XX公司互联网公司资金管理制度范本.pdf

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1、 （新）XX公司互联网公司资金管理制度范本 资金管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司的资金管理，保证营运、业务资金的需求及资金运用，减少沉淀资金，提高公司资金的安全性和效益性，使资金管理工作有章可循，责权分明，促进资金管理工作向规范 化、制度化方向发展，特制定本制度。第二条本制度适用于总部公司及各直营城市公司（以下简称“各成直营城市”）第三条本制度中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行 存款和其他资金；现金等价物是指银行承兑汇票及其他有价证券等。第四条总部公司实行“集中管理、统一调度、蹄划支出的资金管理原则。篥丫管理是指由总部公司财务部统一管理资金的收入、支出

2、。统一调度是指由总部公司财务部根据各直营城市资金收支计划及总部公司资金总体平衡计划，对资金需求进行总体、时间上平衡，协调总部公司各方面，保证总部公司经营资金的需要。按计划支出是指资金支出应按照资金计划进行支付，对于超出资金计划的支出不予支付。第二章职责 第五条总部公司财务部负责资金管理制度的建立、实施和修订，并对集团各单位资金管理进 行指导、监督和考核。第六条总部公司财务部负责对资金业务相关信息进行审核与披露。第七条各直营城市财务负责人是所在单位资金管理的直接责任人。第三章资金预算管理 第八条集团实行资金收支预算管理制度，所有资金全部纳入集团预算管理。第九条资金预算的编制原则：厉行节约、以收定

3、支、留有余地、保证重点。在资金预算安排 上，支出类优先保证银行贷款本金及利息支出、应纳税款、流量费和员工薪酬的资金需要，严格控 制日常经营费用支出，原则上在预算支出总额范围内不能调剂资金。第十条 每月25H,各公司应根据本单位资金状况、业务开展情况及对外投资等各项收支预算 按照“N+2”模式编制未来3个月的滚动季度资金计划，经单位有权审核人审核后，向总部财务中心 提交本季度资金预算，原则上各单位提交的季度资金计划应实现现金流盈亏平衡，总部财务中心对 各单位资金预算进行复核与审批，每月30日汇总形成资金计划定稿。月度资金收支预算用款依据不 足、手续不完整以及其预算的合法性、合规性、真实性不足的，

4、总部财务中心有权要求其重新编 制。第十一条每月财务中心按照资金计划进行付款，未编入资金计划的付款及付款额度超过资金 计划的，财务中心原则上不予支付。需提交特殊申请，经过一级部分负责人、财务总监、总经理审 批通过后，方能支付。且下月按照本月超支比例，扣减下月资金付款额度。第十二条 根据业务开展的需要，确需追加预算外的资金，经本单位有权审批人审批后，上报 总部财务中心，并说明用途，经总部财务中心批准后执行。第十三条总部财务中心应按季对资金预算执行情况，包括资金收入、支出的预算执行情况进 行分析，分析预算与实际执行差异原因，存在不足，从而提高预算的准确性和严肃性。第四章账户管理 第十四条总部财务中心

5、统一规范各成员单位银行账户的开立和撤销行为，各成员单位应根据 本单位实际业务需要确定办理资金收支业务的银行。第十五条 银行账户分为基本结算账户、一般结算户、专用账户、临时账户。第十六条总部根据资金归集模式，将单位银行账户分为支出账户和收入账户。原则上应将基 本账户定义为支出账户，支出账户用于各成员单位对外资金的支付和提现，不作为资金收入账户；将收入专用户或一般结算户定义为收入账户，收入账户用于各成员单位资金的收入和资金归集；其 他专用账户一般指纳税专用账户（个别地区有）、各类保证金账户、财政账户、安全押金账户等账 户，此类专用账户各成员单位可以根据实际需要申请开立，但应授权总部财务中心查询；临

