仓库盘点报告盘点过程与盈亏问题分析后续怎样改进.docx

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1、仓库盘点盈亏报告各位领导：您好！八月盘点于2013年8月31日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分 析，得出此次盘点结果如下：盘点方式：一次终结盘点盘点范围：外购物料仓库盘点方法：1、采用仓库负责人主导盘点工作，调拨人手辅助盘点，为最终盘点的方式；2、对外购仓库，两大物料存放区域同时同步盘点的方式，两个小组及仓库共计 两个地点，盘点A、B、C三大物料种类；3、由于是月度盘点，主要采用由PMC内部自行盘点。4、将盘点结果与盘点日8月31日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原 因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：一、盘点状况A类：存货摆放整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况。B类：存货

2、摆放基本整齐，货品保存较完好，95%以上无明显残破毁损情 况。C类：存货摆放基本整齐，货品保存80%完好，95%以上无明显残破毁损情 况。二、盘点结果8月盘点的实际数量与账面差异占盘点存货总额的4%。其中*盘亏，盘亏总 数量为*个，其中*盘赢，盘赢总数量为*个，其余物料盘点无差异。三、盈亏问题点1 . C类物料一部分（如膨胀套、包装纸、5*10自封袋等）由于部分是物料到位 后，整批量开至组装，过程中出现漏开单。2 . A类物料一部分（如锌合金、软管、阀芯等），其中锌合金物料，属内部调 拨，流程中到货没有品检检验，仓库只能抽出部分产品进行抽检，导致部分物 料混料，数量短少。3 .软管类物料摆放不

3、够整齐，盘点中出现混料。4 .部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。四、原因分析L人员细心程度不够，未按数量逐一清点实物（锌合金、软管类）。及发货后 未能及时开调拨单据至组装。2.仓储6s方面未监控到位，物料摆放杂乱，导致物料混料。五、解决方案1 .对于漏开单现象，后期对照C类小配件，进行每日抽查，保证数据的准确 性。2 .来料部分，由仓储组长负责监督，当日单据必须在当日完成，如有特殊原 因，备注说明。3,针对锌合金物料混料，要求仓管对产品进行40%抽检，如发现问题，不予接 收。4.针对仓储6s方面，已制定相关管理规定，后期按照相关制度，严格执行。六、后续工作重点1、加强管理。物料

4、管理作为仓储管理中的一项重要工作，一定要做到，把好出 入关，规范程序，常抓不懈；确保物料的账务一致性。2、严格检查。对物料要定期抽查，发现问题，及时反馈，妥善处理。3、抓好落实。重点是做好仓储物料管理流程、制度的落实。在加强日常管理的 同时，做好信息的反馈和异常追踪，努力把仓储管理工作提高到一个新水平。仓库盘点管理制度1、目的促进仓库盘点工作的程序化和制度化，明确仓管员的责任，为会计核算和公司管理提 供准确的原始资料，保证公司财产的安全和完整。2、主题内容和适用范围本制度规范本公司材料库所有物料的盘点方法、要求和责任，盘点表的抽查，盘点盈 亏的帐务处理流程，适用于本公司所有仓库物料的盘点。3、

5、职责3.1 仓管部门负责库存物料盘点的组织、实施、抽查、确认、上报工作。3.2 财务部负责每月定期或不定期对帐、卡、物进行抽查，月末、年终（中）盘点的组 织及盘点后帐务调整工作。4、盘点分类4.1 按盘点主体分为：4.1.1 仓管员自盘；4.1.2 仓管主管抽盘；4.1.3 财务部门抽盘。4.2 按盘点时间分为：421月末盘点；422年中盘点；423年终盘点；424流动盘点（不定期盘点）。4.3 点方法5.1 实地盘点法：是针对在库存物料的存放地点逐一对其进行清点确定实存数量的一种 方法。5.2 抽样盘点法：是对某些价值小、数量多，不便逐一清点的物料，采用从总体或总量 中抽取少量样品，确定其样

