RHWICB008A工程竣工结算作业指引.pdf
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1、 RH-W I-CB0 0 8 A 工 程 竣 工 结 算 作 业 指 引 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 工程竣工结算作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 修订状态 修订内容 修改人 审核人 批准人 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 1.流程概况 流程说明 流程目的 明确结算程序，提高结算效率 流程风险 流程范围 各项目工程结算 流程名词定义 流程内部客户 流程外部客户 流程参与部门 见下表 上游流程名称 下游流程名称 子流程名称 工程合同款支付作业指引 后评估阶段成本总结作业指引
2、流程开始节点 流程结束节点 流程备注 要求合作方提交结算资料 结算审批 流程关键点 流程关键点说明 流程支持性文件 流程参与部门 董事会 投资委员会 董事长/总裁 招投标委员会 总裁办公会 联签委员会 常务副总裁 管理 运营 产品 内控 总裁办主任 人力资源总监（常务副总裁）财务总监 成本总监 营销总监 技术总监 工程副总裁 审计副总裁（通用）总裁办 总务部 人力资源部 投资发展部 财务管理部 成本管理部 市场策划部 销售管理部 客户服务部 技术管理部 招标合约部 项目管理部A 项目管理部B 项目管理部C 风险管理部 安全保卫部 物业公司（各部门）A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 1
3、2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 参与-备注 符号说明：主导；配合；审核；批准 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 2.流程图 2.1.无 3.部门职责 3.1.项目管理部（核实）3.1.1.负 责“核实”结算原始资料的完整性、准确性；3.1.2.负 责与成本管理部就结算计划进行沟通；3.1.3.负 责督促具备结算条件的合作方按时、准确的提交工程结算资料；3.1.4.负 责核实结算资料的完备性和准确性；3.1.5.负 责在结算计划规定的时间内按时完成结算资料的核实并移交结算资料给成本管理部；3.2.成本
4、管理部（初审和审核）3.2.1.负 责“初审和审核”结算书，对最终工程量和单价承担 75责任；3.2.2.负 责在结算计划规定的时间内按时完成结算资料的初审和审核；3.2.3.负 责最终结算资料的完备性和可复核性；3.2.4.负 责将初审和审核意见填写工程预结算初审和审核意见表报批和备案；3.3.风险管理部（复核）3.3.1.负 责“复核”结算书，对最终工程量和单价承担 25责任；3.3.2.负 责在结算计划规定的时间内按时完成结算资料的复核；3.3.3.负 责将复核意见填写工程预结算复核意见表及工程预结算审批表报批和备案；4.工作程序 4.1.结算资料的报送 4.1.1.项 目管理部工程师向
5、施工单位发出工程竣工结算通知书；4.1.2.施 工单位按照结算计划及工程竣工结算通知书要求的时间按时报送结算资料给经办主管工程师；4.2.结算资料的通用要求 4.2.1.工 程竣工验收报告或分项工程验收报告；4.2.2.加 盖红章的结算申请报告；4.2.3.与 结算相对应的有效合同、补充协议中相关经济条款的复印件；4.2.4.详 细的工程竣工结算书（含编制说明），严格按照合同约定的计价方式/计价依据进行计价，具体依据如下：1）合 同清单单价或合同中约定的取费标准；2）工 程施工过程中形成的约谈记录/限价单等；3）一 些甲、乙双方签认明确费用的函件，经审批确认费用的会议纪要；4）扣 罚款单；精品
