核算会计工作计划3篇.docx

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1、核算会计工作计划3篇核算会计工作计划1临近岁末，结账及建账的大工程又将启动。根据领导指示及 业务发展的客观需要，现拟定如下工作思路，以便工程顺利进行。一、主任指示：要以医疗这一块为一个核算单位，要求能核算出医疗这一块 的收支和损益。为此，增设“管理费用”科目，并改革原“药品 支出“科目，即医疗支出、药品支出、管理费用三个科目的明细 设置基本一致。先设“人员支出”、“日常公用支出”、“对个 人与家庭补助”三个明细，“人员支出”、“对个人与家庭补助” 下三级科目不变，“日常公用支出”下设办公费、水电费、印刷 费、电话费、物业管理费、交通费、差旅费、购置费、修缮费、会 议费、业务招待费、福利费、其他

2、费用等三级明细。月末将管理 费用按人数比例分摊至医疗支出与药品支出。但给主任的报表中, 应当分开列支（报表格式须及时设计）。二、因10年社区卫生服务站实行一体化管理其医疗收入先汇入本中心，中心扣除一定比例管理费后再汇 入服务站账户。为此，应在“其他应付款”下设“服务站往来款” 明细，该明细科目下再按服务站名称设置三级科目。操作如下:收到汇入款，借记“银行存款一一服务站汇入专户”科目, 贷记“其他应付款一一服务站往来款”科目；扣除的管理费应转入基本账户，借记“其他应付款一一服务 站往来款”科目，贷记“专用基金一一服务站管理费”科目，同 时借记“银行存款一一基本户”，贷记“银行存款一一服务站汇 入

3、专户”；款项汇回服务站时，借记“其他应付款一一服务站往来款”， 贷记“银行存款一一服务站汇入专户”；使用管理费时，借记“专用基金一一服务站管理费”，贷记 “银行存款一一基本户”。三、根据会计制度规定年终时医院应将当期末分配结余转入“事业基金 般基 金”科目。但历年从未进行过此项操作。因此，结账时将所有收 支记入“收支结余”后，须做如下分录：借：收支结余贷：结余分配借：结余分配贷：事业基金般基金核算会计工作计划2一、指导思想和工作重点（一）指导思想以十六大精神为指导，解放思想，实事求是，开拓创新，围 绕学院2014年总体工作思路，在认真落实教学管理工作和学生管 理工作的基础上，抓好专业建设，师资

4、队伍建设和毕业生就业工 作，继续加强实践教学，突出课程建设工作，努力实现各专业的 培养目标.（二）工作重点1、教学管理工作2、专业建设特别是课程建设工作3、加强各项规章制度建设4、师资队伍建设工作5、毕业生就业工作6、学生管理工作二、加强常规教学管理，完成各项常规教学任务完善的常规教学管理是实现专业培养目标的重要保证.我系的常规教学管理工作运行良好，但在评估工作过程中仍然暴露出 一些问题，为此，在新的一年，我们将一方面坚持计划，规划的 规范性，制度性，减少弹性；同时，加强教学管理工作中检查， 督促的经常性，持续性，有效性。1、要求各任课教师根据所任教课程的特点，认真完成好各教学环节，做好课前，

5、课中和课后的各项相关工作。2、吸取迎评工作中的经验教训，建立，健全相关教学文件, 加强档案建设与档案管理工作.齐全，完整，高质量的教学文件是 保证教学质量的关键，我们在新的一年将大力加强相关教学文件 的建立，健全工作.如理论教学中的教学大纲，考试大纲，教学档 案，教案，教学日志，听课记录，点名册，作业及作业批改纪录 等；实践教学涉及到的基本教学文件如实践教学大纲，实践教学任 务书，计划书，审批表，总结，实习/实训报告（含报告批改记 录，报告成绩），实习/实训指导记录等都要建立健全，并在教学 检查和期末评定中作为考核项目。3、各任课教师应在遵循教学规律，坚持教学原则的前提下, 围绕专业培养目标积

