存货管理制度加强对公司存货的管理和控制.docx

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1、存货管理制度全文目录第一章总则1第二章岗位分工与授权2第三章请购、采购、验收与保管3第四章领用与发出6第五章存货的核算8第六章盘点与处置11第七章检查与监督14第八章附则15第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整， 提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠 正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和企业 内部控制基本规范，制定本制度。第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产 成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、 产成品、商品、周转材料、五金

2、配件等。公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；（二）实物的验收保管与采购应分离；（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同第三十三条下列费用不包括在存货成本中，应在其发生时确认为当 期费用。1 .非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用。2 .仓储费用（不含在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需 的仓储费用）。第三十四条存货发出采用先进先出法，按实际成本核算。第三十五一条存货计价方法一经确定，未经批准，不得随意变更。 第三十

3、六条仓储处与财务管理部应结合盘点结果对存货进行库龄分 析，对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成 本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本 高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。存货跌价准备经相关部 门审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。第三十七条存货发生的盘盈，应设置“待处理财产损溢”科目进行 核算。发生盘盈的存货，经查明是由于收发计量或核算上的误差等 原因造成的，应及时办理存货入账的手续，调整存货账的实存数， 按盘盈存货的计划成本或估计成本借记“原材料一某产品”科目， 贷记“待处理财产损溢一待处理流动资产损溢”科目。经有关部门 批准后，再冲减管

4、理赛用，同时借记“待处理财产损溢一待处理流 动资产损溢”科目，贷记“管理费用”科目。第三十八条存货发生的盘亏或毁损，应设置“待处理财产损溢”科 目进行核算。按管理权限报经批准后，根据造成存货盘亏或毁损的 原因，分别以下情况进行处理：1 .属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应先 扣除残料价值、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计入 管理费用。2 .属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应先扣除处置收 入（如残料价值）、可以收回的保险赔偿和过失人赔偿，将净损失计 入营业外支出。因非正常原因导致的存货盘亏或毁损，按规定不能抵扣的增值税 进项税额应当予以转出。第六章盘点与处置第三十

5、九条物控部、财务管理部、质保部、生产部组成盘存小组， 定期和不定期对存货进行盘点，盘点方式为抽盘和全盘。定期盘点 分为月度盘点、半年度盘点和年度盘点。月度盘点采用抽盘方式或 全盘方式，半年度和年度盘点采用全盘方式。月度抽盘的原材料 库、成品库和半成品库存货数量不低于总量的30%,在产品全盘。 对用量或金额较大、领用次数频繁的存货应每月盘点一次。第四十条月度盘点时间为每月末结算截止次日上午9： 00,半年盘 点时间为半年末结算截止次日上午9： 00,年度盘点时间为年末结 算截止次日上午9： 00o第四十一条仓储处必须制定详细的盘点计划，合理安排人员，对月 度盘点可分原料、成品和在产品三组进行抽盘

6、并固定小组成员，半 年度和年度盘点可由相关参与盘存部门抽调人员分多组进行，每一 盘存小组每个部门必须保证有一人参与，有一名以上经理，对月 度、半年度及年度盘点须确定盘存小组组长负责本组的盘存工作。第四十七条仓储处应充分做好盘存前准备工作，具体盘存要求如 下：（一）将盘存工作所需用具和盘存表格预先准备妥当。（二）仓库内物料应分别码放。若因硬件设施造成仓库无法区 分，可在仓库内或其他存放区域对物料实施区分并标识。（三）存货应有序摆放，应力求整齐、集中、分类，并置标识 牌。（四）各项存货明细帐应于盘存前登记完毕，如因特殊原因，无 法完成时，应由仓储处将尚未入帐的有关单据如入库单、领料单、 红字领料单

7、、出门证、收料单等利用结存调整表一式两联，将帐 面数调整为正确的帐面结存数后，第一联送财务管理部，第二联仓 储部门自存。（五）盘存期间已收到料而未办妥入帐手续的存货，应另行分别 存放，并予以标示。（六）盘存期间除紧急用料外，暂停收发料。生产部盘存期间所 需用料的领料应提前进行，材料可不移动，但必须标示出。（七）凡检验合格产品，生产部应及时办理入库手续。当月最后 一天应将所有检验合格产品办理入库手续。未检验的和未及时办理 入库手续的，生产部应说明原因，并计入在产品或成品。（A）对于生产线中的产品，每月仓管应与生产部配合，在每月 末最后一天对于生产线中的产品及时进行统计，按适当的方法计入 当月在产

