财务自查自纠报告20篇优秀版.docx

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1、财务自查自纠报告20篇优秀版财务自查自纠报告财务自查自纠报告（一）：根据XXXX文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际状况，对本单位会计基础 工作状况进行了认真的自查，现就自查状况报告如下：一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证 其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账 簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设 置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数 据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作

2、需要，又思考财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确 保重点，统筹安排，合理支出。二、单位内部控制制度建立和执行状况根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了财产管 理制度。建立和完善各项制度的同时一，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度, 有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全， 加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约， 以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程

3、序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费 现象的发生。三、固定资产管理和使用状况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序 进行采购, 并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各 项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账 簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面透过账簿记录和记账凭证, 原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题透过自查，我村

4、在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度 和内部控制制度时，还未能完全到达会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力 求将这方面的工作做得更好。财务自查自纠报告（二）：为了进一步加强校园财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督, 充分发挥财务工作在校园教育教学工作中的重要作用，促进农场各校园工作能更好更快地 开展。按区教育局关于开展全区中小学财务规范化检查的通知的文件精神，农场教育 总支高度重视，成立专班，于2012年4月21日开始，在全场校园范围内开展自查自纠 活动，现将状况总结

5、如下：一、自查过程与结果自查过程分为三个阶段进行。的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如 何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面 也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还 存在一些不足，下面我一一向各位领 导和同仁汇报：一、财务核算和财务管理工作组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不 断扩张, 记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解 脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手 机结合，全体财务人员全都熟练掌

6、握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电 算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打 下了良好的基础，使财务工作上了 一个新的台阶。财务部一向人手较少，但在我们高效、有序的组织下，能够轻重缓急妥善处 理各项工 作。财务部每一天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。这是财务部最平常最繁重 的工作，一年来，我们及时为各项内外经济活动带给了应有的支持。基本上满足了各部门 对我部的财务耍求。公司资金流量一向很大，尤其是在X月至XX月收缴销售款的期间，现 金流量巨大而繁琐，财务部邹治和胡蓉两位同志本着认真、仔细、严谨的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，

7、没有出现 过任何差错。全年累计实现资金收付达X亿XXXX万元。企业的各项经济活动最终都将以财务 数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽 责，认真处理每一笔业务, 为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据XXXXX张，处理会 计凭证XXXX张，准确无误地出具各类会计报 表无数。制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到这天的上百人，规范各项经济行为已日益 成 为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用 控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管

8、理内外环境尽了我们 应尽的职责。财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还 要妥善处 理外部各方面的财务关系。与外部建立并持续良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理 了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好 的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手 续，并圆满完成了对统计、工商等各 部门有关资料的申报。二、资金调度和信贷工作资金对于企业来说，就如血液对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管 理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在X-X月 份项目未能取得任 何经济收益的状况下，公司承受了巨大的资金压力。

9、我部根据工程建设和公司发展的要求, 为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一齐筹划、合理安排调度资金。同时 财务部还全面承担了 X月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员 的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还 了银行到期贷款，全年累计完成投资XoX亿元，偿还到期贷款XXXX万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常 运转，更是继续树立了东方公司aaa资信企业的良好形象。自项目启动以来，一向有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务 部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期到达积累企业信誉的目的。我部于x月x月向 银

10、行申请房地产开发贷款XXXX万元。期间收集、整理了超多资料，编制各类贷款报告， 与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行 建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知 识。三、全力协助招商工作招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务 部协助公司领导做了超多的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公 司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商用心性和主观能动性带给财务 参考。由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根

11、据财务统计数据截至XX月XX日，门店销售:xxx 个、住房销售XXX个，成交率XX。XX%,成交额XXXXX万元，实收房款XXXX万元，尚有未 收房款XXXX万元，资金回收率为XXo XX%；预定门店XX套，收取定金XXX万元。出租自 有门店XX套，收取定金XX万元，出租率XXo XX%O在这X个月中，财务部和招商部同 心协力，力班力I点，尤其是在审批至XX月XX日的按揭贷款中，表现了两部门不怕苦不怕 累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭 贷款XXXX万元，创该行月发放按揭 贷款的最高记录。确实取得了骄人的业绩。时光飞逝,今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做

