2023年装饰公司财务制度篇.docx

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1、2023年装饰公司财务制度篇 书目 第1篇装饰公司 财务管理制度(三) 第2篇f装饰公司 财务管理制度 第3篇装饰公司财务规章制度(一) 第4篇装饰公司财务部制度(一) 第5篇建筑装饰公司财务管理制度 第6篇装饰公司财务管理制度 第7篇装饰公司财务制度(范文) 第8篇装修装饰公司财务管理制度 第9篇x建筑装饰公司财务管理制度 第10篇建筑装饰公司财务制度 第11篇装饰公司:财务管理制度 第12篇小装饰公司财务制度(一) 第13篇建筑装饰公司财务制度(一) 第14篇j建筑装饰公司财务管理制度 f装饰公司 财务管理制度 f装饰公司财务管理制度 第一节 账务管理 一、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

2、必需真实、精确、完整,并符合会计制度的规定。 二、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必需在记帐凭证上签字。三、财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 四、财务工作人员应依据帐簿记录编制报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须由会计签名或盖章。财务工作人员对本公司实行会计监督。 五、财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 七、财务工作人员调动工作或离职,必需与接管人员办清交接手续。 其次节

3、 现金管理 第一条、公司可以在下列范围内运用现金: (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务酬劳; (三)出差人员必需携带的差旅费; (四)结算起点以下的零星支出; (五)总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元,结算规定的调整,由总经理确定。 其次条、公司职员因工作须要借支备用金,需填写借款单,交由总经理批准签字后方可借支。 第三条、符合本规定第一条的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。 第四条、财务人员从银行提取现金,应当填写现金领用单,并写明用途和金额,由总经理批准后提取。 第五条、发票及报销单经总经理批

4、准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。 第六条、工资由财务人员依据总经理及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职员工资表,交总经理审核、签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。 第七条、出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。 第八条、公司报账程序: 第三节 会计档案管理 (一)、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 (二)会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)

5、,由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 第四节支票管理 第一条、票由出纳人员或总经理指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用薄上签字备查。 其次条、支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳人员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票领用单”及登记薄上注销。 第三条、于报销时短缺的金额,财务人员要刚好催办。 第四条、公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通

6、知,同意后可先付款后补签。 第五节 惩罚方法 出现下列状况之一,对财务人员予以警告并扣发本人当月月薪的1倍。 1、超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; 2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金; 3、未经批准,擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; 4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的; 5、经批准坐支或未按批准的坐支套取现金的; 6、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。 x建筑装饰公司财务管理制度 筑装饰公司财务管理制度 第一条 依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决

7、议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。 其次条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条 公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。 简介 公司财务管理实施细则 目 录 第一章 总则 其次章 财务部门职责 第三章 财务人员管理 第四章 商品管理 第五章 现金管理 第

8、六章 固定资产管理 第七章 工程、设备管理 第八章 车辆、大型设备修理管理 第九章 费用管理 第十章 工资结构与资金管理 第十一章 借支、报销管理 第十二章 社会养老保险及医疗保险 第十三章 举债、担保 第十四章 审计 第十五章 附则 有限公司财务管理实施细则 第一章 总则 第一条 依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。 其次条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条 公司设立财务部门,审计部

9、门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。 其次章 财务部门职责 第五条 严格执行会计法、企业会计准则和商业企业会计制度及其它财务规章制度,仔细、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。 第六条 依据会计核算原则,组织好公司的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润安排等核算,按要求建帐 、记帐、算帐、结帐、对帐。 第七条 刚好,完整,精确,真

10、实编制月报和年报报表。 第八条 刚好编制公司各门店,下属分公司的经济效益考核表,为计提工资和资金供应财务依据。 正好用上,学习一下感谢共享好的资料很不错 学习了,感谢正好须要,不错!原来是我没钱呢我说呢 建筑装饰公司财务制度 建筑装饰公司财务制度第一章 总则 1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度; 2、 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;其次章 财务管理细则 1、 公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制:属已经总经

11、理审批的安排内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属安排外的,必需有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。第三章 岗位职责财务经理岗位责任制 一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转,干脆对总经理负责。 二、按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,并向总经理负责报告工作。 三、负责组织财会人员搞好会计核算,正确、刚好、完整地记帐、算帐、报帐,刚好供应真实的会计核算资料,全面反映给企业有关领导。

