2023年银行账户管理制度细则(3篇).docx

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1、2023年银行账户管理制度细则(3篇) 书目 第1篇地产置业银行账户管理程序 第2篇中学学校银行账户管理核算制度 第3篇隆兴供电公司银行账户管理方法 地产置业银行账户管理程序 1、目的 本管理文件明确了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理的要求与操作规范,以规范银行账户管理的基本程序。 2、适用范围 2.1本程序管理文件规范了公司银行账户开立、撤销及银行账户的日常管理业务过程,适用于公司总部和各控股子公司财务部等相关部门。如未进行特殊说明,本程序管理文件内所称控股子公司均指其资金纳入公司资金统一安排管理的控股子公司。 3、定义 银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融

2、机构开设的基本账户、一般结算账户和专用账户。 3.1.基本账户:是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要账户; 3.2.一般结算账户:是公司为便利资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本账户以外的协助性账户; 3.3.专用账户:是公司为办理某些特别业务或特地业务,按国家规定必需开立的某些有特别用途的补充账户。 4、相关程序及文件 4.1对外结算的相关程序fm-tm-03 5、职责 5.1总裁 依据公司发展须要选定2-3家合作银行; 5.2财务总监 综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的须要和银行账户集中程度,选择拟长期合作的银行; 审核批准公司总部及各控股子公司开立及撤

3、销银行账户的申请; 5.3财务部 审核各控股子公司开立及撤销银行账户的申请; 办理公司总部银行账户开立及撤销手续;帮助控股子公司办理银行账户开立及撤销手续; 保存公司总部及各控股子公司开立及撤销银行账户有关资料; 6、管理权限 6.1银行账户的管理由公司总部财务部统一规划、集中限制、分类管理。 6.2公司总部财务部详细负责公司银行账户的开立、撤销及各控股子公司银行账户开立、撤销的规划、审批、检查及考核工作;下属各控股子公司的财务部门依据公司总部财务部的支配,对本公司银行账户的运用状况按不同类别进行日常管理,并接受公司总部财务部的统一调度、检查和考核。 6.3公司总部和各控股子公司银行账户开立、

4、撤销的审批权人为财务总监。 7、工作程序 7.1 银行账户规划管理 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务总监 综合考虑公司总部及各控股子公司业务发展的须要和银行账户集中程度,选择拟长期合作的银行,上报总裁。 2 总裁办公会 审核选定2-3家合作银行。 3 财务总监、财务部资金管理岗 与拟合作银行洽谈协商网上银行相关事项。 4 公司总部、各控股子公司法定代表人(或托付代理人) 与合作银行签定授权托付书,授权公司总部通过网上银行实时查询各控股子公司银行账户余额,并且子公司支付限额以上的款项,需报公司总部批准并得到授权。 5 签定授权托付书后两个月内 公司总部财务部、各控股子公司财务部

5、 根据公司银行账户管理的相关规定,在公司总部的统一组织与安排下,清理银行账户,将不属于公司总部确定合作银行的其他银行账户逐步停用和撤销。 7.2银行账户开立管理 7.2.1银行账户开立管理-公司总部 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部资金管理岗 依据公司业务须要或公司银行账户管理的相关规定,填写开立银行账户申请书,申请书中需注明申请开立账户的开户行、缘由、账户类型、安排运用时间等,上报财务总监。 2 财务总监 审核批准开立银行账户申请书。 3 财务部资金管理岗 将经批准的开立银行账户申请书送达财务部出纳。 4 财务部出纳 办理开立银行账户的相关手续,银行账户开立完毕,5日内将

6、有关账户资料送交财务部资金管理岗备案。 5 财务部资金管理岗 公司有关账户资料存档。 7.2.2银行账户开立管理控股子公司 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 控股子公司财务部 依据公司业务须要或公司银行账户管理的相关规定,填写开立银行账户申请书,申请书中需注明申请开立账户的开户行、缘由、账户类型、安排运用时间、控股子公司的支出权限(50万元)等,上报财务经理。 2 控股子公司财务经理/总经理 逐级审核批准开立银行账户申请书,报公司总部财务部。 3 公司总部财务部资金管理岗/财务总监 审核批准开立银行账户申请书。 4 公司总部财务部资金管理岗 将经批准的开立银行账户申请书下发控股子公

7、司财务部。 5 控股子公司财务部 办理开立银行账户的相关手续,银行账户开立完毕,5日内将有关账户资料报公司总部财务部备案。 6 财务部资金管理岗 控股子公司有关账户资料存档。 7.3银行账户撤销管理 7.3.1银行账户撤销管理-公司总部 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 财务部资金管理岗 依据公司业务须要或公司银行账户管理的相关规定,填写撤销银行账户申请书,申请书中需注明申请撤销账户的开户行、缘由、账户类型等,上报财务总监。 2 财务总监 审核批准撤销银行账户申请书。 3 财务部资金管理岗 将经批准的撤销银行账户申请书送达财务部出纳。 4 财务部出纳 办理撤销银行账户的相关手续,银

