最新初级会计电算化操作题一.pdf

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1、 初级会计电算化操作题一 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 初级会计电算化上机练习题(一)一、新建账套：1、增加操作员 以 Admin 身份注册后，在“系统管理 权限操作员”下增加以下操作员 操作员编码 操作员姓名 01 张飞 02 李红 03 学员姓名 2、建立账套 以 Admin 身份注册后，在“系统管理 账套建立”菜单下建立如下账套 （1）账套信息：账套号 100 账套名称 湖南成通科技有限公司（学员姓名）账套路径 C：学员姓名 启用期间 2013 年 1 月 注：账套号不能重复（2）单位信息：单位名称：湖南成通科技有限公司，其他单位信息为空（3

2、）核算类型：本位币 人民币 企业类型 工业 行业性质 2007 年新会计准则 账套主管 张飞 注：按行业性质预置会计科目（4）基础信息：精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 客户、供应商分类，有外币核算（5）分类编码方案 科目编码级次 422222 客户、供应商编码级次 222 部门编码级次 222（6）数据精度为：默认值（7）启用模块：启用总账、工资管理、固定资产，启用日期为：2013 年 1 月 1 日 注：账套号、账套、启用会计期、记账本位币、企业类型、账套主管等先项一旦建账完成，将不允许修改。二、操作员授权：以 Admin 身份注册后，在”系统管理

3、 权限权限”菜单中下列操作员设置如下权 操作员姓名 权限 张飞 账套主管（Admin 才能设置账套主管)李红 公用目录、总账、工资、固定资产、戝务报表 学员姓名 工资、固定资产 三、基础档案设置：（以操作员李红登录）1、部门档案：部门代码 部门名称 部门代码 部门名称 部门代码 部门名称 01 综合部 02 市场部 0302 开发二部 0101 总经理办公室 03 开发部 0102 财务部 0301 开发一部 2、职员档案：职员编号 职员名称 所属部门 职员编号 职员名称 所属部门 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 0101 王军 总经理办公室 020

4、1 唐英 市场部 0102 张飞 财务部 0202 杨华 市场部 0103 李红 财务部 0301 谢斌 开发一部 3、外币种类：币符 USD 币名 美元 记账汇率 8.275 4、结算方式：编码 名称 编码 名称 编码 名称 编码 名称 1 支票 101 现金支票 102 转账支票 9 其他 5、凭证类别：凭证类别为“记账凭证”（无限制）6、客户分类：编码 名称 01 长期客户 02 中期客户 03 短期客户 7、客户档案：编码 客户名称 客户简称 所属分类码 02001 北京实验学校 北京实验学校 02 03001 上海实达公司 上海实达公司 03 8、供应商分类：编码 名称 01 工业

5、02 商业 03 事业 9、供应商档案：编码 供应商名称 供应商简称 所属分类码 01001 上海飞翔公司 上海飞翔公司 01 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 02001 联想万科公司 联想万科公司 02 10、会计科目新增及修改：科目编码 科目名称 单位 辅助账类型 方向 期初余额 1001 库存现金 日记账 借 6775.7 1002 银行存款 日记账、银行账 借 159488.89 100201 工行存款 日记账、银行账 借 159488.89 100202 中行存款 美元 日记账、银行账 借 1122 应收账款 客户往来 借 157600 1

6、221 其他应收款 个人往来 借 3800 1231 坏账准备 贷 788 1403 原材料 借 186894.97 1405 库存商品 借 199976 140501 多媒体教程 册 数量金额式（3142册）借 87976 140502 多媒体课件 套 数量金额式（3200套）借 112000 1801 长期待摊费用 借 642 180101 报刊费 借 642 1601 固定资产 借 1260680 1602 累计折旧 贷 197584.84 1701 无形资产 借 58500 2001 短期借款 贷 200000 2202 应付账款 供应商往来 贷 276850 2211 应付职工薪酬

7、贷 10222.77 221101 工资 贷 10222.77 221102 福利费 贷 2221 应交税费 贷 222101 应交增值税 贷 22210101 进项税额 贷 22210102 销项税额 贷 22210103 进项税额转出 贷 222102 未交增值税 贷-13000 222103 应交所得税 贷 222104 应交个人所得税 贷 4001 实收资本 贷 1500000 4104 利润分配 贷-精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 120922.31 410401 提取法定盈余公积 贷 410402 提取任意盈余公积 贷 410403 应付