12、好而未 做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上,在规范财务核 算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据,实施财务分析等方面 都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱；日常成本费用支出 比较随意；公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求；要么就是执行乏力；也 有一些员工在工作中不 能站在公司的立场和利益上等等。这些就应是XXXX年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位长天人如何提 高自我、服务企业所要思考和改善的必修课。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应 尽更大的义务与职责。我

13、们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和 企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。财务自查自纠报告（九）：财务自查自纠报告市政府办公室：我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际状况,对本单位会计基础工作 状况进行了认真的自查，现就自查状况报告如下：一、 财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真 实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编 制财务会计报告，财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设 置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制

14、度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要，又思 考财力可能,根据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹安排, 合理支出。二、 单位内部控制制度建立和执行状况制定了财根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，产管理制 度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有 效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加 强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求：制定了财1、 明确了记账人员与审批人员

15、、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约， 以明确职责，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费 现象的发生。三、固定资产管理和使用状况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序 进行采购, 并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对各 项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账 簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致；另一方面透过

16、账簿记录和记账凭证, 原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题透过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度 和内部控制制度时，还未能完全到达会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力 求将这方面的工作做得更好。财务自查自纠报告（十）：各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴 经费的主 动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题, 采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式

17、，督促基层单位足额缴纳工会 经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在 调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与同级财政部门进行协调，切实 将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计 拨工会经费由财政统一划拨。（一）加强领导，为财务人员履行职责创造条件各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决经费收缴、财务管理、资金 使用中的重点和难点问题；要对存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施, 限期整改；要充分调动财务人员的用心性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条 件。（二）强化财务管理，建

18、立健全工会各项财务制度制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题，制定了一 系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制 制度，建立健全贴合当前工会财务工作实际的相关制度，做到用制度管人、用制度管事、 用制度管财加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作水平推荐进一步加强对乡镇（街道）工会财务工作的检查指导，根据基层单位的实际状 况，25人以上的单位可单独建立银行账户，对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管，但务必保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇（街道）工会的承上启下的作用，在县级、乡镇（街道）工会、

19、 基层工会开展以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要资料的财务规范化 建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级，一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水 平上台阶。财务自查自纠报告（十一）：财务工作自查自纠报告在司法厅召开监管安全通报会，监狱发生监管安全事故及监狱成立安全检查 小组，开 展安全工作自查自纠活动之时，我财务部用心响应安全工作的号召，认真学习活动精神， 从监内发生的4、2事件中吸取教训，认真贯彻执行安全工作自查自纠活动，强化科内全 体民警干部的安全防范意识。财务部认真对待安全工作自查自纠活动，组织全科民警干部学习此次活动精神，以提 高科内民警对安全工作重要性的认识，同时针

20、对自查自纠资料，结合财务部工作的特点， 进行自我检查，以求及时纠正安全生产工作中的不足及问题，并要求全体民警在进行自查 自纠的同时对监狱安全工作提出意见和推荐，使自查自纠活动落实到实处，不流于形式。在自查自纠活动中我们发现财务部的全体民警是一支各项素质较高的队伍。在队伍建设方面，认真执行党的监狱工作政策，严格依法执法，各岗位上的民警工 作事业心、职责感强，每位民警各施其职，各尽其能，认真遵守工作纪律和工作规范，提 高单位时间工作效率，相互配合，相互制约，确保财务工作的正常有 序，合理公正，保证 监狱财产物资及经济资料的安全，较好的履行了财务部门的各项职能。安全工作警钟应当长鸣，我们每位民警的安

21、全防范意识不应随着安全工作自查自纠活动的结束而逐渐减弱，我们就应深刻认识监狱安全工作面临的严峻形势，时 刻持续清醒的头脑，从各监狱系统及监内发生的安全事故中吸取教训，总结经 验，避免侥 幸心理，定期开展安全工作教育及宣传，时刻提醒全体民警安全的重 要性，从思想上强化 安全意识；财务部虽然不直接从事安全生产工作，但基建办 规划设计的监狱围墙、禁闭室 和会见楼正在动工建造，我们也应当引起重视，检查施工现场的安全工作是否到位，以确 保施工安全和监管安全，为工程的顺利完工尽自己的一份职责。安全工作涉及到每位民警的切身利益，我们应当结合安全自查活动中的民警廉洁自律 方面的检查资料进行检查及互查，切实充分