12、四、正确合理调度资金,提高资金运用效率,指导各部门搞好经济核算,加强财务管理,编制和执行财务安排,为企业发展积累资金。 五、仔细执行成本审批权限、费用报销制度,严格驾驭费用开支。 六、负责审查各部门开支安排,严格按安排执行,决不超支。 七、主动为总经理当家理财,当好参谋。参加企业经营管理,促进企业管理水平和经济效益的提高。 八、督促、检查企业财产、物资的运用、保管状况,留意发觉和处理财产、物资管理中存在的问题,确保企业财产的合理运用和平安管理。 九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作,加速资金回笼。 十、负责定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经 管理中存在的问题,刚好向总经理提出建议

13、,促进企业不断提高管理水平。 十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金状况,并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。 十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册,报表凭证和原始单据,保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。 十三、确定财务部人员的编制,制定每个岗位的工作职责、工作程序,建立各种物资、财金管理制度。 建筑装饰公司财务管理制度 第一条依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。 其次条本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部

14、财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。简介公司财务管理实施细则书目第一章总则其次章财务部门职责第三章财务人员管理第四章商品管理第五章现金管理第六章固定资产管理第七章工程、设备管理第八章车辆、大型设备修理管理第九章费用管理第十章工资结构与资金管理第十一章借支、报销管理第十二章社会养老保险及医疗保险第十三章举债、担保

15、第十四章审计第十五章附则有限公司财务管理实施细则第一章总则 第一条依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。 其次条本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以

16、本细则为准。其次章财务部门职责 第五条严格执行会计法、企业会计准则和商业企业会计制度及其它财务规章制度,仔细、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。 第六条依据会计核算原则,组织好公司的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润安排等核算,按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。 第七条刚好,完整,精确,真实编制月报和年报报表。 第八条刚好编制公司各门店,下属分公司的经济效益考核表,为计提工资和资金供应财务依据。相关举荐:仓库平安工作管理制度专卖店铺日 装饰公司财务制度(范文) 装饰公司财务管理制度 装修装饰公司财务管理制度最根本的一条是

17、专款专用,很多原来做的还不错的装饰公司,到后来做不下去,许多是因为把预收装饰款用到其它地方,而不是专款用在装饰项目上。装修装饰公司财务管理制度详细主要有以下几点: 1、公司财务部是公司实行财务管理的职能部门,干脆对董事会负责,各分公司财务部门干脆受总公司财务部管理。 2、公司资金实行收支二条线的管理方法,客户向各分公司所交工程款,各分公司必需在24小时内(节假日顺延)全部打入公司指定账号,专款专用不得挪用。所需支付款项可预借备用金,然后实报实销。 3、装饰公司财务要刚好记账,做好凭证的归档、保管工作,做好现金管理工作,做到日结月清。 4、各级财务一律运用统一的“收款收据”,收据不得遗失、跳号,

18、不得运用其它收据收款,用完一本刚好销号并将存根交回总公司,再领用新“收款收据”。 5、各项开支均需由经办人签字后经总经理审核签字后方可报销。 6、各分公司应严格限制费用支出,凡有额度限度的费用,不得突破,如有特别状况须要先报请总经理批准。 7、公司员工确因工作须要需备用金或周转金,2000元以内可由借款人填写“借款单”经公司经理批准后方可借支,超过2000元须经总经理批准方可借款,前次借款未还清前不得再借。特别状况可由财务与董事长联系,经董事长同意后先行借支,事后补办手续。 8、各分公司应按月上报各种财务报表,务必确保财务数据的精确性。 9、工资发放必需依据员工考勤表,业绩考核状况,经人力资源

19、部审核,总经理签字后方可发放。 10、工程竣工交付后需交验全套客户档案,经总经理签字同意后财务方可进行结算。全体财务人员均应自觉保守公司财务机密,公司的财务状况未经总经理批准不得向外泄露。 装饰公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际状况,特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金和有效运用资金,监督资金正常运行,维护资金平安,努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制

20、度,仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理,以提高会计信息的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用,协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要仔细执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条 公司应依据审核无误的原

21、始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算,根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,根据规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一样,相互可比和会计处理方法前后相一样。 第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员依

22、据不同的帐务内容采纳定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必需有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师

23、验资,依据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理,刚好核对余额,保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由,对的确无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。 第十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批程序

24、报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资产管理 第十八条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,依据本公司实际须要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随意挪用现金,出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面余额,并与库存现金相核对,发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务须要

25、不准外泄,银行帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款余额调整表,对未达帐项进行分析,查找缘由,并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收状况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门主动催收,避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程序,借款的审批程序是:借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金,