8、股利 贷 410404 未分配利润 贷-120922.31 5001 生产成本 借 17165.74 500101 直接材料 借 155 500102 直接人工 借 15000 500103 制造费用 借 2010.74 5101 制造费用 借 510101 工资 借 510102 福利费 借 510103 办公费 借 510104 折旧费 借 510199 其他 借 6001 主营业务收入 贷 600101 多媒体教程 册 数量金额式 贷 600102 多媒体课件 套 数量金额式 贷 6401 主营业务成本 借 640101 多媒体教程 册 数量金额式 借 640102 多媒体课件 套 数量

9、金额式 借 6601 销售费用 借 660101 工资 借 660102 福利费 借 660103 办公费 借 660104 折旧费 借 660199 其他 借 6602 管理费用 借 660201 工资 借 660202 福利费 借 660203 办公费 借 660204 折旧费 借 660299 其他 借 6603 财务费用 借 660301 手续费 借 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 660302 利息收入 借 660303 利息支出 借 四、总账系统：（用户名：李红；操作日期：2013-01-01）1、选项参数设置：取消“制单序时控制”（凭证

10、选项）2、期初余额数据：（1）录入会计科目余额（见会计科目表）（2）录入 1122 应收账款明细余额表 日期 凭证号 客户单位名称 摘要 方向 金额 2013-12-25 北京实验学校 销售商品 借 99600.00 2013-12-30 上海实达公司 销售商品 借 58000.00（3）录入 1221 其他应收款个人明细余额表 日期 凭证号 部门 职员 摘要 方向 金额 2013-12-25 总经理办公室 王军 出差借款 借 3800.00（4）录入 2202 应付账款明细余额表 日期 凭证号 供应商单位名称 摘要 方向 金额 2013-12-20 联想万科有限公司 购买商品 贷 17685

11、0.00 2013-12-25 上海飞翔公司 购买商品 贷 100000.00 注：其余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；淡黄色的界面不需录入倖、计税科目数据，是自动计算的；绿色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请计试算平衡，对账。3、日常业务处理：（用户名：李红；操作日期：2013-1-31）（1）填制凭证（由操作员李红填制）2013 年 12 月 3 日，从工行提取现金 10000 元备用。借：库存现金 10000.00 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 贷：银行存款-工行存款 10000.00 2013 年

12、 12 月 5 日，总经理办公室王军报销差旅费 3600 元，交还现金 200元。借：管理费用-其他 3600.00 库存现金 200.00 贷：其他应收款（王军）3800.00 2013 年 12 月 19 日，总经理办公室支付业务招待费 1200 元。借：管理费用-工行存款 1200.00 贷：银行存款-工行存款 1200.00 2013 年 12 月 19 日，市场部杨华收到北京实验学校归还货款 99600 元存入工行。借：银行存款-工行存款 99600.00 贷：应收账款（北京实验学校）99600.00 2013 年 12 月 19 日，笛声部杨华归还欠万科公司部分货款 100000

13、元。借：应付账款（联想万科有限公司）100000.00 贷：银行存款-工行存款 100000.00 2013 年 12 月 19 日，市场部杨华向北京实验学校售出多媒体教程600册，单价 32 元，货税款尚未收到（适用税金率 13%）。借：应收账款（北京实验学校）21696.00 贷：主营业务收入-多媒体教程 19200.00 应交税金-应交增值税-销项税额 2496.00 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 2013 年 12 月 19 日，市场部杨华从万科公司购入多媒体课件30000 套，单价 35 元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率 13%）借

14、：库存商品-多媒体课件 105000.00 应交税金-应交增值税-进项税额 13650.00 贷：就付账款（联想万科有限公司）118650.00 2013 年 12 月 20 日，收到泛美集团投资资金 10000 美元存入中行。借：银行存款-中行存款（外币金额为 10000.00）82750.00 贷：实收资本 82750.00（2）凭证修改删除：先交号凭证生成常用凭证后，再删除号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成号凭证。（3）凭证审核和取消审核（由操作员张飞进行审核）注：凭证审核人与制单人不能为同一人。（4）记账和取消记账（由操作员张飞进行记账）4、

