工程项目部费用报销管理制度参考.docx

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1、工程项目部费用报销管理制度参考工程项目部费用报销管理制度（精选篇1）第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财 务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工 程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及 各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批 准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借

2、款，如业务费、周转金等，借款人员应及 时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备 款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出第六部分报销时间的具体规定及报销形式第十八条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员 工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1 .财务报销：公司财务部每周二四六为财务报销日。每天 16:00以后进行账务核对；每周一下午整理票据，不再对外办理业 务，1至11月每月月末最后一天对当月业务结账，不对外办理业 务；每年年末最后一周对当年业务结账（具体时间以财务处通知为 准），不对

3、外办理业务。2 .借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。3 .报销形式均以银行卡形式支付。4 .报销费用及工资金额核对需在支付日起5日内到财务部进 行核对逾期概不负责。第七部分附则第十九条本制度解释权归公司财务部。第二十条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其 授权人签字后生效。工程项目部费用报销管理制度（精选篇2）一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作,有效节约用成本，特制订本制度。二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。三、出差管理1、员工因公出差，必须填写出差报告和员工外勤单， 经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。2、员工出差结束三

4、日内必须完成出差报告的出差总结 部分。四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的 必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、 其他公务杂费等。1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部 分由个人支付）4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可 以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，

5、实报实销。7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣 除私人话费，实报实销。五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备 用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15 天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同 意后方可延期，但最长不可超一个月。3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣 减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据 由各事业部总监签字后交由出纳审核。2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符

6、合标准，或 填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。3、单据报销规定填写和粘贴方法：差旅费报销单a、填写内容按照差旅费报销单单上的要求填写。b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。费用报销单a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工 作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财 务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。工程项目部费用报销管理制度（精选篇3

7、）1、差旅费的报销出差人员报销差旅费必须提供住宿发票，填制差旅费报销 表起始日期、出差事由、票据金额等项目按规定填列清楚，本 部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务 负责人审核后报销。2、办公用品、书籍等管理费用的报销购买办公用品应由综合处统一购买。购买时，先做计划，经 领导同意。报销时，要求发票填写清楚，大批量购买，发票上不 能一一列明时，需附有供货单位盖章的清单。经行政办公室负责 验收，本部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务部负责人审核签字后报销。其他部室和部门（个人）确需购置一些特殊办公用品用具时， 列出计划，说明用途，经领导同意批准后，由行政办公室

8、统一购 买，并办理验收入库及领用登记手续，按上述程序签字报销。各 部室、部门经批准购置的业务用书或工具书，凭发票到负责资料 管理的人员处登记和办理领用手续后，经部门负责人验收签字， 主管领导签字同意，交指挥部领导审批，经财务负责人审核后报 销。3、利息费用和其他财务费用的支付存款利息由财务审计部根据合同审核后，按财务有关规定入 账。在银行购买支票、汇票凭证、支付汇费等，由财务审计部审 核报销。4、车辆维修费、购汽油及其他车辆使用费的报销由行政办公室根据车辆维修及相关规定进行审核，主管领导 签字同意，由指挥部领导签字，最后经财务负责人审核后报销。 所有罚款一律不予报销。车辆洗刷费不允许报销。5、

9、会议费用的报销必须取得正规发票，并附说明召开会议的时间、地点、参加人数、组织单位、费用明细清单，会议通知或邀请函，按规定程 序报销。6、业务活动费用的报销各部门、部室需开支招待费用，须先向指挥部领导书面汇报,批注后方可安排招待，报销时按规定程序报销。7、通讯费用的报销通讯费用按指挥部有关标准，由行政办公室按规定程序报销。8、职工参加业余教育和其他教育费用的报销参加各种考前培训学习的，需由领导同意，并报行政办公室 备案，经行政办公室审核后，按规定程序报销。9、工资福利性质的费用需凭有关凭证经指挥部领导层审核后，由行政办公室按规定 程序报销。10、其他费用报销以上未包括的其他费用开支，各部门负责人