26、必需用于现金结算范围内的各种费用项目的支付。 其次十四条 短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并打算变现的投资,短期投资必需在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。 第五章 长期资产管理 其次十五条 长期投资的管理,长期投资是指不打算在一年内变现的投资,分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应仔细做好可行性分析和认证,按公司审批权限的规定批准后,由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位没有实际限制权的长期投资采纳成本法核算;拥有实际限制权的,长期投资采纳权益法核算。 其次十六条 固定资产的管理:有下列状况之一的资产应纳入固定资产进行核算:运用期限在一年以上的房

27、屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;不属于经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且运用期限超过2年的。 其次十七条 固定资产要做到有帐、有卡,帐实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理,综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作,财务部应建立固定资产明细帐。 其次十八条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐,固定资产折旧采纳直线法分类计提,分类折旧年限为: (一)房屋、营业用房 30年 (二)通讯设备、交通运输设备 3年 (三)电子计算机、办公及文字处理设备 3年 (四)电器设备、平安保卫设备 3年 其次十九条 已经提足折旧、接着运用的固定资产不再

28、提取折旧,提前报废的固定资产,不再补提折旧。当月增加的固定资产,当月不提折旧,当月削减的固定资产,当月照提折旧。 第三十条 对固定资产和其他资产要进行定期盘点,每年末由综合管理部负责盘点一次,盘点中发觉短缺或盈余,应刚好查明缘由,并编制盘盈盘亏表,报财务部审核后,经总经理批准后进行帐务处理。 第三十一条 无形资产指被公司长期运用而没有实物形态的资产,包括:专利权、土地运用权、商誉等。无形资产按实际成本入帐,在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。 第三十二条 递延资产是不能全部计入当期损益,须要在以后年度内分期摊销的各项费用,包括开办费,租入固定资产的改良支出和摊销期限超过一年,金额较大

29、的修理费支出。开办费自营业之日起,分期摊入成本。分摊期不短于5年,以经营租入的固定资产改良支出,在有效租赁期内分期摊销。 第六章 收入管理 第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格根据权责发生制原则确认,并仔细核实、正确反映,以保证公司损益的真实性。 第三十四条 营业收入要根据规定列入相关的收入项目,不得截留到帐外或作其他处理。 第七章 成本费用管理 第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好成本费用,对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十六条 成本费用开支范围包括:利

30、息支出、营业费用、其他营业支出等。 (一)利息支出:指支付以负债形式筹集的资金成本支出。 (二)营业费用包括:职工工资、职工福利费、医药费、职工教化经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种打算金等其他费用。 (三)固定资产折旧费:指公司依据固定资产原值和国家规定的固定资产分类折旧率计算摊销的费用。 (四)摊销费:指递延资产的摊销费用,分摊期不短于5年。 (五)各种打算金:各种打算金包括投资风险打算金和坏帐打算金。投资风险打算金按年末长期投资余额的1%实行差额提取

31、,坏帐打算金按年末应收帐款余额的1%提取。 (六)管理费用包括:物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用。 第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提,工会经费按工资总额2%计提,教化经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准后,由公司按职工工资总额的肯定比例逐月交纳。 第三十八条 加强对费用的总额限制,严格制定各项费用的开支标准和审批权限,财务人员应仔细审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,对违反有关制度规定的行为应刚好向领导反映。 第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算,费用支出的管理实行预算限制,财务管理中心要定期进行成本费用

32、检查、分析、制定降低成本的措施。 第八章 利润及利润安排管理 第四十条 公司营业利润=营业收入-营业税金及附加-营业支出 利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出 (一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 (二)营业外收入是指与公司业务经营无干脆关系的各项收入,详细包括:固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教化费附加返还款、罚没收入、罚款收入,的确无法支付而按规定程序经批准的应付款项等。 (三)营业外支出是指与公司业务经营无干脆关系的各项支出,详细包括:固定资产盘亏和毁损报废净损失、特别损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。 第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整后

33、,依照缴纳所得税,缴纳所得税后的利润,按以下依次安排: (一)被没收的财物损失,支付各项税收的滞纳金和罚款; (二)弥补公司以前年度亏损; (三)提取法定盈余公积金,法定盈余公积金根据税后利润扣除前两项后的10%提取,盈余公积金已达注册资本的50%时不再提取。 (四)提取公积金、公益金按税后利润的5%计提,主要用于公司的职工集体福利支出。 (五)向投资者安排利润,依据股东会决议,向投资者安排利润。 第九章 财务报告与财务分析 第四十二条 财务报表分月报和年报,月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润安排表。公司财务月报表应于次月1