15、账表查询：（1）查询 12 月份现金日记账，联查库存现金总账（库存现金期末余额：）（2）查询 12 月份银行存款综合明细账（工行存款期末余额：）（3）查询 12 月份实收资本总账，联查明细账（实收资本本期发生额：）（4）查询 12 月份余额表（本期发生额合计为：），期末余额合计为：）精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12（5）查询 12 月份管理费用多栏账（本期发生额为：）（6）查询 12 月份辅助账（个人往来：王军借支款是否结算 口是口否）五、工资管理系统：（用户名：张飞；操作日期：2013-12-01）1、工资初始化（1）启用工资：选择是多类别、扣税、扣

16、零（不设置）、人员编码 5 位（2）新建工资类别：类别名称：全体员工，所属部门：所有部门，启用时期：“2013 年 1 月 1 日”(3)基础档案（关闭工资类别）A、在“工资菜单 设置部门选择设置”菜单中录入部门档案：（总账初始化中录入现在不需再录入）若单独用工资系统需要在此录入 部门代码 部门名称 部门代码 部门名称 部门代码 部门名称 01 综合部 02 市场部 0302 开发二部 0101 总经理办公室 03 开发部 0102 财务部 0301 开发一部 B、在“工资菜单 设置银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为 6 位 C、在“工资菜单设置工资项目设置”

17、菜单中录入工资项目如下：工资项目 类型 长度 小数点 增减及其它 基本工资 数字 10 2 增项 岗位工资 数字 10 2 增项 岗位津贴 数字 10 2 增项 住房补助 数字 8 2 增项 交补 数字 8 2 增项 加班工资 数字 8 2 增项 应发合计 数字 10 2 增项 病假天数 数字 3 其它 病假扣款 数字 8 2 减项 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 事假天数 数字 3 其它 事假扣款 数字 8 2 减项 扣公积金 数字 8 2 减项 扣款合计 数字 8 2 减项 扣税基础 数字 8 2 其它 代扣税 数字 10 2 减项 实发合计 数

18、字 10 2 减项 2、进入全体员工类别 在“工资菜单 工资类别打开工资类别”菜单选择“全体员工工资类别”后：（1）设置人员档案如下：人员编号 人员姓名 所属部门 银行账号 人员编号 人员姓名 所属部门 银行账号 00101 王军 总经理办 123450 00301 谢斌 开发一部 023450 00102 张飞 财务部 123451 00302 谭敏 开发一部 023451 00103 李红 财务部 123452 00303 陈慧 开发二部 023453 00104 彭莹 总经理办 113453 00304 肖英 开发二部 023454 00105 谢兰 财务部 123454 00201 唐

19、英 市场部 123455 00202 杨华 市场部 123456 00203 周晓 市场部 123457 （2）设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目 公式定义：扣税基础=应发合计-病假扣款-事假扣款-扣公积金 病假扣款=病假天数*5 事假扣款=事假天数*15（3）录入工资计算数据：（计算并汇总）姓名 基本 工资 岗位 工资 津贴 住房 补贴 交补 病假 天数 事假 天数 扣公 积金 王军 1500 280 320 158 30 4 2 36.80 张飞 3200 295 320 195 30 4 39.80 李红 900 30 2 39.00 精品好文档，推荐学习交流 仅供学

20、习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 彭莹 1800 29 320 195 30 4 2 39.20 谢兰 4600 295 320 195 30 68.20 唐英 810 30 18.50 杨华 3900 295 320 195 30 69.20 刘欣 4200 295 320 195 30 96.20 谢斌 1800 200 100 50 30 1 68.00 谭敏 1200 100 100 50 30 2 50.00 陈慧 1500 200 100 50 30 1 68.00 肖英 1000 100 100 50 30 2 50.00 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入

21、。（4）计算个人所得税 注：计算完个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目 3、查询银行代发 4、查询工资报表：重算工资并打印工资表及工资条 本月应发工资合计为（），实发工资合计为（）5、工资分摊：部门名称 项目 借方科目 贷方科目 总经理办公室、财务部 应发合计 管理费用-工资 应付职工薪酬-工资 市场部 应发合计 销售费用-工资 应付职工薪酬-工资 开发一部、开发二部 应发合计 生产成本-直接人工 应付职工薪酬-工资 6、凭证查询及修改 7、月末处理：结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、设为清零项。六、固定资产管理系统：（用户名：李红；操作日期：2013