6、好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 4.2.5.以 上资料中约谈记录/限价单/费用函件/会议纪要及扣款罚单等提供原件，无原件者或可提供经过核对后的复印件；4.2.6.工程竣工结算书由施工单位签字/盖章后报送（同时提供电子版本供复核与调整）；4.2.7.相 关的结算工程量计算稿或后附结算图纸(包括签证附图)；范围及内容必须清楚明了，具有较强的可复查性，且图纸是已经过监理及项目工程师签字确认用于施工的，或者经核对过原件的以上资料复印件。4.2.8.符 合公司要求的经过统一编号的现场签证(后附设计变/工程指令资料)资料的原件；4.2.9.详 细填写工程竣工结算财务
7、对帐单中项目名称、已付款情况、收款帐号、收款银行等相关要求并盖章后经财务相关经办人确认，原件 2 份附至结算资料中。4.3.除通用要求外，以下工程的结算资料，还需满足下列特别要求：4.3.1.土 方工程结算 1）须 提供经过甲方/监理/施工单位三方共同确认的交付场地标高图和完成面标高图.标高图中必须有明确的边界线/放坡/工作面等实际情况(合同中约定不计放坡/工作面的除外)；2）须 划分详细的方格网计算图（10 10）及相关的计算书；4.3.2.桩 基工程结算 1）桩 基工程打桩原始现场记录，包括桩号/桩规格/现状土标高/桩顶设计标高/送桩长度等，须有甲方现场工程师/监理工程师及施工单位三方共同
8、的签字确认；4.3.3.部 品工程结算 1）施 工单位必须作出详细的竣工图纸供甲方现场工程师核对后确认，并提交招标图纸及变更签证作为结算依据，以便对照；4.3.4.园 建/绿化工程类结算 1）结 算资料在报送甲方项目管理部工程师之前须经过技术管理部园建/绿化相关工程师的确认，并由技术管理部的园建/绿化工程师签注结算核实意见；4.3.5.样 板房工程 1）样 板房工程由 项目管理部工程师 接管相应的结算资料交接工作；2）需 提供通过验收意见的样板房现状说明书及其附表；3）在 招标时主材价为暂定的，须由 项目造价师 按设计要求确认相应的主材价格；4.3.6.其 他分包工程 4.3.7.总 包工程
9、4.3.8.材 料设备类结算 1）须 提供经供货方/监理（无监理的情况除外）/总包/甲方四方签字核实的材料设备验收单和配套的材料设备价格清单原件作为结算依据.以上单据须符合要求且经过甲方统一编号方可作为结算依据；4.4.项目工程师在接到施工单位结算资料 10 天内完成核实，填报工程竣工结算资料移交单，并移交资料至成本管理部；4.4.1.详 细核实施工单位结算资料的完整性和依据是否完备；4.4.2.相 关资料核实完备后对附图及无附图计算时现场核实的工程量进行确认并签署核实意见；4.4.3.对 相关扣款的办理；精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 4.4.4.
10、经 办工程师认真填写工程竣工结算资料移交单，施工期限/验收情况/签证份数/责任扣款务必正确填写。针对施工单位对于过程中的设计变更及工程指令只报增加不报减少部分，经办工程师在资料核实中须认真核查签证的完备性，发现此种情况须严肃处理；4.4.5.工程竣工结算资料移交单填写完毕后经项目总助及项目总经理审批签字后移交成本管理部；4.5.成本管理部项目造价师对结算的核对 4.5.1.结 算资料核对要点 1）资 料是否齐全，是否有复印件价结算的情况；2）竣 工验收合格报告中内容填写是否完整，特别注意验收报告中完工日期，建筑面积等一应说明是否填写完整；3）工 程结算工作交接单中内容填写是否完整，项目部负责人
11、是否签署；4）特 别留意交接单中有关竣工图纸，指令变更的描述以及往来款项的说明。4.5.2.竣 工结算初审完成之后，项目造价师需要填写以下表格：1）工程预结算审批表 2）工程预结算初审和审核意见表 3）工程竣工结算造价确认表 4）工程竣工结算财务对帐单 5）工程竣工结算成本分配表 4.5.3.填 表注意事项 1）工程预结算审批表：说明栏主要填写将该工程结算的主要特征。2）工程预结算初审和审核意见表填写注意：a）能填写的尽量填写完整；b）成本数据一栏可以根据工程特点进行改动，不要拘泥于表格上固有的表述；c）结算中发现的问题在简要说明中阐述。3）工程竣工结算造价确认表填写时注意：a）甲方公司名称因