8、品或产品。第四十二条 所有盘存数据必须进行现场盘点，不得以猜想数据、 伪造数据记录于盘存表中。盘存数据若需修改，均须经盘存人员签 字方能生效。第四十三条 所有参加盘存工作的人员，盘存当日一律禁止休假，并 须依时间提早到达指定的工作地点向盘存小组组长报到，接受工作 安排。如有特殊情况，须由部门负责人请示盘存小组组长，并指定 代理人，否则以旷工论处。盘存日如遇节假日，仍正常进行，盘存 人员事后可申请调休。盘存期间原则上不准离开，若有事确需离 开，应经盘存小组组长的同意后方可离开，各有关人员不得擅自离 开。第四十四条存货盘点应当及时编制盘点表，盘盈、盘亏、毁损情况 要分析原因，在期末结账前处理完毕。

9、第四十五条 存货年损失累计金额在1万元（含1万元）以下的由 公司物控部门书面申请，公司分管副总同意后，报经财务管理部审 批、总经理核准；存货年损失累计金额在1万元（含1万元）以上 5万以下（含5万元）还须经董事长批准；5万元以上的报董事会 审批。如存货在保管、使用等过程中由于正常原因或非正常原因失 去原有价值但仍有实物形态，其造成的损失，还需由质保部进行检 测，并出具有分管领导签署的审核处理意见。存货损失为国家规定 须报主管财税部门备案或审批的按有关规定办理。第四十六条仓储处应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的 状况，及时发现存货的残、次、冷、背等情况。仓储处对残、次、冷、背存货的处置，

10、应由仓储、财务、研发共同 讨论选择有效的处理方式，并经公司领导审批后作出相应的处置。第四十七条账载错误处理1、账载错误必须报财务管理部审批后方可调整。2、对原始单据进行伪造、涂改而无签章以及虚构数字等行为者 一律由其主管部门上报至人力资源部进行议处。第四十八条赔偿处理存货管理人员、保管人有下列情况者，应按存货损失予以赔偿，情况严重予以开除或移送司法机关：（一）对所保管的物品有盗卖、掉换或化公为私等徇私舞弊行为：（二）对所保管的物品未经批准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：（三）未尽保管责任或由于过失致使物品遭受被窃、损失或盘亏 者O第七章检查与监督第四十九条公司管理层不定期对存货管理情况进行专项

11、检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。第五十条存货内部控制监督检查的内容主要包括：1、存货业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相 容职务混岗的现象。2、存货业务授权批准的执行情况。重点检查授权批准手续是否健 全，是否存在越权审批行为。3、存货收发、保管的执行情况。重点检查存货取得是否真实、合 理，存货验收手续是否健全，存货保管的岗位责任制是否落实，存 货清查、盘点是否及时、正确。4、存货处置的执行情况。重点检查存货处置是否经过授权批准， 处置价格是否合理，处置价款是否及时收取并入账。5、存货会计核算的执行情况。重点检查存货成本核算、价值变动 记录是否真实、完整、及时。对监督检查过

12、程中发现的存货内部控 制中的薄弱环节，负责监督检查的部门应当告知有关部门，有关部 门应当及时查明原因，采取措施加以纠正和完善。第五十一条监督检查部门应当按照内部管理权限向上级有关部门报 告存货内部控制监督检查情况和有关部门的整改情况。第八章附则第五十二条本制度经审议批准，并发布后生效，修改时亦同。第五十三条本制度解释权归财务管理部和物控部。精品文档精心整理存货管理制度全文目录第一章总述1第二章入库管理4第三章存货领用管理制度9第四章存货发放管理制度10第五章仓库调拨管理规定12第六章存货盘点工作程序13第七章存货盘点报告18第八章废料分类管理19第九章退货管理制度21第一章总述第1条目的为了使

13、存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管 理，特制定本办法。第2条采购计划提出及实施外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批， 供应部门负责实施采购。第3条验收管理制度1 .质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数 量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。2 .验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部 门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。3 .货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部 共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。第4条收货准备精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理