22、-01-01）1、固定资产初始化（启用固定资产系统）账套启用月份：2013.01 主要折旧方法平均年限法；精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 折旧分配周期为 1 个月；资产类别编码长度：2-1-1-2 自动编号（类别编号+序号，序号长度 3 位）；与总账系统进行对账科目 1601 固定资产 1602 累计折旧；对账不符不结账。2、基础设置：（1）选项修改：在“固定资产菜单设置选项与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1601”累计折旧缺省入账科目“1602”。（2）固定资产类别

23、：01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备（3）使用状况：默认系统设置（4）增减类别：增减方式名称 对应入账科目 增加方式 直接购入 银行存款-工行存款 投资者投入 实收资本 捐赠 营业外收入 盘盈 以前年度损益调整 在建工程转入 在建工程 融资租入 长期应付款 减少方式 出信 国宝资产清理 盘亏 待处理财产损溢 投资转出 固定资产清理 捐赠转出 固定资产清理 报废 固定资产清理 毁损 固定资产清理 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 融资租出 长期应收款（5）部门档案及对应折旧科目：部门代码 部门名称 折旧科目 0101 总经理

24、办公室 管理费用-折旧费 0102 财务部 管理费用-折旧费 02 市场部 销售费用-折旧费 0301 开发一部 制造费用-折旧费 0302 开发二部 制造费用-折旧费 3、录入原始卡片 注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片为“平均年限法（一）”。4、日常业务：（用户名：李红；操作日期：2013-01-31）（1）业务类型 1：12 月 31 日，购惠普传真机一台，价值 2852 元，总经理办公室使用，使用年限 5 年，净残值率 10%相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款-工行存款 2852.00 名称 类别 规格 部门 存放地点 使用年限 开始使

25、用 日期 原值 累计折旧 残值率 办公楼 01 2000 平方 总经办 办公室 30 年 2006-10-01 730000 71276.39 5%小型机 02 8-S5Y 开发一部 开发一部 5 年 2008-01-01 100000 17783.33 3%程控交换机 02 IBM 开发二部 开发二部 4 年 2009-06-01 20000 2425.00 3%奥迪车 03 ST2000 总经办 总经办 10 年 2008-01-01 250000 69270.83 5%电脑 04 联想天禧 财务部 财务部 4 年 2009-05-01 22000 6001.88 3%电脑 04 联想天鹤

26、 市场部 市场部 4 年 2009-01-01 13000 2889.79 3%电脑 04 HP（10台）开发二部 开发二部 4 年 2009-01-01 125680 27937.62 3%合计 1260680 197584.84 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12（2）业务类型 2：12 月 29 日，接受投资笔记本电脑一台，价值为 18935.86元，型号 SY50，属于专用设备，开发一部使用，使用所限 4 年，净残值率5%，平均年限法 相关凭证 借：固定资产 18935.86 贷：实收资本 18935.86 5、变动：1 月 30 日，将程控交换

27、机原使用部门“开发二部”变成变更为“市场部”6、计提 1 月份固定资产折旧。7、减少：业务类型 3：当月 29 日奥迪车出售，收回 7.8 万元，支票结算，并生成凭证。8、凭证查询及修改 9、账表查询：查询“宏富资产明细账”及“固定资产折旧明细表”（本月共计提折旧：）、固定资产统计表。10、月末处理：注：结账时，先应所总账中的凭证审核、记账后，固定资产系统才能结账 七、期末处理：（用户名：李红；操作日期：2013-01-31）1、月末转账：（1）2013 年 12 月 1 日是，计提短期借款利息。按短期借款期末余额的 0.2%进行计提当月借款利息。（自定义转账）借：财务费用 （）贷：应付利息