6、极探索高职高专的教学模式和教学方法.教 学过程中必须充分考虑到学生的文化素质及专业特点，做到因材 施教，实现教与学的有机结合，杜绝照本宣科。.一核算会计工作计划3一、工作目标以地、县有关布局调整精神为指导，依据县物价局、财政局、 教育局以及相关主管部门财经规定，严格执行相关的收费规定， 严守财务纪律，开源节流，做到财务服务于教学，服务于师生， 财务公开化，打足收入，压缩支出，把资金用在刀刃上，为全面 提升本校的办学水平和办学层次，打造一流的品牌学校。二、认真抓好常规工作（一）财务工作：1、根据中心校行政办年初财务工作计划要求，准确做好学校 年度预算和收支计划，并严格执行。全面做好年终的决算工作

7、， 为学校教育决策提供可靠的数据，确保学校教育教学正常发展。2、加强过程管理，及时统计教育经费使用情况，做到财务底 码清楚，信息准确，每月向校长汇报，为领导合理使用资金提供 依据。年底向职工汇报资金使用情况，加强财务监督。3、支持财会人员的继续培训工作，提高财会人员业务水平, 做好财务年审。4、要求出纳人员严格执行财务制度，遵守岗位职责，按时上 报各种资料。5、认真搞好学校经费收支预算工作，每年12月25日前将全 年经费收支情况如实填写上报行政办。6、加强财产管理，新购物及时上帐，做到帐帐相符，帐实相 符，年终认真完成清产核资工作。（二）确实抓好修缮工作，保证教育教学顺利进行。每学期初对已损坏

8、的桌凳进行修复或报损，清查学校的固定 财产并且进行统计。三、抓住重点力求创新1、抓好队伍建设，提高业务素质，为各项工作的开展提供可靠保障，积极参加保管员的培训。2、结合新的办学标准，提高学校管理水平。3、定期主动召开教职工会议，虚心听取建议，提高学校的服 务意识和服务质量。四、财务工作安排1、严格财务制度，加大经费使用透明度，合理使用经费，1000 元以上的开支，须以职代会讨论通过，领导班子研究决定，方可 开支，自觉接受教师和职代会的监督。出纳要按月进行帐目公布， 建立财务公开制度。2、帐目要做到日清月结，记帐清楚，帐目相符，严禁挪用学 校经费。对确有困难需要借款的教师，只能借用当月的工资，且

9、 当月借用，下月归还。3、配合学校搞好学生的教育工作，完成各项临时性和计划外 工作。五、具体措施1、财务工作要做到全心全意为教育教学工作服务，为全体师 生服务，做到急教育工作之急，需教育工作之需。在服务中要不 断提高服务质量和服务水平，使财务工作真正服务于教育，服务 于师生。2、认真学习并自觉执行地区、县教育收费文件和法规，深入 领会中心校行政办的各种财务制度精神实质，努力促进校内财务 工作规范化、制度化，做到依法理财。3、严格落实县物价局、财政局和教育局的要求规范收费，开 出统一票据，决不搭车收费、违规收费。4、有计划性、统筹性地使用资金。严格执行支出预算制度。 校内各项必须支出实行先预算、再审批、后办理制度，坚决杜绝 资金支出的随意性和盲目性，减少一切不必要的开支。5、严格实行财务审批一支笔制度。对欲报销的发票必须有经 办人、证明人和审核人的签字，然后方可连同预算单一并报销入 帐。6、建立规范的固定资产台帐，加强对校内各种教育教学设施 的管理。对校内资产进行逐一清理登记，并建立资产管理明细帐。 实行物资使用、保管责任制，谁使用谁负责，无故损坏或遗失者， 由责任人承担相应的责任。7、经常总结，不断提高。自觉主动接受全校职工和学生家长、 社会的监督，认真听取他们的宝贵意见，不断改进工作，提升服 务质量。