14、1 .货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物 交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。2 .对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检 测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。第5条 待验货物处理已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细 注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存， 并规划出“待验区”以示区分。第6条实施验收1 .货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购 单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重 量，并将到货日期及实收数量

15、填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告 单并在上面签字。2 .质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申 请的商品或劳务，一律不得签收。3 .质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多 联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量 和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并 及时报告采购部门和财务部门。4 .验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“订购单”或合同所载内 容不符，应通知办理采购的人员及相关部门进行处理。5 .验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定精品文档 可编辑的

16、精品文档精品文档精心整理程度时，验收人员应及时通知采购人员联络公证处前来公证或通知供应商前来 处理，并尽可能维持其状态以利于公证作业。6 .公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人 核实后，送财务部门及采购部门办理。第7条超交处理1 .交货数量超过订购量的部分应退回供货商。2.属于自然溢余的，由物料管理部门在收货时在备注栏注明自然溢余数量或重量，经请购部门主管同意后进行收货，并通知采购人员。第8条短交处理交货数量末达到订购数量，以要求补足为原则，由验收人员通知采购部门 联络供应商进行处理。第9条急用品验收紧急货物到货后，若尚未收到“请购单”。验收人员应先与采购部核对，确认

17、无误后，按收货作业办理。第10条货物验收规范质量管理部门应当根据货物的重要性及特性等，适时召集使用部门及其他 有关部门，按照所需货物制定“货物验收规范”作为采购及验收的依据。第11条 货物检验结果处理根据不同检验结果可做以下两个方面处理。1 .检验合格的货物，检验人员于外包装上贴上合格标签，仓库人员再将合 格品入库定位。2 .验收不合标准的货物，检验人员应贴上不合格标签，并于“材料检验报精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理告单”上注明不合格原因，经负责人核实后通知采购部门送回货物，办理退 化贝O第12条退换货作业1 .检验不合格的货物退货时，采购员应开立“货物交运单”并附有关“货 物检验

18、报告单”呈采购经理签字确认后办理退货。2 .货物需要更换的要与供方协商解决，需要增减货款的要在付款前或有效 承付期内通知财务部门。3 .对于已付款但货物在保修期或保质期出现质量问题的要负责联系维修或 索赔，索赔收入连同赔偿物品清单及赔偿原因说明等全部上缴财务部门。第二章入库管理第1条 购进原材料等存货，入库前必须办理入库手续。1 .核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致。2 .观察包装完好程度，并清点实物数量。3 .进行实物质量检查。4 .填制“入库单” 一式三份。第2条存货入库按实收数量计算，并在实物账卡上进行记录。第3条 仓库工作人员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。第4条仓库工

19、作人员全面掌握仓库所有货物的贮存环境，堆层、搬运等 注意事项，以及货品配置（包括礼品等）、性能和一些故障及排除方法。第5条 对于已售产品退货的入库，仓储部应根据销售部填写的产品退货 凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发 生的退货，应分清责任，妥善处理。对于劣质产品，可以采取修理、报废等处精品文档 可编辑的精品文档进行；（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时 人员负责，避免暂时的职务重叠。第二章岗位分工与授权第四条职责分工:（一）物控部仓管负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库 业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证 并

20、装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到账证相符、账 实相符、账账相符；（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；（三）营销部负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始 表单的填制；（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和 报账、付款事宜；（五）质保部负责相关物资出入库的质量检测事宜。第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存 货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定 经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。第六条 各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负 责人签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项

21、工作（获得授权），该项工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实 施工作有关的库存物资。精品文档精心整理理措施。第6条 搬运人员在货物搬运完毕后，不得在仓库逗留。第7条同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放。第8条 贮存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归 类整洁摆放，在货架上作相应的标识，并制作仓库货物摆放平面图，张贴 在仓库入口处。第9条入库储存商品、材料、物资等应按指定的货位（地点）分类、分品 种堆放，并标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量（等级）、产 地、单位，要求堆放整齐，便于清查、取货。第10条存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其 他无