6、品数量，然后再推算总体数量的方法。5.3 估计法：是对某些数量大、堆放不规则、价值低廉、不适合实地盘点法，对库存物 料进行逐一计量，而计算其数量的一种方法。5.4 测量计算法：是对某些存量大，但存放较有规则，可通过测量其体积、面积，以单位体积、面积换算成重量，从而求出实存数量的方法。6、盘点要求6.1 盘点组织：财务部应于每月25日前拟定盘点通知，并报财务部经理核准后张贴公 布，负责通知盘点人员召开盘点预备会议，宣读盘点计划，明确盘点时间、方式、分工及 职责、存货进出截止时间要求、盘点前准备事项、盘点要求等相关事项。6.2 各仓管员将材料仓库以物料类别相对应之盘点物料预先按仓库管理制度要求摆放

7、整 齐，标识清楚。6.3 盘点前仓库账务处理员应将各库房系统账与手工账登载完毕，并按规定的格式打印 存货盘点表（盘点表应包括物料代码、品名、规格、单位、数量、库位、存放货位、物料 类别），若特殊原因（客观原因）部分单据无法及时入账，须向财务部经理解释、说明， 并将未入账的数据（入库数据、出库数据）按规定制作“库存调整表”，并连同原始单据 交财务部材料会计审核。6.4 盘点期间严禁物料出、入库，特殊情况，须经生产部经理、财务部经理签字确认后 方可办理物料出入库，同时做好账务处理，原则上纳入下月账务处理。6.5 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，如因紧急需进、出材料，必须经盘点总负责 人协调核准后

8、方可进行，进料部分加以标示另外存放。6.6 盘点编组财务部于每次盘点前，事先依照盘点仓库别、物料类别、仓管员等编排 “盘点人员编组表”。6.7 仓库部门主管要在财务抽盘前抽查仓管员填写的盘点实数表，（抽查数量比例大于 5%,确认后方可上报）。6.8 仓管部门对每次盘点结果，经仓库稽核会计稽核确认后，对盘盈、盘亏作出差异原 因分析及改善措施，在盘点后2日内交财务部经理（单项超过500元或累计超过1万元盘 盈、盘亏同时报公司总经理）；财务部经理或公司总经理在接到报告后3天内作出批示， 材料稽核会计依照批示在当日内通知各库房调整帐务。7、仓管部门自盘管理规定各仓管员应在每月的10日以前、20日以前、

9、月末前分三次进行盘点，每次盘点的品 种数不得少于品种总数的四分之一。由仓管员、仓库主管签字后将盘点差异表于每月的10 日、20日和月末最后一天报库房稽核会计（在盘点报表备注栏内注明盈亏原因）。8、会计盘点管理规定8.1 财务部应于盘点前将盘点纲要呈报财务经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召 集各相关部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划，明确盘点时间、方式、分 工及职责、存货进出截止时间要求、盘点前准备事项、实地盘点要求等相关事项，通知各 有关部门，限期开展盘点工作。8.2 盘点物品时、监盘人均应依据初盘人与复盘人实际盘点数，详实记录于“盘点 表”，每页应核对一次，若有出入者，必需再

10、盘点；，无误者于该表上互相签名。8.3 盘点完毕，复盘人应将”盘点统计表”汇总编制“盘存表”，编列同一流水号码，一 式两联，第一联由初盘部门自存，备日后查核，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额。9、盘点报告9.1 财务部应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送所属经管部门找出差异原 因及改善措施后，送回财务部汇总转呈财务部经理签核，第一联送经管部门，第二联财务 部自存作为帐项调整的依据，第三联财务留存。9.2 不定期抽盘，财务部应于盘点后两日内将”盘点盈亏报告表”呈报财务部经理核示。9.3 年中、年终盘点，应由财务部于盘点后一星期内将”盘点盈亏报告表”呈报财务部经 理核示，总经理核准。

11、10、考核措施10.1 所有参加盘点的人员必须严格按要求认真执行盘点工作，如未按要求进行盘点或 者盘点数据准确率小于95%,处以50元以上罚款，并责令更正。10.2 对按要求进行盘点到底，且盘底数据准确率在99%以上者，奖励50元/月。10.3 盘底报表未按规定时间传递处以20元/天的罚款。10.4 盘点后发现有由主观过错造成的盘亏损失，一般应由责任人承担20-50%赔偿责 任，但一般最低不少于50元最多不多于2000元，特殊情况经总经理批准可不受此限。10.5 对连续两个月盘亏金额在2万元以上者，除责令赔偿外，当月绩效考核应评定为 零。11、记录月份盘点报表、物资盘点盈亏报表。12、附加说明本制度由财务部提出，并负责解释和归档管理