22、开展安全工作自查自纠活动，我们财务部也将 在原有工作的基础上以更严格的要求对待自己的工作，热爱自己的工作，使财务工作更好 的开展。财务自查自纠报告（十二）：我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后，单位领导高度重 视，成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件要 求的检查范围和资料，结合本单位的实际状况，认真对照检查，将本单位xx年以来的会 计基础工作、财务收支状况、预算执行状况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查, 现就自查状况报告如下：一、自查基本状况（一）财务机构设置和人员配备状况我单位财务工作由xx科负责，单位按照财务工作要求，设置有财

23、务主管1名，会 计、出纳、资产管理员各1名，四名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责 明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行。（二）内部控制状况单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范，制定了 11向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度，保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制 度的同时; 相关 人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制, 保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督 和管理，杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权

24、限和职责，规范 了各项资金的使用，提高了资金使用效益。在财务工作过程中，我局严格按照会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其 真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的 会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要, 又思考财力可能，根据各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹 安排，合理支出。（三）预算编制执行状况我局严格执行财务预算管理制度，预

25、算编制依据充分，项目设置科学、合理、细致, 对财务预算均透过局务会讨论共同构成决议，程序合乎规定，并且严格压缩三公经费预算 指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支, 无预算不开支，无相互挤占预算资金状况发生。（四）资产管理状况我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，到达了相互制约相互监 督的目的, 保障了公共资产的安全。为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政 府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，透过建立健 全制度，会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行 记录、计算、反

26、映。定期开展资产清理，及时与实物管理人员对账，确保资产账账、账实 相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有关 要求，根据上级批复状况进行处置报废，无随意处置现象发生。及时清理往来款项，无长 期挂账现象，确 保了单位资金及时回笼。二、存在问题透过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督 制度和内部控制制度时，还未能完全到达会计法所规定的要求，个 别经办人员财经法 规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据充分，合理，但实际执行中， 个别预算落空，未执行。执行中统筹思考不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资 产管理中，

27、由于一些资产到达报废年限，已报废，而上级部门未审批，资产管理系统中无 法销账，出现了资产实物与账面有 差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理 的事项，未建立支票登记 簿、转账支票存根未签字。三、整改措施（一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员职责，经费开支中坚持审核流程，不贴合规定的 票据坚决不予审核报俏。（二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严格按照上级批复的方式 处 置，做到有批复再销账，确保账实相符。（三）加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅仅局限在财务人员的学习层面 上, 普遍提高单位职工的财经法规意识，使得

28、无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规范。财务自查自纠报告（十三）：根据精神，我局结合自身实际状况，对本单位的财政财务收支状况进行了认 真的自查, 现就自查状况报告如下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清 查小组, 用心开展自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查资料进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。三、认真自查，及时自纠按照的要求,我局对本单位执行财经纪律及有关政策的状况以及内部财务管 理制度的 建立健全和执行

29、状况进行了自查。1、我局所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。其中某 些工作 性的专项资金接待支出略微偏高。3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。7、我局单位资金全部集中统一管理和核算，无账外账和小金库。8、我局根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作 过程中 严格遵守规章制度，有效地实施

30、了内部监督和控制。透过自查，我局在某些工作性的专项资金招待费略微偏高。清查小组提出在以后的接 待工作中必须要厉行节约，严格控制接待标准。财务自查自纠报告（十四）根据财政局文件xxx 号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范 事业单位管理行为，提高财务管理质量，校园成立了自查领导小组，由总务主任牵头对2011 年度财务收支状况、资产帐目进行了认真地自查，对自查状况报告如下：一、财会队伍状况我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有必须的专业潜力，严格按照 有关财 务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实。二、财务制度的建设我校财务管理制度健全，制定了健全的固定资产管理制度

31、有 现金管理制度、财务管理制度、保管制度、出纳制度、会计制度等。并 做到制度上墙。三、收支状况校园收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入，对该事业收入严格 执行收支两条线管理，杜绝了小金库及帐外帐的现象。校园各项开支均实际发生数列支, 无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途。实行每月会审会签制。报销凭证附件合规、合法、完备。四、存在的问题1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成2011年度财务人员继续教育的学习。2、在会计核算里，少数科目运用不当。3、没有建立会计档案借阅制度。4、启用帐薄填写不完整。五、整改意见对无证（-）动员部署阶段（4月21日22日）1、制