22、关人员接触存货，入库存货应及时记入收、发、存登记簿或存货卡片，并 详细标明存放地点。第11条 仓库工作人员根据原材料、半成品、成品的出入库情况、包装 方式等规划所需库位及其面积，以有效利用库位空间。第12条 库位配置应配合仓库内设备（例如消防设施、通风设备、电源 等）及所使用的储运工具规划运输通道。第13条根据销售类别（如成品储存区与退货区）、原材料类别对仓库存 货进行分区存放，收发频繁的成品需在进出便捷的库位存放。第14条 将各类存货依品名、规格、批号划定库位，标明于“库位配置 图”上，并随时显示库存动态。相同规格品名的存货不能放在两个仓库内。第15条存货堆放根据不同存货的包装形态及质量要求

23、设定堆放方式及堆 积层数，以避免存货受挤压而影响质量，存放高度不能超过X米。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理第16条存货应于每一库位设置货卡标示牌，标示其品名、规格、单位包 装量、库位数量。每次进出货，及时更改存量，做到卡账货相符。依配置情况 绘制”库位标示图”，悬挂于仓库明显处。第17条 对不良品设专区摆放整齐，每箱装有清单，载明产品数量、名 称、收回原因及经办人，待销售部批准后予以处置。第18条仓库禁止无关人员进入，所有入库人员均需按照规定履行审批程 序，必须在仓库工作人员的陪同下进出仓库，并遵守仓库管理制度。第19条所有人员不得携带能够容装手机或配件的包装物品（如手提包、 纸袋

24、等）进入仓库，确需带入的，须允许仓库工作人员进行检查。第20条库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安 全要求。第21条仓库工作人员应定期或随时检查存货的防水、防火、防盗安全设 施。检查时，发现易燃、易爆危险存货，应立即采取措施，存放到安全场所， 予以隔离。第22条保持仓库环境卫生和过道畅通，并做好防火、防潮、防盗等安全 防范的工作，学会使用灭火器等工具，每天下班前须检查各种电器电源等安全 情况。第23条任何人员不得在仓库内吸烟、用餐，不得将水杯、饭盒、零食等 带入到仓库。第24条严格遵照存货对仓库的贮存环境要求（如温度、湿度等）进行贮 存保管，定时对存货进行清洁和整理。第25

25、条仓库工作人员按照财务要求及时记录所有货物进出仓账目情况，精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理每天做好盘点对数工作，保证账目和实物一致。第26条 仓库工作人员不得挪用、转送仓库内的任何物品，其他人员需要 到仓库借用货物的，必须经本部门负责人批准。第27条 仓库、贵重物品的钥匙由仓库工作人员专人保管，不得转借、转 交他人保管和使用，更不得随意配制。第28条仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品 名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。第29条 保管员应随时检查存储的存货是否过期变质、残损、超储积压、 短缺、包装破损，如有发现，保管员应及时报告主管人员，会同有关部门进行

26、 处理。第30条 存货账目的范围包括入库单、出库单、存货明细账以及台账等。第31条所有出入库物资，均需按品种登记入库单和出库单，并将收、发 数量登记后结出余额，随时与实存数量进行核对，并做到卡实相符。如有不 符，应查明原因，及时纠正处理。第32条仓储部对入库存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、 名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数 量、金额等进行核对。第33条 存货明细账记录应有合法依据，凭证必须完整无缺，记账时应遵 守以下记账规则。1 .入库单记“收入”，出库单记“发出”，相关资料作为其附件，分别顺 序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询。2

27、 .账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理挖、补、刮、擦和使用涂改液。3 .账面记录采用“永续盘存制”，每次发生增减变动，及时计算结存余 额。4 .启用账簿，应在账簿封面载明企业名称、年度，在启用页内载明账簿名 称、启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。5 .调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。第34条存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必 须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。第35条存货明细账不得随意修改，如确需修改存货明细账，应当经有效 授权批准方可进行

28、。第36条 仓库工作人员应每日及时登记台账，并于次日11： 30前将库存日 报表交财务等相关部门。第37条仓库工作人员每月定期同财务部会计核对出、入库单和明细账、 台账，确保账实相符、账账相符。1 .商品入库前应做好准备工作，例如安排货位、准备苫垫用品和搬运工 具、检验度量衡器具，组织好收货人力等，还要准备好商品标签。2 .按实际质量认真填写入库单，对入库单的外购地、入库时 间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收入库等 应逐一填写，不得漏项。3 .对于外购物资数量短缺、品种质量不符合要求者，由采购人员负责更 换。4 .拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只