34、5日内完成,年度财务会计报告应于次年90日内制作,必要时聘请会计师事务所进行审计。 第四十三条 年末还应报送财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包括: (一)业务、经营状况,利润实现状况,资金增减及周转状况,财务收支状况等。 (二)财务会计方法变动状况及缘由,对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及为正确理解财务报表须要说明的其他事项。 第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分,财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核,通过财务分析促进增收节支,充分发挥资金效能,通过对财务活动不同方案和经济效益

35、的比较,为领导或有关部门的决策供应依据。 第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括:经营状况指标:流淌比率、负债比率、全部者权益比率;经营成果指标:利润率、资本利润率、成本费用利润率。 第十章 会计电算化 第四十六条 会计电算化硬件设备是指专用于会计电算化的微机及其配套设备,包括服务器、工作站、网线、打印机、ups电源等。会计电算化硬件设备由财务管理中心统一管理和运用,非会计电算化工作人员一般状况下不得运用,特别状况确需运用时,应经财务管理中心经理批准,在不影响会计电算化正常工作状况下进行。 第四十七条 财务软件是用于完成会计核算、处理睬计业务的软件。操作人员在实际工作

36、中发觉软件的设计功能未能正常实现时,应马上与软件开发商联系,进行修改、调试,完成调试后,应刚好检查、核对,以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。 第四十八条 每月10日前对上个月的会计数据进行备份。操作人员运用财务软件必需是通过系统菜单选项进入系统操作,应依据工作须要设置操作权限和密码。操作人员对运用的硬件设备的平安负责。下班时,应关闭设备的电源。设备的开启和关闭应严格按规范程序进行。 第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前,采纳微机和手工帐并行的方法。每月末,会计核算人员必需将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一样。 第五十条 企业银行电子支付系统的管理,严格根据企业银行电

37、子支付程序和权限规定执行。电子支付密码器、智能ic卡、帐户密码和操作人员密码是运用企业银行系统的关键要素,应妥当保管,主管卡和操作员卡应根据分管并用的原则,由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码,不得一人统管运用。 第十一章 附 则 第五十一条 本方法由公司财务管理中心负责说明。 第五十二条 本方法自董事会通过之日起起先施行。 j建筑装饰公司财务管理制度 第一条 依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。 其次条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理

38、的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条 公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。 简介 公司财务管理实施细则 目 录 第一章 总则 其次章 财务部门职责 第三章 财务人员管理 第四章 商品管理 第五章 现金管理 第六章 固定资产管理 第七章 工程、设备管理 第八章 车辆、大型设备修理管理 第九章 费用管理 第十章 工资结构与资金管理 第十一章 借支、报销管理

39、 第十二章 社会养老保险及医疗保险 第十三章 举债、担保 第十四章 审计 第十五章 附则 有限公司财务管理实施细则 第一章 总则 第一条 依据中华人民共和国财政部颁发的企业财务通则和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神,特制定本财务管理实施细则。 其次条 本细则遵照有利于国家,有利于社会,有利于企业,有利于职员的企业宗旨,是企业内部财务管理的最高准则,亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。 第三条 公司设立财务部门,审计部门,本方法的实施经董事会授权,由公司财务部门实施,对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权,由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。 第四条

40、 公司下属各分支机构,各门店有关财务管理细则,不得与本细则相违反,如有违反均以本细则为准。 其次章 财务部门职责 第五条 严格执行会计法、企业会计准则和商业企业会计制度及其它财务规章制度,仔细、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。 第六条 依据会计核算原则,组织好公司的财务核算,包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润安排等核算,按要求建帐 、记帐、算帐、结帐、对帐。 第七条 刚好,完整,精确,真实编制月报和年报报表。 第八条 刚好编制公司各门店,下属分公司的经济效益考核表,为计提工资和资金供应财务依据。 相关举荐: 仓库平安工作管理制度

41、专卖店铺日常规章制度 乒乓球协会规章制度 科技文化活动室规章制度 装饰公司财务规章制度(一) 装饰公司财务规章制度 一、总原则 1、 公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的安排内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属安排外的,必需有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二 、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。 同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规,并结合

42、公司详细状况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定,推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。 6、 参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理,做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支安排、财务预决算,并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。 11、 参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、 根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、 发票开具和审核,各项