6、时账户必须严格控制。第十七条 各成员单位开设银行账户必须经总部财务中心批准，原则上只能在总部确定的银行 范围内开立账 户，并且所有银行账户必须纳入总部财务中心的管理和监控。第十八条各成员单位应指定专人保管预留银行账户印章（包括公章或财务专用章、法人代表 章），公章或财务专用章与法定代表人印章必须分开保管；银行U盾视同印章管理。第十九条各成员单位应定期检查账户使用情况，对不需用的账户，经本单位财务负责人批 准，及时办理注销手续，做好账户开销户登记，妥善保管销户资料，并将销户信息报备总部财务中 心。第五章现金管理 第二十条总部及各直营城市公司统一釆用网银支付模式进行付款，财务原则上结算只凭合 同、

7、发票直接对公支付，不设库存现金。第六章银行存款管理 第二十一条现金结算范围以外的所有经济业务，必须通过银行或财务公司办理结算。出纳人 员根据银行或财务公司存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔录入银行存款日记账，每天核对并打印 存款日报表，核对无误后，随有关凭证、单据一并交会计审核记账，做到日清月结。财务人员应根 据会计制度要求及时、准确对存款业务进行核算。第二十二条 每月终了，各成员单位会计人员应将“银行存款日记账”与“银行对账单”（或“财务公司对账单”）进行核对，编制“银行存款调节表”，并经相关人员签字确认，若不 符，应及时查明原因，做出处理。第二十三条各成员单位在办理付款业务时，出纳必须对付款

8、票据与收款方单位名称、开户银 行、账号以及汇款的用途、金额等进行核对，检查是否一致，同时还要核对是否履行各级审签流 程，方可办理付款。财务部门应加强对有关单据、合同等付款凭证的真实性、合法性及合规性的审 核。第二十四条各类往来账款应及时、准确地办妥货款结算手续，并登记入账；按月清理各类往来款项、认真核对各类保证金占用情况，对逾期未收的各类应收款项，逾期未解冻保证金等，应及 时查明原因，进行有效催收或办理解冻手续。第七章网银管理 第二十五条网上银行支付是指以网上银行为媒介，将公司以电汇、支票方式改用以网络电子 方式进行的支付。第二十六条网上银行支付开通需经财务总监审批同意后方可向银行提出开通申请

9、。第二十七条网银支付职责 出纳根据手续齐全的有效付款凭据，在网上银行中生成网银支付信息。复核管理员根据付款凭据对出纳网银指令进行复核，复核管理员可以是财务负责人或资金主 管。如复核管理员出差期间可以授权他人进行网上银行审批。第二十八条网上银行安全管理 网银操作员需要妥善保管USB Key和操作员密码，操作员的网上银行登录密码要定期进行修 改。网银操作人员离开岗位时必须退出网上银行系统，并将密匙从读卡器中取出，妥善保管。安装了网上银行的计算机为专用计算机，非网银操作人员严禁使用，出纳员负责对网银计算机 进行日常管理与维护。第八章内部结算管理 第二十九条总部在内部管理上米取对各成员单位的资金进行集

10、中管理、统一调剂、融通运用 的模式，通过吸纳各成员单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提 高资金使用效率、效益。第三十条为便于总部财务中心掌握资金收支盈余情况，总部及各直营城市财务部门组织各公 司相关部门按月编制“资金计划表”，交总部财务中心。总部财务中心汇总部及各直营城市的“资金计划表”，交财务总监及总经理审批。第三十一条日常收付管理 1、总部正常业务开支的款项经审批后，交总部财务中心确认后付款；2、对各成员单位的内部往来拆借、外单位借款由总部财务中心负责管理；同时对外单位和个 人借款必须由财务总监、总经理签字确认；3、总部及各直营城市公司根据每月的“资金计划表”，