29、有检验合精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理格的产成品才可以作为存货办理入库手续。5 .由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入 库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法办理出、入库手续。6 .对于已售商品退货的入库，仓库部门应根据销售部门填写的产品退货 凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发 生的退货，应分清责任，妥善处理劣质产品，可以选择修复、报废等措施。7.保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出入库单进行账簿登记， 经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放 整齐，标签清楚，存放安全，保管员对存货

30、的安全和完整负责。第三章存货领用管理制度第1条 为了对存货领用过程进行规范和控制，特制定本制度。第2条 本制度适用于企业各类原材料和辅助材料仓库存货的领用管理。第3条 企业材料使用部门负责本部门所需材料的领用。第4条 生产部等材料使用部门领用材料，须填写领料申请单并办理相应 的审批手续，并凭借经过审批的领料申请单到仓库领料。超出存货领料限额 的，应当经过特别授权。第5条 领料申请单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零 件名称或材料用途，并经车间负责人签字。属计划内的材料应有材料计划，属 限额供料的材料应符合限额供料制度，属于必须审批的材料应有审批人签字。第6条 仓库工作人员对领料申请

31、单进行审核，审核内容包括材料的用 途、领用部门、数量以及相关的审批签字信息等，审核无误后，才能发料。第7条 领用材料时，领料人必须同发料仓库工作人员办理交接手续，当精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理面点交清楚，并在领料申请单上签字。第8条 材料仓库按“先进先出，按规定供应”的原则发放材料。发料应 坚持核对单据、监督领料、汇总剩余材料库存量的原则。对由于违规发放材料 造成材料失效、霉变、大料小用、优料劣用以及差错等损失，仓库工作人员除 承担全部经济损失外，还要接受行政处分。第9条 材料仓库工作人员根据材料领用情况，编制材料出库单，并在出 库单上加盖“材料发讫”印章，同时需由仓库库管员签章

32、。第10条仓库工作人员应妥善保管所有发料凭证，避免丢失。第11条 仓库工作人员及时将材料领用的单据交财务部。第四章存货发放管理制度第1条 为了规范存货发放管理，确保存货发放秩序和授权审批流程的执 行，特制定本制度。第2条 本制度适用于企业成品仓存货的发放管理。第3条 成品仓库工作人员在接到销售部开列、财务部确认并加盖财务印 章的出货单或调拨单后，首先明确产品规格、型号、等级、数量等客户对产品 的要求，凭出货单或调拨单到仓库核对产品是否齐全，是否符合发货要求，确 认无误后方可组织发货。第4条 成品仓库工作人员根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之 前，必须填制出库单，出库单是报告仓库已按发货指令

33、将存货发出，并办妥交 接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。第5条出库单的运作程序1 .本单一式四份。精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理2 .完成出库单全部内容，确属不必填的内容，需盖章确认。3 .发货并经清点完毕，应及时加盖“存货已全部发出”章。4 .仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。5 6条 数量不确定产品的发放1 .若客户要求出货数量以实际装车数量为准，由销售部开具无产品数量 项目的出货通知单，并由销售部经理签字确认，仓库工作人员接到出货 通知单后组织发货。2 .产品全部装车完毕后，仓库工作人员签字确认并填写装车数目，交由 销售部开发货

34、单。第7条 成品仓工作人员需现场跟踪存货的发放过程，严格按照出货单或 调拨单发货，严禁仓库工作人员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客 户要求的信息，严禁不符合质量、包装等要求的产品装车发出。第8条 产品装车时，成品仓工作人员必须协同客户对产品数目、质量清 点确认，核准后应经两名发货人员与客户同时签字确认。第9条 成品仓工作人员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损 失，对于确已发生的损失，由责任人按出厂价照价赔偿。第10条由于客户领货人员工作不当造成的产品损失，由仓库工作人员 通知销售部由责任人或客户照价赔偿。第11条 在产品发货过程中，若因破损数量多需要生产车间补充产品数 量时，必

