财务费用审核审批制度.docx

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1、XX广州XX企事业机构管控顾问XXXX财务费用审批核准审批规章制度规章（试行）2022年6月制订（机密）广州XX企事业机构管控顾问XXXX 发布财务费用审批核准审批规章制度规章为加强财务管控，提高工作效率，明确审批核准审批职责与权限, 根据责任公司有关规定和责任公司实际情况，特制定本规章制度规章。一和借款的审批核准审批1和责任公司有关员工因工作需要借款的审批核准和审批（1）责任公司有关员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款 事由；（2） 2000元以下（含）借款由机构部门或科室负责任人审批核准一财 务审批核准一分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或 总裁审批一凭签批后的借款

2、单出纳处借款。（3）责任公司有关员工私人借款审批相关流程：负责任人审批核准一 财务审批核准一分管副总裁审批一董事长或总裁审批，责任公司原则上 不允许责任公司有关员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以 上相关流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。（4）本次项目部有关员工差旅费借款，本次项目部负责任人审批，本 次项目部出纳内勤登记备查，从本次项目部备用金中支付，本次项目备 用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按责任公司相关规章制 度规章审批相关流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长 确定。（5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经机构部门或科室 负责任人审批核准一财务

3、审批核准一分管副总裁审批核准一汇总报总 裁审批。（6）借款人必须及时报销还款，回机构后必须二日内填制费用报销单 经财务审批核准按责任公司相关规章制度规章报销相关流程审批后财 务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并 扣发工资直至借款数相抵为止，另额外罚款200元。机构部门或科室负 责任人应及时督促借款人还款报销。本次项目部除固定备用金外，前款 不清后款不借。2和采购物资材料借款的审批核准和审批：采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审批核准。（1）由经办人填写借款单f机构部门或科室负责任人复核一财务机构 部门或科室审批核准f分管副总裁审批，（借款超过3万）一董事长或

4、 总裁审批一财务出纳借款。（2）物资采购材料报销相关流程，由经办人填写采购明细表并附有提 货单或销售详单和材料物资销售发票一机构部门或科室负责任人核准 一财务机构部门或科室审批核准一分管副总裁审批（金额超过3万元材 料物资采购款的）一总裁或董事长审批一财务处结算，做到每天一结算, 收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。（3）其他行政办公费用由经办人填写借款单机构部门或科室负责任 人复核一财务机构部门或科室审批核准一分管副总裁审批核准一董事 长或总裁审批；水和电和联系方法方式费和房租和物业费由行政人事管 控部负责任缴纳，机构部门或科室负责任人审批核准，分管副总裁审批; 二和各项费用支出的审批核准

5、和审批1和差旅费的审批核准和审批：（1）责任公司有关员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单, 按责任公司责任公司出差管控规章制度规章执行；（2）营销有关员工报销差旅费时，根据营销有关员工相关规章制度规 章执行；（3）责任公司机构部门或科室负责任人报差旅费必须由董事长或总裁审批；(4)所有机构部门或科室责任公司有关员工差旅费超标原则上自理， 特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。2和招待费的审批核准和审批：(1)对外应酬的招待费用(含就餐费和礼品费和香烟费和茶叶费等)， 经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单；(2)报销单由机构部门或科室负责任人审批核准一财务审批核准一分 管副总裁审批

6、(单笔费用超过500元以上的)一董事长或总裁审批(并附 菜单及相关明细单)；(3)在责任公司就餐的工作餐费，按招待费管控规定办理客饭单，由 行政人事机构部门或科室汇总填制费用报销单，行政人事机构部门或科 室负责任人审批核准,分管副总裁审批。3和办公费用和小车费用的审批核准和审批：办公费用包括：办公用品费和单据印刷费等，办公用品和单据印刷由办 公室根据办公用品申购单等统一购置办理，质量验收后报销。公务用小车费用包括路桥费和加油费和1000元以下的日常修理费和停 车费等。(1)以上报销人填报销单一行政机构部门或科室负责任人审批核准一 财务审批核准一分管副总裁审批；(2) 一次性购置1000元以上的

7、办公用品或机构价值500元以上的办公 用具由董事长或总裁审批；机构价值超过1,000元以上的办公用低值易 耗品和办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上；(3)自备车报销按责任公司行政管控手册车辆管控规章制度规章相 关规定执行。4和工资和奖金的审批核准和审批：薪资分配方案根据责任公司薪酬规章制度规章执行。各机构部门或科室和分责任公司薪资和奖金和补助，非正式职工和 非聘用有关员工的劳务报酬等发放时，由行政人事管控机构部门或科室 按标准制作工资表f财务审批核准- 分责任公司或本次项目部负责任 人核准一企事业机构经营管机构部门或科室负责任人审批核准一分管 副总裁审批一董事长或总裁签批(2