11、进行资金支付；4、总部财务中心负责对集团内各成员单位日常资金拆借、外单位的资金拆借利息计算核对、并负责收取；5、总部及各成员单位资金管理人员必须随时加强与出纳人员的沟通，及时掌握资金的收支动 态及结合情况。第九章监督与考核 第三十二条总部财务中心对资金管理进行定期考核。考核内容包括但不限于资金收支预算、账户管理、资金信息报告制度、票据管理以及融资管理、担保管理的执行情况。第三十三条各成员单位负责人要加强对所属企业资金的管理和监督，完善本单位的资金管理 制度，建立资金的内控体系，并定期对资金管理工作进行检查。第三十四条各成员单位在资金管理中存在下列情况的，应追究该一级部门负责人、财务负责人及相关

12、责任人责任。1、不按照资金管理的规定使用、任意调动资金的;2、违规对外拆借、挪用资金的；3、违规对外担保、融资的；4、未按照公司规定任意开设银行账户的；5、未建立资金管理的内控制度，造成资金的失窃、贪污事件的;6、现金未及时入账、银行存款的未达账项长期不清理的；7、银行票据未建立备查登记制度，管理不善造成损失的；8、其他未按照规定履行职责造成资金损失的。第三十五条 每月18日总部财务中心对上个月的资金计划中各收、付款项目执行情况进行比 对，实际发生额超过资金计划20%的，纳入月度0KR绩效考核中；每月25日未即时向财务中心提 交资金计划的部门，纳入该部门月度0KR绩效考核。第十章附则 第三十六

13、条 本规定由公司财务中心负责解释和修订。第三十七条 本规定经CEO批准后，自发布之日起执行。XXXX 年 XX 月资金计划汇总表 1 齢蛔、紈鮪 .总 iillllil、弋疽濱、知小计）IWICB inns f/.终 JZ.1礼髯（小町 备注 r涂養 余教 督俊Ip:城市经理 :丄出 鶴睡诞 瘾 扯盟商成木 B2B/O/O 礼般鮮 礼般表 人T成本 人事 各报鮮门 IT写以楚在PR 髯窿瞧憲 行政 物业登媛 总瞧麒用 财务 知 齢 g 金 贓利息支岀 财务 分城市資金眦 嘗户媽中心 Ill 蛔入 各読城市 罷艘收入 嫩硼入 *酒店商蚣 潘店事业部 礼蹒入 各礼關 直营城市管鰹憾 a,蚣 輸館

14、_ 融资部 iJBil :III 附件一资金计划表如下：1、XX成本：执行婚礼发生的营业成本，主要包括四大人员费用、布场费、执行费、道具釆购等。2、直营流量成本：各直营公司流量充值费用及总部为各直营城市充值的流量费，原则上总部为各直营城市充值的流量费金额应与各直营城市支付给总部的流量费金额相等。3、加盟商成本：主要为道具成本、为加盟商及酒店流量充值费用、中央仓提款及共享仓解散归还的款项。4、XX成本：X装、X服采购成本及运费。5、人工成本：人员工资及奖金提成。6、运营管理成本，主要为水电费、办公费、业务招待费、招聘费、培训费等日常运营管理产生的费 用。7、房屋租赁费：办公室、仓库、XX馆租金。

15、8、物业管理费：办公室物业管理费。9、总部管理费：总部向各直营城市及外包城市收取的管理服务费用。10、税费支付：主要包含缴纳的增值税、税金及附加、企业所得税、个人所得税印花税等税费。11、偿还贷款本金：归还的贷款本金。12、贷款利息支出：归还贷款的利息。13、分城市资金调拨：分城市之间相互的资金往来。14、XX收入：XX直营业务收到的订金、合同款。15、直营流量收入：总部向直营城市收取的流量充值费用。总部的直营流量收入原则上应等于直营 流量成本金额。16、加盟商收入：主要包含新增加盟商收入、加盟续费收入、加盟商流量收入、中央仓代收款、道 具代收款 17、XX收入：XX部签约的酒店服务管理费用收入。18、XX收入：XX馆租金及销售 X服、X服收入。19、直营城市管理费收款：总部向各直营城市及外包城市收取的管理费，该金额应与各直营城市上交的总部管理费金额相等。