35、须由成品车间主任签字后方可予以补损。第12条 若客户因特殊原因进行“先开单，后提货”，提货有效期为7 个工作日。但提货不得跨月进行。每月26日结账日成品仓工作人员应及时与精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理销售部联系并提请客户注意发货单的时效。第13条禁止非成品仓库人员在未经许可的情况下进入成品库翻拿成 品，成品库内所有在库成品需办理出库手续后方可发出；否则，所造成的一切 后果由责任人自行负担。第14条成品仓工作人员对存货发放过程进行记录，及时将出库单等表单送交财务部，并于次月5日前汇总交到财务部，并抄送销售部。第五章仓库调拨管理规定第1条为了规范企业总仓和各分仓之间的存货调拨业务，确保

36、调拨有 序、合理，节约调拨成本，特制定本规定。第2条 本规定适用于企业所辖不同成品仓库之间存货的调拨管理。第3条 分仓库必须从总仓调货，不得直接从其他供货单位采购商品，分 仓与分仓之间不得直接调货，分仓与分仓之间调货必须要有总仓调货指令方可 进行。第4条 企业统一拟订调拨申请单格式，分仓库根据商品库存量及市场销 售形势，填写调拨申请单（一式两联），一联由分仓库保存，一联传真到商 务。第5条 分仓库调入商品时应及时清点并办理入库手续，在调拨单上签字 确认。每隔一星期与总仓库核销调拨清单。第6条 分仓库销售商品时手工填写销售预算清单和出库单，每星期汇总 出库单和销售发票，报企业仓储部和财务部记账，

37、滞后上报出库单、销售发 票，造成仓库管理混乱的，企业将予以处罚。第7条 企业总仓库根据分仓库提供的销售出库单补输销售订单，并关联精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理生成发货单和出库单，报企业财务部入账。第8条 各分仓库应严格按照要求及时、准确记录库存商品账。第9条 分仓库每日应盘点库存商品并向总仓库报送库存日报表。第10条总仓库不定期对各分仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。第六章存货盘点工作程序第1条目的为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证 企业各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。第2条原则1 .真实：盘点所有的点数、资料必须是

38、真实的，不允许作弊或弄虚作假， 掩盖漏洞和失误。2 .准确：盘点的过程要求准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘 点的数目，都必须准确。3 .完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点 点数等，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。4 .清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有 资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利 进行。5 .团队精神：盘点是企业全体人员都参加的核查货物的过程，为缩短盘点 时间，企业各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进 行。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理第3条职责划分1

39、 .总盘人：由总裁或仓库部经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘 点工作的有效进行及盘点异常事项的处理。2 .主盘人：由仓库部经理或主管担任，负责盘点工作的推动及实施。3 .盘点人：由仓库部门人员担任，负责盘点工作。4 .会点人：由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作。5 .协点人：由经营部门担任，负责盘点材料物品的搬运及整理工作。6 .监点人：由总裁室派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担 任，监督盘点工作。7 .协调人：为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点 工作，盘点工作结束后，其职责自然消失。第4条存货盘点存货盘点主要指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装

40、物、在制 品、半成品、产成品的清查核点。第5条盘点的方式存货盘点一般包括四种盘点方式，具体如下表所示。盘点方式一览表盘点方式相关说明主要是指在月末、年中、年底的固定日期盘点，它能够对库存的货物进行全面的盘从时间上划定期盘点，盘点准确性高，但是盘点时必须停止仓分 占小库作业。根据所采用的盘点工具不同，可以分为：盘点单盘点法、盘点签盘点法、货架精品文档 可编辑的精品文档 第七条 审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审 批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，按照审批人的 批准意见办理存货业务。第八条库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司物控部门与财务 部门行使，并报公司负责物资管

41、理的分管领导、总经理审核批准， 金额较大还须经董事长和董事会批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司物控部 门、财务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导、总经理审 核批准，金额较大还须经董事长和董事会批准。公司的库存物资如出现上述情形，应及时组织清点造册，查明 原因，由主管负责人向公司报告，公司物资管理部门与财务部门共 同协商，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计核算。第三章 请购、采购、验收与保管第九条公司的原材料请购采购业务必须依照公司采购控制程 序执行，由采购部根据生产部下达的物控部审核的原料需求计划 进行采购。对于原料需求计划外的采购需经部门负责人、分管领导 及