28、（）精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12（2）2013 年 12 月 1 日，计提本月无形资产摊销额，无形资产按 5 年平均摊销。（自定义转账）借：管理费用-其他 贷：累计摊销（3）2013 年 1 月 31 日，结账本月制造费用余额至生产成本。（对应转账）借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-折旧费（4）2013 年 1 月 31 日，用自动结转销售成本方法生成如下凭证：结转商品销售成本，本月共销售多媒体教程 600 册，成本为 28 元/册。（结转销售成本）借：主营业务成本-多媒体教程 贷：库存商品-多媒体教程 注：先进行转账定义，再进行转账生成，凭证

29、生成后再由张飞审核、记账。2、结转损益：（用户名：李红；操作日期：2012-01-31）2013 年 1 月 31 日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再由张飞把该凭证审核、记账）注：结转损益前要求所有凭证均已审核、记账 3、期末对账 4、结账和取消结账（用户名：张飞；操作日期：2013-01-31）八、UFO 报表：（用户名：张飞；操作日期：2013-01-31）1、根据以上资料用模块生成 1 月份的“资产负债表”、“利润表”查询本月资产合计数为 ；本月负债合计数为 ；本月净利润为 。精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 2、制作一张自定义报表

30、：（制作要求）格式状态下完成：（1）定义表尺寸：7 行*4 列（2）录入文字内容（3）定义表格列宽、行高、字体、字号、对齐方式；列宽：设置 A列列宽为 34 毫米；B列列宽为 21 毫米；其他列宽为 26 毫米 行高：设置第 1 行行高为 9 毫米（并将 A1：D1组合单元），其他行高不变 字体、字号、对齐方式：将第 1 行字休设置为“黑体”；加粗；字体颜色为蓝色；字号为 16；水平居中、垂直居中（4）设置报表关键字（单位名称、年、月、日，并按要求进行偏移）注：在 A2单元格设置“单位名称”关键字，在B2单元格设置“年、月、日”关键字，并将关键字“月”偏移30、关键字“日”偏移60。（5）定义

31、报表项目计算公式 数据状态下完成：录入报表关键字实现报表取数 制作完成后以“货币资金表”名称保存至学员姓名文件夹中 格式如下：货币资金表 单位名称：年 月 日 单位：元 项目 行次 期初数 期末数 库存现金 1 银行存款 2 合计 3 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12 制表人：九、应收应付系统：（用户名：demo；账套号：999；操作日期：2008-07-31）1、基础档案信息设置：（1）付款条件：付款条件编码 付款条件表示 02 3/10，2/15，1/20，n/30（2）往来单位信息：客户档案：客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码 017 宁波

32、海天塑机集团公司 宁波海天 03 018 上海华普信息科技公司 上海华普 03 供应商档案：供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类 018 深圳华强科技有限公司 深圳华强 03 019 宁厦神华商贸有限公司 宁厦神华 03 2、业务据处理：采购业务：（1）2008 年 7 月 1 日，向深圳华强科技有限公司采购货品一批，对方已开具增值税专用发票，采购类型为“普通采购”，录入完保存并复核。（发票号：ZY00001）存货编码 存货名称 数量 原币单位 税率 004 真空断路器 100 400 17 007 塑壳式漏电 100 370 17（2）2008 年 7 月 5 日，开出转账支票结算深

33、圳华强科技有限公司全部价税款。结算金额为 90090 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢12（3）2008 年 7 月 10 日，银川三枪物资公司应付账款 50000 元转为宁厦神华商贸有限公司。（4）账表查询：A、查询：供应商往来明细账-银川三枪物资公司应付账款期末余额为：（）B、查询：供应商往来对账单本期付款金额为：（）销售业务：（1）2008 年 7 月 13 日，销售货品一批给宁波海天塑机集团公司，开具增值税普通发票。销售类型为“普通销售”，销售部门为“销售部”，录入完保存并复核。仓库 存货名称 数量 含税单价 成品库 控制箱 20 3510 成品库 按钮箱 20 2340（2）2008 年 7 月 18 日，收到宁波海天塑机集团公司开来的银行汇票 80000元，用于偿还前欠货款。结算科目为“其他货币资金-银行汇票”。录入完保存并核销。（3）2008 年 7 月 23 日，将陈贤云应收账款 6319.6 元冲抵前欠宁厦清风电缆厂货款。（4）账表查询：客户往来明细账-宁波海天塑机集团公司期末余额为：（）核算管理：将本月制作的业务凭证全部生成记账凭证。（供应商往来制单和客户往来制单）