12、项目的不同，公司名称不一样，需要留意；b）保修金的期限一定要核对验收报告和合同约定；c）所有数据不得涂改；d）因结算过程中数据会经常改动，一定要注意大写人民币金额不要写错；e）上方施工单位名称一定要同下方乙方盖章得公司名称完全相同。4.5.4.结 算完成后，项目造价师要将结算成本和目标成本的作对比分析，协助考核相关部门的责任成本，并总结项目目标成本控制的经验和教训。4.5.5.竣 工结算资料装订顺序（由上至下）：1）工程预结算审批表 2）工程预结算初审和审核意见表 3）工程竣工结算造价确认表（一式两份）4）工程竣工结算财务对帐单 5）工程竣工结算成本分配表 6）工程竣工结算书（一式两份，分本装
13、订）4.5.6.核 对过程中应注意以下事项：精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 1）结 算的工程量以竣工图为准，竣工图不清之处，预算人员要得到项目管理部的确认或到工地现场进行实地测量；尤其对图纸未标注、规范无特别要求，现场实际施工又提高标准的项目一定要有现场工程师文件确认并符合工程合同要求后才能给予按实结算。2）结 算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定；3）扣 除甲供、三方供货材料、设备的多用材料费（实际领用甲方材料数量减结算用量的差量乘甲方供应材料超量扣款单价）。同时，要对甲供材料、设备的多
14、领和少领数量也应引起足够重视；多领和少领数量要与现场工程师一起核对确认，并要对其少领和多领原因进行分析，通过分析，进一步验证结算数量的正确性。4）材 料价差严格按材料限价调整。5）按 承包合同确定的结算方式确定结算总价，在初审结算书、与承包方核对时依据合同，进行甲供材料、配合管理费及责任扣款等费用的确认、扣除；6）预 算中已注明的漏项、错算部分，在结算中不能要求现场工程师签证弥补（以签证形式调整），必须调整（补充）预算修正。7）预 算编制中，因施工组织设计、现场实际标高没能及时提供，造成未按施工组织设计、现场实际标高计算项目和工程量的，成本管理部结算中一定要要求项目管理部提供施工组织设计、现场
15、实际标高，对原预算做出相应调整。8）同 一工程，若有两次以上结算或签订两份以上合同产生两份以上结算时，在分次结算中要注意之前结算与之后结算的工程量衔接，之前结算一定要用文字或图示标（说）明已结范围和位置，之后结算要在结算前先核对之前各结算书已结时间段、位置和范围，避免重复。要求现场工程师在向成本管理部报送资料中定要注明每次结算的实际施工位置或距离。9）同 一合同、产生两份或两份以上结算的，工程竣工结算造价确认表只能产生一份。4.6.成本管理部经理对结算的审核 4.6.1.审 核内容及注意事项同上；4.6.2.将 审核意见填入工程预结算初审和审核意见表；4.7.风险管理部经理对结算的复核 4.7
16、.1.复 核内容及注意事项同上；4.7.2.填 写工程预结算复核意见表及工程预结算审批表报批和备案；4.8.预结算编审、复核人权利义务 4.8.1.复 核人有权要求编审人对审核结果中的工程量和价格及审核内容进行解释和说明，编审人要积极配合，并一同对预结算初步结果进行校对。编审人不得无故拒绝配合。4.8.2.复 核人有权要求编审人提供工作所需的任何文件和档案资料等，编审人不得无故拖延或拒绝提供；工程预结算资料不够齐全的，均由编审人负责补充。4.8.3.复 核人对复核工作中发现的问题，可自行修改或对工程量经抽查发现有误的项目提出修改意见要求编审人重新验算修改；4.8.4.复 核人就编审人或外委单位
17、的审核工作质量向主管领导建议给予适当奖励或惩罚；4.8.5.编 审人要对提供的文字资料复印件进行核验，确认与原件相符、真实无涂改，对复印件资料真实性负全责。精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 4.8.6.复 核人应对工程结算中有疑问的地方进行现场勘查、现场测量，并召集编审人和知情人员问明情况；4.8.7.复 核人应在复核工作完成后，将工程档案资料归档整理，不得有缺、漏、丢失的情况；4.8.8.复 核人应如实向主管领导汇报复核情况并提出改进工作的建议；4.8.9.复 核人对未进行资料审查、现场踏勘承担失查责任；4.8.10.工 程结算经复核人确认复核完毕后
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