需相符，随时接受会计及学校审计人员组织的检查。 四、现金数额超过100元以上必需存入银行，现金管理人员不得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特别状况必需经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。 六、现金管理人员在收取各项费用时，必需向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查。 七、不准擅自租借银行帐号给任何

9、单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。 八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取或运用5000元以上大额资金时必需由两人以上同时办理。 第四篇：超市现金管理制度 现金管理制度 为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金平安，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度，超市现金管理制度。 一、 出纳现金的管理。 公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必需真实、合法、精确，审批手续必需齐全，不符合要求的凭证，出纳员拒绝受理。出纳员必需设置现金日记帐，对每笔收付款必需序时登记，逐日结出余额，每日下班前，必需核对

10、现金帐面余额及库存余额。严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。出纳员的库存现金及现金日记帐必需接受财务部不定期检查。 二、 现金营业款的管理。 各部门的收银员必需在当班营业终了，依据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告知收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。收银员假如出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，必需当日下午存入银行，无不行抗拒缘由迟存或少存者，算过失一次，并按每天0.5%的比例收取罚款

11、。营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特别状况必需经总经理批准。 三、 现金进货管理。 确需现金进货的业务，由选购部依据选购安排及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货，管理制度超市现金管理制度。借支时必需在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必需当天归还财务部。货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。每超过一天罚款20元。 四、大宗业务销货现金管理。 公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。如特别状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。货款收回后，应于当日上交财务部，未刚好

12、上交的，则按每天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严峻的予以辞退，并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。 五、现金借支的管理。 公司严格限制借支现金。 1、差旅费借支的管理。因公出差，依据工作须要，经总经理批准后可以借支，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，逾期按每天5%比例收取滞纳金。 2、备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作须要而长期持有的肯定限额现金。备用金须单独存放，专款专用，备用金按出纳现金管理原则进行管理，财务部不定期检查备用金运用保管状况。 3、其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金，特别状况，经总经理批准后

13、，从财务部借款的，必需制定还款安排，严格按还款安排还款，逾期还款的从每月工资奖金中扣款，并按银行贷款利率计收利息。 六、其他款项的管理。 各部门的零星款项，如纸箱或其他收入的款项，由出纳员收取，收款必需开具盖有公司财务章的收据。收款不开收据的视同贪污行为，处以100%的罚款。收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，满500元的随即上交财务部入帐，否则，每天罚款5元。 第五篇：内部现金管理制度 1钱账分管制 钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是，也不是

14、说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。 2现金开支审批制 现金开支审批制包括以下几个方面： （l）现金开支范围 各单位应依据现金管理暂行条例及其实施细则的规定，确定现金开支范围。如职工工资个人劳动酬劳，支付给个人的各种奖金，各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。 （2）制定各种报销凭证，规定报销手续和方法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最终交由出纳人员付款。 （3）确定各种现金支出

15、的审批权限 各单位规定不尽相同。出纳员应依据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。 3日清月结制度 由于现金收付业务非常频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很简单造成差错，出纳应刚好现金进行清点，并与账面数字进行核对。因此，每日终了，出纳都要仔细清点库存现金，结出当日现金日记账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发觉库存现金与账面余额不符，要刚好查明缘由，正确处理；到了月底，出纳还要根据规定刚好结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。 它包括以下几点： （l）清理各种现金收付款

16、凭证，看看单证是否相符 也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一样；同时还要检查每张单证是否已经盖齐收讫、付讫的戳记。 （2）登记和清理日记账 将当日发生的全部现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一样。清理完毕后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。 （3）现金盘点 出纳员应按券别（如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发觉有长款或短款，应进一

17、步查明缘由，刚好进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。假如经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应刚好更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，假如的确无法退还，应经过肯定审批手续可以作为单位的收益；至于短款如查明属于记账错误应刚好更正错账；假如属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。 （4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额 照实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分刚好送存银行；假如实际库存现金低于库存限额，则应刚好补提现金。 4现金清查制度 由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金状况进行清查盘

18、点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。 一般来说，现金清查多采纳突击盘点方法，不预先通知出纳员，以防预先做手脚，盘点时间最好在一天业务没有起先之前或一天业务结束后，由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，并结出账面余额。这样可以避开干扰正常的业务。清查时出纳员应始终在场，并赐予主动的协作。清查结束后，应由清查人填制现金清查盘点报告表，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明缘由，上报有关部门或负责人进行处理。 5现金保管制度 现金保管制度一般应包括如下内容： （l）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。 （2）为加强对现金的管

19、理，除工作时间须要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。 （3）限额内的库存现金当日核对清晰后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。 （4）单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发觉公款私存，可以对单位处以罚款，情节严峻的，可以冻结单位现金支付。 （5）库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。 纸币肯定要打开铺平存放，并根据纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数（即大数），均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币视为零数（或小数），也要根据票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，肯定要存放整齐，秩序井然。 铸币也是根据币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应根据不同币面金额，分别存放在特殊的卡数器内。