10、审核验收后，主 管领导签字同意，由指挥部领导签字后，经财务负责人签字，报 销或领取。(1)本单位职工正常业务借款需填写事由，由主管领导或部 门负责人签字，经指挥部领导批准后办理借支手续，如遇领导外 出，可先行按程序办理借款，事后补签手续。所有借款、借出的 支票，经办人应按规定及时办理报销手续。借出的款项、支票丢 失的，由借款人、借支票人承担一切责任。（2）各项合同应付款，由主办人持相应发票依合同按规定程 序办理付款，暂未能提供发票而又急需付款时，由主办人按借款 规定现行借款支付。（3）内部借款需经部门主管签批借款原因，报指挥部领导审 批，经财务负责人审核后方可到出纳处办理借支。上次借款结清 之

11、前，下次不允许借支。业务完成后10天内要到财务办理清账手 续。过期财务部签发催款通知，一个星之后不归还，财务部有权 从工资中顺次扣除。根据国务院颁发的现金管理暂行条例规 定，现金支付应为结算起点在1000元以下零星开支，1000元以 上的应开具银行支票。如特殊情况需用现金，由指挥部领导批准， 并经财务部门同意后，方可支付现金。工程项目部费用报销管理制度（精选篇4）为加强财务管理，严格财务手续，公司会计报销制度如下：一、根据公司的规定：10000元以下的开支用现金，10000元 以上50000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转 帐结算（以下统一简称使用支票），50000元以上的对公开

12、支必须 使用支票。如特殊原因在50000元以上必须使用现金的，必须由 部门负责人写明理由，经财务部报经总经理审批后方可使用现金。二、借领支票，必须经财务部主管签字，同时提供收款单位 的名称和使用金额。因提供收款单位名称或金额错误而无法使用或退票造成的损失，由借用支票的个人负责。原则上不允许领取 空白支票。三、各部门借用款项（支票和现金）一般限制在5笔以内， 前借款项超过5笔未清的，财务部不再借给新的款项。不论是借 用支票或现金，报销时间一律限定在30个工作日以内（出差的在 出差结束后一个工作日以内），超过上述天数未报帐的，财务部将 停止其工资、再借款和报销由个人垫付的款项。因上述原因借不 到款

13、项而影响工作或造成损失的，由借款部门或个人负责。四、普通财务事项报销，需要有经手人、部门的领导签字；采 购物品，除经手人、部门负责人签字外，还要有验收人或证明人 签字；采购或维修属于固定资产的物品，必须有经手人、验收人 和总经理或副总经理共同签字后方可报销。手续不全的，会计人 员拒绝报销。由此造成不能再借用其他款项而影响工作或造成损 失的，由经办人负责。五、报销购物发票，无论金额大小，原则上要有购物清单。购 物金额超过5000元的，经手人员必须索要购物清单。售货单位不 给开的，由经办人根据购物单价、购物数量等补列购物清单，经 验收人、部门负责人核对无误并签字后财务人员方可凭正式发票 和购物清单

14、给予报销。六、招待用餐，除经手人签字外，必须有部门领导签字；方可报销。八、根据公司差旅费开支管理办法的规定，公司所有人员乘 坐飞机出差，必须事先经总经理审批，未经批准擅自乘坐飞机的， 财务人员拒绝报销。对出差住宿费超标部分需要由公司报销的， 和机票一样，也必须有总经理单独在发票上签字方可报销。九、各部门经费开支的审批，严格按照财务管理制度执行。 审核签字领导权限：总经理：a、经营正常开支：贰万元以内b、 固定资产的购买3万元以内。十、因特殊原因需要特别政策、特别管理或特别开支标准的， 总经理正式发布的通知或文件为准。工程项目部费用报销管理制度（精选篇5）一、旅差费1、员工因公出差到外地的伙食补

15、助费，每人每天给予补助。 半天的伙食补助费按50%发放。2、员工因公出差到外地，旅馆费应掌握在每人每晚规定的标 准以内，超过部分，原则上由本人负担。3、符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内， 即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。4、报销应由报销人填写报销单据，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。5、工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道 的车船费，扣除直线车船费后多开支的部分，应由个人自理。6、工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探 亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支 部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助

16、、住勤补助及旅 店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。7、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单 位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公一款 论处。二、交通费1、员工因公外出，市内报销公交车费；因紧急情况需要，在 领导批准同意的情况下，方可报销出租车费用。公交车票和出租 车票报销时应在上面注明时间、来往路线。2、员工因公外出，市外报销来回汽车路费和火车路费，以汽 （火）车票为准；符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨 七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。3、员工因公外出返回，应立即报销交通费。填写报销单，经 会计人员审查，主管财务的领