42、总经理的批准。公司五金配件采购由工程设备部填写“五金备品备件采购申请 单”，由物控部审核，分管领导准后由采购部执行。第十条 物控部仓管、质保部分别对入库原材及产品的数量、质 量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。物控部仓管、工程设备分别对入库五金配件的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。精品文档精心整理签盘点法等可以根据企业的需要随时进行占八、全面盘对柜组全部商品逐一盘点从工作需要点上划分部分盘对有关商品的库存进行盘点占八、第6条年中、年终盘点1 .年终、年中盘点原则上应采取全面盘点方式，如因特殊原因无法全面盘 点时，应呈报总裁核准后，可改变其他方

43、式进行。2 .盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间所需用料的 领料，经相关领导批准后，可以做特殊处理。3 .盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物数量应于确认后再 进行下一项盘点，盘点后不得更改。4 .盘点物品时，会点人应依据盘点实际数量作详实记录。盘点人应按事先 确定的方法进行盘点，协点人应大力配合盘点工作，监点人要做好监察工作。5 .盘点结果必须经各有关人员签名确认，一经确认不得更改。6 .盘点完毕，盘点人应将盘点统计表汇总并编制盘存表，盘存 表一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏 金额。7 7条月末盘点对月末的存货，由经管部门及财务部门

44、实施盘点。8 8条临时盘点精品文档可编辑的精品文档精品文档精心整理1 .临时盘点由总裁视实际需要，随时指派人员抽点。2 .临时盘点原则上不应事先通知经营部门，组织工作可适当简化。3 .盘点的技术要求同年终、年中盘点。4 .抽查盘点工作结束后，盘点小分队应出具抽查盘点报告，同时对盘点中 注意事项的内容和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述。5.盘点小组的报告经分部财务部审阅后，根据盘点报告反映问题的重要程 度分别采取上报总部领导审批、自行组织调整或账务处理。第9条 盘点时应将相应的记录填在盘点单据上。第10条盘点票面不得随意更改涂写，更改需用红笔在更改处签名。第11条 初盘完成后，将初盘数

45、量记录于盘点表上，将盘点表转交给 复盘人员。第12条 复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初 盘的影响。第13条复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后 记入盘点表。第14条抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。第15条盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。第16条负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任 务，事先做好准备。第17条盘点工作要连续进行，原则上负责盘点各有关人员不准请假，若 有事需离开，应事先请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位。第18条 所有盘点事项都以静态盘点为原则。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心

46、整理第19条盘点应精确计量，避免用主观的目测方式，应于确定每种商品的 数量后再继续进行下一项，盘点后不得随意更改。第20条 盘点使用报表内所有栏目若有修改处，须经盘点有关人员签认后 生效，否则应追究其责任。第21条盘点数据必须真实、可靠，盘点方法必须科学，程序必须规范。第22条 盘点开始至工作结束期间，各组盘点人员均受盘点负责人指挥监 督。第23条 盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。第24条盘点时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于盘点 统计表，并于该表上互相签名确认无误，对于差异较大的商品必须进行复 盘；盘点完毕，盘点人应将盘点统计表进行系统录入。第25条 盘点结束后由各组负

47、责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗 位。第26条 盘点报告必须及时完成。第27条 在盘点各项工作结束后，相关部门需打印出盘点盈亏报告表 一式三联，并填写数额差异原因的说明及对策后，呈报总裁签核，第一联送财 务，第二联呈报总裁室，第三联相关部门自存作为库存调整的依据。第28条在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程 序，表现优秀者予以奖励。第29条在盘点过程中，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘点程序、表现 恶劣者予以惩罚。第30条 资料整理。将盘点表全部收回，并加以汇总。精品文档 可编辑的精品文档精品文档精心整理第31条 计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。第32条 根据盘点结果找出问题点，并提出改善对策。第33条 财务部会计参与每年不少于两次的实地盘点，并做好记录。对于 盘盈的存货及盘亏或毁损的存货应分清责任，及时向企业财务部做出书面请 示，批复后按规定进行账务处理。第34条仓库负