32、定实施方案，成立专班。总支召开财务规范化检查活动领导小组，会议研究财 务规范化管理活动的开展，制定武湖农场教育总支财务规范化检查实施 方案，并按照关 于开展全区中小学财务规范化检查的通知要求的10项资料，职责到人，明确要求。2、宣传发动。召开财务规范化检查活动动员大会，部署工作，加强宣传，营 造氛围。3、学习讨论。组织农场各校园校长、书记认真学习区有关文件精神，学习武湖农场教育总支 财务规范化检查实施方案，开展以财务规范化检查为主题的专题会，明确财务规范化检 查活动的目的、好处、资料和要求，提高思想认识，用心自觉地参与活动。（二）组织实施阶段（4月23日25日）1、自查自纠。总支核算点及各农场

33、所属各校园认真对照关于开展全区中小学财务 规范化检查的通知要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠， 撰写自查报告。2、建章建制。农场各校园针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的 规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使校园管理充分体现人性化、规范 化、科学化。3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，构成自己的督导 检查制度，掌握动态、查找问题、发现典型。4、重点整改。总支根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改 方案，完善整改措施，落实整改职责，切实解决实际问题。5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名（社区代表

34、、家长代表、学生代表），构成第三方力量监督反馈机制。对违规行为务必监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行职 责追究，对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的 评估都要结合此项工作状况进行。（三）分析总结阶段（4月26日27日）1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位财务规范化检查活动的开展状况、经验和体会 进行全面认真地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。3、分析总结。教育总支对在财务规范化检查活动中表现突出的优秀的

35、校园进 行表彰，并在全场范 围内作经验交流。自查结果：按照区教育局文件规定，农场各校园按总支核算点要求透过深入自查，各校园财务管 理均按照国家有关财经法规。财务自查自纠报告（三）：为贯彻埔桥区教育局埔桥区教育系统财务管理办法和中心校会议的精神，加强 校园财务管理，提高教育经费使用效率。我校进行了认真的自查，现将检查状况报告如下:一、领导高度重视，财务人员工作认真1、校园没有专门的财务办公室，由一名教师兼职，任财务报账员，财务资料柜1个。2、校长经常询问财务运行状况和听取财务工作汇报，及时调整财务支出。3、财务报账员认真地学习专业理论知识，虚心地请教有经验的专门财务人员，能按 照财务管理制度的有

36、关规定记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真 实。二、强化校园收费行为的管理1、校园严格执行教育主管部门公开收费项目，公开收费标准，每学期教育局 发的校 园收费项目及标准一览表张贴于校门口，理解师生和学生家长的监督；三统一，统一收 费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收款）票据。经过校园自查，未 发现自立收费项目、提高收费标准现象。2、校园收入管理状况：校园收入靠财政拨款，严格执行收支两条线管理，没有私设 小金库的违法行为。三、加强资金的管理，保证校园正常运行1、每季度将收取的资金及时全额存入核算中心的账户上。坚决杜绝坐收坐支，严格执行了收支两条线。2、校园成立了理财

37、小组，稽核小组定期检验监督财务运行状况，大项支出经开会研究决定。四、加大固定资产管理工作力度1、制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置工作程序作了明确的规定。2、所有固定资产全部按要求建档建册，并进行登记，款物相符，登记准确无 误，没 有造成固定资产流失。此次自查工作中校园高度重视，我校透过自查充分认识到财务管理工作的重 要性，今 后我们要规范基础管理，强化经费监督力度。如发现问题，我校将及时 改正并上报上级主 管部门，真正做到把工作落到实处。财务自查自纠报告（四）：为了进一步加强校园财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财 务监督， 充分发挥财务工作在校园教育教学工作中的重要

38、作用，促进农场各校园工作能更好更快地 开展。按区教育局关于开展全区中小学财务规范化检查的通知的文件精神，农场教育 总支高度重视，成立专班，于2010年4月21日开始，在全场校园范围内开展自查自纠 活动，现将状况总结如下：、自查过程与结果自查过程分为三个阶段进行。（-）动员部署阶段（4月21日22日）1、制定实施方案，成立专班。总支召开财务规范化检查活动领导小组，会议研究财 务规范化管理活动的开展，制定武湖农场教育总支财务规范化检查实施 方案，并按照关 于开展全区中小学财务规范化检查的通知要求的10项资料，职责到人，明确要求。2、宣传发动。召开财务规范化检查活动动员大会，部署工作，加强宣传，营造