17、导批准签字，方可报销。4、员工因公外出前，预借交通费，在返回后应立即销账手续，逾期三天不办理者，按挪用公一款论处。申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝 销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第五条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金 额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一 总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、电

18、话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一 个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管 理制度），且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格5、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路 线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕 道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。三、物资采购费1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经领导签字 同意后，方可前往采购。2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚

19、持先 取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。3、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准 方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按 挪用公一款论处。6、物资采购报销须填写报销单，注明事由、时间及采购物品 的联系方式，经采购人、验收入及领用人签字，财务主管领导签 字方可报销。7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人 员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。四、通信联络费（待定）五、招待费用控制原则1、各部、室必须严格控制招待费用的使用，

20、严格按照财务部 每年初下达给各部、室招待费用指标执行。对超出招待费用规定 的部分，按财务部有关规定对所在部门及部门经理给予处罚。2、各部、室在招待用餐或康体活动前必须认真填写招待申请 单，由本部门经理签字，报浴场总经理审批后方可实施。3、招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人4、浴场内部招待用餐和其他服务按8折优惠结帐。工程项目部费用报销管理制度（精选篇6）一、总则：为了完善和规范公司财务管理制度，提倡以业绩为导向的财 务管理思路，合理控制费用支出，制定本制度。二、报销补贴参考标准：本埠：30元/日（含车费、餐补）。本埠出差自驾车的按照1.0 元/公里补贴（需提供行驶路线图作为依据）。外

21、埠：营销专员120元/日（含出差所在地住宿、车费和餐补）。营销经理220元/日（含出差所在地住宿、车费和餐补）。外埠出差自驾车的按照1.2元/公里补贴（需提供行驶路线图 作为依据）。话费：营销经理和享受营销经理级别待遇的营销专员 按200元/月补贴。营销专员按照89元/月补贴。财务部、技术部、 管理部、生产部员工本埠出差不享受此补贴标准，除生产部员工外的外埠出差参照营销经理岗位补贴标准。除营销岗位外，其他 岗位话费补贴参照现行标准。特殊说明：本补贴标准是相关部门进行核报的参考依据。非 定额或包干制概念。公司鼓励节约出行，合理控制经营成本，有 效降低经营费用是全体员工的职责和义务所在。三、出行方

22、式原则及出行方式标准：合理规划出行路线及时间，原则上出行以硬卧、动车、高铁 为主要出行方式，出行方式由部门经理决定。行程1000公里以上 的提前2-3天提交乘作飞机申请。特殊情况需乘飞机出行的需由 部门经理决定。否则，不予以报销机票。具体参考标准如下：1、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁 二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购 硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。 乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的，可选择 乘飞机。2、不满足上述规定，因特殊情况（加急）需乘飞机的，必须 事先提出申请（可电话申请），报本部门经理批准。3

23、、航班起飞时间在10点至22点时前往机场，只允许乘坐公 交车换乘机场大巴前往机场；车次发车时间在10点至21点时， 离京前往火车/汽车站，只允许乘坐公1/5交车前往最近的地铁站或公交车站换乘前往；航班/车次抵达北京时间在8点至20点之 间的，参照上述规定执行；除上述时间段之外，携带物品重量超 过20kg或贵重物品的，可由公司派车送达。4、未按上述规定执行，或无法提供当次出租车票的，均不予 报销。5、所有的机票及离京的火车票、汽车票统一由财务部订购。 特殊情况自己订购。6、出差出发、返回时间以交通发票为准。出差时间计算：（返 回时间一出发时间）/24,小数点后数字小于0、5的按半天计算， 大于0

24、、5的按1天计算。四、审核、审批部门的重点审核、审批内容：1、财务部负责审核票据的真实性、合理性、能用性，虚假、 连号、过期发票不予核报。2、部门经理负责审核出差人出差所在地具体事情的落实情况, 同一地点反复前往的要重点核实。审核出差人宴请客户的程序和 额度。礼品采购是否附合公司规定程序。其他部门经理需要重点 审核的事项。3、管理部重点审核出差人是否按照出差申请单的计划出 差并对财务部、部门经理的审核结果进行复审。五、费用和补贴报销的依据:1、填写完整的出差申请单并按照出差申请单上列注 的行程和规划出行。2、真实、有效的票据。3、需要宴请客户的，需将宴请客户的人数、姓名，因何原因 宴请客户的详