8、行账户撤销完毕,5日内将有关账户资料送交财务部资金管理岗备案。 5 财务部资金管理岗 公司有关账户资料存档。 7.3.2银行账户撤销管理控股子公司 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 控股子公司财务部 依据公司业务须要或公司银行账户管理的相关规定,填写撤销银行账户申请书,申请书中需注明申请撤销账户的开户行、缘由、账户类型上报财务经理。 2 控股子公司财务经理/总经理 逐级审核批准撤销银行账户申请书,报公司总部财务部。 3 公司总部财务部资金管理岗/财务总监 审核批准撤销银行账户申请书。 4 公司总部财务部资金管理岗 将经批准的撤销银行账户申请书下发控股子公司财务部。 5 控股子公司财

9、务部 办理撤销银行账户的相关手续,银行账户撤销完毕,5日内将有关账户资料报公司总部财务部备案。 6 财务部资金管理岗 控股子公司有关账户资料存档。 7.4银行账户的日常管理 7.4.1.应加强银行账户的管理,不得出租出借账户,不得通过本公司的账户为其他单位办理与本公司经营业务无关的资金收付业务; 7.4.2.因销售产品、供应劳务而获得的资金收入原则上只能通过基本账户办理; 7.4.3.一般结算账户原则上只办理资金支付业务,其资金来源可以依据须要由基本账户划转。 7.4.4.专用账户是依据须要为某种特别业务而开立的。除办理规定的专项业务外,不得办理经营性的资金结算业务,专用账户应做到因特别业务的

10、开展而开立,因其结束而撤销,且业务结束后一个月内必需清理完毕; 7.4.5. 各控股子公司银行存款单笔支取金额超过50万,需交公司总部财务总监审签并得到授权; 7.4.6.严格禁止用个人名义开立银行账户; 7.4.7.各控股子公司负责人和财务负责人必需加强对银行账户的管理,定期检查银行账户的运用状况,在提报资金日报时,每周向公司总部报送一次账户余额及运用状况。一旦发觉问题,应马上向公司财务部汇报并妥当处理; 7.4.8.公司财务部每季和不定期对各控股子公司的银行账户管理状况进行检查或抽查,并将结果通报全公司。 8、单据与记录 8.1开立银行账户申请书 中学学校银行账户管理核算制度 中学学校银行

11、账户管理及核算制度 银行账户管理制度是财务制度的一个重要方面,一切经济业务都离不开银行账户,我校银行账户管理制度详细内容如下: 1.对各种存款的管理,必需严格根据国家有关规定开设银行账户,办理有关存款、取款以及转账业务。 2.必需在经国家有关部门正式批准的银行开立银行账户,办理有关存款、取款和转账结算业务。 3.会计人员刚好登记银行账目,做到日清月结,精确驾驭单位资金状况,并定期向主管领导汇报。 4.单位内部各部门取得的收入,都要纳入财务部门统一管理,单位其他非独立核算部门不得另设银行账户。 5.不许开空头支票、远期支票、空白支票,不出租、出借、出让银行账户。 6.常常与银行核对银行存款余额,

12、发觉问题刚好订正。 隆兴供电公司银行账户管理方法 为严格限制并规范各单位银行账户,强化资金管理,保证资金平安,依据承德供电公司银行账户管理方法,结合我分公司的实际状况特制定本方法。 一、建立健全资金管理责任制,制定并完善货币资金管理方法。企业法定代表人是资金管理的第一责任人,财务科是资金管理的职能机构,企业全部的资金及银行账户必需纳入财务科统一管理,其他科室不得在银行开立账户。财务科要切实加强资金管理,定期与银行对账,确保资金平安。 二、账户只限于在国有商业银行开户,不得在其他非银行金融机构开户。 三、银行账户必需由分公司财务部门统一开户、统一管理,严禁违反规定多头开户,严禁出租和转让账户。

13、四、分公司开立一个经费户、一个电费户、一个农网专户,一个电费预付费专户,一个农电专户。各供电所只可开立一个电费户。 五、各供电所所开立的电费账户,由财务部门统一管理,电费账户只能办理资金的收缴,不得办理其他收支业务。 六、分公司财务科是银行账户归口管理部门,负责对本单位银行账户的开立、变更、撤消、运用状况进行监督和检查。 七、银行账户管理的干脆责任人必需具备会计人员从业资格,具有肯定的专业技能和较强的责任心,确保账户资金平安。 八、对于违反规定开设和运用银行账户的单位和个人,将作如下处理: 1、责令限期改正,并暂停报账。 2、通报指责,并根据规定对违纪单位或个人赐予经济惩罚,构成犯罪的,移交司法机关处理。