39、氛围。3、学习讨论。组织农场各校园校长、书记认真学习区有关文件精神，学习武湖农场教育总支 财务规范化检查实施方案，开展以财务规范化检查为主题的专题会，明确财务规范化检 查活动的目的、好处、资料和要求，提高思想认识，用心自觉地参与活动。（二）组织实施阶段（4月23日25日）1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各校园认真对照关于开展全区中小学财务 规范化检查的通知要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，认真 开展自查自纠， 撰写自查报告。2、建章建制。农场各校园针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的 规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使校园管理充分体现人性化、规范 化

40、、科学化。3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，构成自己的督导 检查制度，掌握动态、查找问题、发现典型。4、重点整改。总支根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改 方案，完善整改措施，落实整改职责，切实解决实际问题。5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名（社区代表、家长代表、学生代表），构成第三方力量监督反馈机制。对违规行为务必监督整改到位，情节严重、影 响恶劣的严格按照有关规定实行职责追究,对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的 评估都要结合此项工作状况进行。（三）分析总结

41、阶段4月26日27日）1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位财务规范化检查活动的开展状况、（经验和体 会进行全面认真地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。3、分析总结。教育总支对在财务规范化检查活动中表现突出的优秀的校园进 行表彰，并在全场范 围内作经验交流。自查结果：按照区教育局文件规定，农场各校园按总支核算点要求透过深入自查，各校园财务管 理均按照国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵 点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的小金库。1、按照上级财务管理的有

42、关政策和法规，农场中小学核算点及各校园都建有严格的 财务及财产管理制度，并做到了职责到人，落实到位，没有违规操作的现 象。农场10所 校园均按规定编制，执行2010年预算，都严格按月编制会计报表。2、严格按财政局、教育局的有关要求和各校园实际编制了校园收支预算，校园的一 些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，倘若因工作事特殊状况的需 要面要变更预算，则按照相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。3、依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人管理，因 校园需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参加的校委会的审查透过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出

43、，都附有合同、结算表和其他的相关材 料。10所校园都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公 示，各校园每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了透 过，理解财经审 查小组的监督。5、各校园都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严 格执行了一票三证，收支两条线，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政 收据。没有出现公-款私存的现象。6、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，农 场教育总支及农场所属校园均严格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金

44、的支 出，没有以任何形式进行私存私放。7、农场各中、小学都能做到帐目清晰，手续齐全。各校均无私设小金库和公-款私存等违规现象。各项均在银行开设有校园公用资金帐户，并做到收支有据，账 目清楚。8、校园各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和 浪费铺 张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证实人签字，对于涉及基建等项目的支 出，都附有合同、结算表和其他相关材邛斗。财务自查自纠报告（五）：一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，近年来，各区、县工会在加强财 务管 理工作方面进行了一些有益的探索，取得了必须成效，但也存在一些问题，主要表此刻： 区、

45、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会 计 基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显, 亟待改善和加强。（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相 对解决得 较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨 相差甚远，临潼区及3个开发区至今尚未解决。（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比 有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空

46、白点。据调查显示，碑林区工 会所属基层单位已 成立工会的有4000多家，而缴经费的只有1600多家，不到40%;雁塔区工会所属基层 单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有600多家，也只到达30%o（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财 务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决算状况证明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费 支出不足预算的5%o有的开发区工会会计、出纳一人担任，不贴合会计 核算规定，财务 管理基础薄弱。（四）财务审批报销制度不够规范有

47、的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会 计人员作账时发现问题，为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用 现金，发放物品未附发放明细单。（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有181个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上 不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后，工会组织 迅猛发展，86. 但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不规范，2-3人就成 立单独的工会委员会，有的将49个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也

48、无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理 和监督。（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又 身兼多职。加之有的财务人员职责意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭 证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法 收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培 训，无法适应财务管理工作发展的需要。二、原因及分析（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及 自收经费。在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由 于区、县财政比较