25、细说明。4、以收据作为报销依据的，该消费款项的具体消费说明。5、礼品采购票据，受赠人的姓名、职务及联系方式的具体说 明。六、出差借款的管理：1、出差借款由财务主管审核，董事长审批。2、借款金额原则上不超过本人的月工资标准。3、出差借款填写借款单并逐项填写清楚。4、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销 的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工 资中扣除。5、原则上前款未清者不予办理新的借支。七、费用、补贴报销的要求：1、外埠报销住宿费、餐费、出差所在地交通费标准不超过本 制度第二条所列标准。2、招待费标准原则上不超过100元/人（含酒水），特殊情况需报请部门经理审批

26、。凡因公司发展需要而发生的公关费（包括 赠送礼品费用），必须事前提出专项申请。3、报销时需使用正规专项发票（如住宿提供住宿专用发票， 餐饮提供餐饮业专用发票）。4、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关 费用。5、原则上公司不允许外出自行采购礼品，特殊情况需经由部 门经理允许。6、出差人员在回司后5个工作日内办理报销事宜，超过30 天的不报账的，过期不予报销。根据差旅费用标准填写支出凭 单，财务部审核签字，本部门经理复审，管理部复审，总经理审 批。7、出差日期、行程需在出差申请单上列明，特殊情况需 要延时的需报请本部门经理，并在返司后补签出差申请单。杜 绝无计划出差、无因由出差、先

27、出差后补单据等不规范的行为。 报销时在无法查找出差申请单或出差申请单列项不明确 的不予报销。8、以收据或其他非发票类票据作为报销凭证的，需要说明款 项消费的详细情况。八、超出报销标准的处理：1、出差费用原则上不允许超出现行标准。2、如超出现行标准的超出部分按照公司与相关人员各自承担50%的原则处理。在处理前首先核实是否符合本制度上述相关条款。3、技术部员工出差不适用本规则。九、报销时票据要求：1、机打出租车发票不能连号使用、公交充值不能连号使用。 手撕发票不能超过2张以上连号发票。2张（含2张）以上连号 发票的需在发票背面填写出发地和到达地。2、各种票据粘贴必须分门别类，并在左上角依次粘贴，禁

28、止 装订机装订。3、开票人：盖有填制票据单位财务章或者发票专用章（其他 章无效）。开票公司名称：北京中伏源建设工程有限公司。十、报销流程和其他管理规定：1、有经董事长书面审批的专款专用的（额度500元以下的） 报销流程（如：培训类、学习类、零星采购类等），凭发票或收据 报销：经办人一本部门经理（或上级主管）一财务负责人审核一 管理部审批。2、无经董事长审批的或部门经理权限内无授权的或临时采购 的事项（未经请示的不予报销），确属公司正常经营和发展需要而 发生的开支，按下述流程报批：经办人填制单据并补申请报告（或支出详细说明）一本部门经理（或上级主管）复核一财务部审核 一管理部复审一董事长审批。3

29、、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自已的 报销费用。4、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交上级领 导审批，不得未经财务人员审批直接提交董事长审批。违反此流 程的当事人每人每次处罚核报金额的10%o财务部每周二、周四、 周六接受报销审核，其他时间不受理该项业务。财务部每周六将 管理部审核签字后的票证递报董事长集中审批。5、出纳必须凭由经董事长、管理部、财务部负责人、部门经 理均签名后的报销单支付相关费用。6、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借 他人的名义报销自己费用的行为。7、严禁报销虚假费用的行为。8、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、

30、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统 地在报销单上写上“一月”的费用，或多次业务单据分不清的，财 务部不予受理。9、所有费用开支，原则是应“先申请、后开支、再报销”的 流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人, 得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象, 事后应及时补充申请表，作为报销的依据。10、关于报帐时限，上月16日后至当月日的期间费用必须 在当月报销，差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据，财 务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不 合要求，被退回按规定可以重