8、)年终奖及福利性工资分配方案由董事长或总裁制定标准及审批。5和工伤发生后，由机构部门或科室或分责任公司和本次项目部负责任 人出具事故报告，由企事业机构经营管控部复核，责任公司作出相应处 理后方可报销。1000元以下的，报销单由分管副总裁审批；超过1000 元的报董事长或总裁审批。6和有相对固定标准的费用审批核准和审批：如每月按规定支付的养老失业金和执照等年审费和工本费和电汇手续 费和银行利息和通讯费和水电费和养路费和车辆保险及其他年审费和 按期支付的租赁费(合约经总裁或董事长审批)等由经办人填制费用 报销单，机构部门或科室负责任人核准，财务审批核准，分管副总裁 审批。7和对有关有关员工享受补贴

9、的审批核准和审批：通讯补贴，按责任公司行政管控规章制度规章通讯费用管控规定执 行；发放时，行政人事部统一造表一机构部门或科室负责任人复核一财 务审批核准一分管副总裁审批；享受补贴有关员工同时交费用发票，限额标准内按票报销。8和业务奖励费和公关费的审批核准和审批：对需要支付的业务奖励费和公关费，其标准或方案逐级审批至总裁和董 事长。9和职教和培养训练费等的审批核准和审批：职工教育和培养训练计划由各相关机构部门或科室提出申请，由企管 机构部门或科室汇总，制定方案，分管副总裁审批核准和报总裁或董事 长审批；报销时，凭报销单据附合格证明和申请表，由企管机构部门或 科室审批核准一财务审批核准一责任公司分

10、管核准一总经理审批。10和对于评估费和审计费和抵押登记费和资产保险费和律师及税务代 理费和罚款和罚息和滞纳金和资产损失和资产报废及坏账损失等，机构 部门或科室负责任人核准一财务审批核准一分管副总裁审批核准一总 裁或董事长审批。三和工程本次项目的审批核准和审批（1）本次项目投资方案及支出和本次项目投资外生产性固定资产购置 （包括改良和改造工程），责任公司成立本次项目小组，编制方案和预 算方案，经审批后实行。由经营管控机构部门或科室负责任人审批核准 一责任公司分管副总裁审批核准一总裁审批核准一总董事长审批；（2）本次项目资金预算及每月货款支付计划报总裁或董事长审批，具 体可根据本次项目类型另行制作

11、相关规章制度规章；四和其他规定：1和分责任公司和本次项目部负责任人费用报销必须由董事长审批。2和各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人 和审批核准人和审批人对此产生的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻 重给予相应的处分。财务机构部门或科室若隐瞒不反映，一经查出，对 经办人和机构部门或科室负责任人给予相应的处分；3和各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的，由机 构部门或科室负责任人注明原因，同时注明收款方的联系方法方式，经 董事长或总裁特批方可报销；4和前款规定以外其他未明确事项，需相关有关员工补充后报总裁或董 事长审批核准后执行。各审批人可根据情况或管控工作需要

12、，以书面形 式授权其他负责任人审批，授权时间和范围和被授权人必须明确；5和各审批核准审批人对审批核准审批的结果负责任；被授权审批人对 授权期内的审批结果负责任，授权人负相应管控责任；五和各机构部门或科室财务衔接各机构部门或科室和分责任公司或本次项目部与财务借支或结算必须 按相关审批相关流程和规章制度规章执行，财务部如果未按规定执行借 支和结算处财务部负责任人行政处罚并扣绩效工资，财务机构部门或科 室对要借支或结算的机构部门或科室和个人或分责任公司因审批手续 和相关流程不全的可拒绝办理。（如遇特殊情况，相关负责任人未在责 任公司不能马上签批，必须联系方法方式或短信征得同意后才可办理借 支或结算，并于负责任人回司当天补签）六和工程货款支付工程本次项目货款支付：一般货款支付需由本次项目负责任人填写货款 支付支付详单及货款支付说明，由企事业机构经营管控部核准，经董事 长或总裁审批，然后由财务部货款支付。工程货款支付相关要求：相关要求结算机构或个人到责任公司财务部或 责任公司下派财务有关员工到施工现场货款支付，货款支付需要结算机 构或个人相应的结款明细票据材料。二。一二年六月广州XX企事业机构管控顾问 XXXX