31、新报销的，应在5个工作日内处理， 并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常 报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的， 一经发现，按照报销金额的50%处罚。特殊延期（如外地出差时间 较长），需提出书面报告，经管理部签署意见后才可以报销。11、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过 1万元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部和管 理部审核，无正当的理由，一律退回。12、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单 据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。13、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或 由财政部门监制的收据，

32、以及预算报告、专项申请等附件。原始 单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单 位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。14、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共 张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退 回。15原始单据遗失的应尽量取得出票单位的原单据复印件并盖 上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。16、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报 销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单 据填写不

33、齐全和涂改的，一律不予受理。十一、本财务报销管理制度和流程自20年7月16日起公 布生效，自20_年7月16日起所有票握报销依照或参照此文件 执行。十二、本财务报销管理制度由财务部草拟并经管理部补充， 通过与公司相关部门领导沟通后成文，最终解释权归财务部所有。工程项目部费用报销管理制度（精选篇7）1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、 金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。费用报销的经办 人必须要求开票单位如实填写发票的所有内容，发票涂改、大小按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致 （不得涂改）；简述费用内容或事由。（三）按规定的审批程序报批。（三）报销5

34、000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第八条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对 应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单 或出入库单一部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一 到出纳处报销。第九条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工 火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人 火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理 飞机/火车软卧200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1 .住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿 标

35、准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时 间为准，12： 00以后出发（或12： 00以前到达）以半天计，12：写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得给予报 销。2、公司的人员需要报销费用时必须填写“费用报销单”，所 有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分 页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好 出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报 销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，费用报销的单据粘 贴要求整齐、美观。3、公司财务报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经

36、理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。4、公司除正常费用开支外，其余各项费用支出必须事先提出 计划，按支出审批权限批准后，在费用的计划范围内列支。5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室 审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建 立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出 库单，经各主管领导批准。这些都是非常重要的公司财务费用报 销制度。6、各个部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批 准。否则，财务室是不给予报销的。7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注 明

37、原因。8、所有需要报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程 款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予 报销。9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进 货检验程序完备审批手续后办理报销。00以前出发（或12： 00以后到达）以一天计。3 .伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数 结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时 可按标准领取补贴。4 .宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例 （早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。5 .出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不 予报销相关费用。（三）报销

38、流程1 .出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注 明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等， 出差申请单由总经理批准。2 .借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务 部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3 .购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订 票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事 先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4 .返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销 事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签 字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。第十条交

39、通费报销制度及流程（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车， 在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。（二）报销流程1 .员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经 办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费 报销单。2 .审批:按日常费用审批程序审批。3 .员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第十一条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行 政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。（二）报销流程1 .购置申请：公司行政部每季度根据需

40、求及库存情况按预算 管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理 办法规定报批。2 .报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小 票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3 .费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额 统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待 实际领用时分摊。第十二条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准1 .招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得 总经理的同意。2 .培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司 人力资源部门统一

41、管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。 人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。3 .资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意 资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报 销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资 料发票背面签字）。4 .其他费用：根据实际需要据实支付。（二）报销流程：1 .招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2 .培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报 销手续。3 .资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后 的报销单及申请表到财务处办理报销手续。4 .其他费用报销参照日常费用报销制度及

42、流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程第十三条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及 各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十四条工薪福利支付流程(一)工资支付流程：(1)每月1日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工 资支付标准(含人员变动、额度变动、奖金,扣款等信息)转交财 务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月2/3日由财务部通过银行卡形式支付工资；(公司 指定银行：中国农业银行)(6)每月2/3之前员工到财务部签字并与工资卡内资金进行核实.（二）临时工资支付流

43、程同工资支付流程。（三）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标 准填写报销单一经部门经理签字确认一财务经理进行财务复核一 报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手 续。第五部分专项支出财务报销制度及流程第十五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问 费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第十六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。（一）填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填 写资产购置申请单并报批。（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等 资料办理出入库手续，按规定填写报销单（

44、经办人在发票背面签 字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第十七条其他专项支出报销制度及流程（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费 用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公 室装修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理 根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用 预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及 其授权人审批。（三）财务报销流程1 .审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2 .签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同， （合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3 .付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范 参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字一财务复核一 总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。