企业税收检查自查报告（3篇）.docx

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1、企业税收检查自查报告（精选3篇）企业税收检查自查报告 篇1根据XX市国税稽通（20xx）445号通知书要求，我公司对 20202X度至20202X度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查 情况汇报如下：一、企业基本情况XX县XX煤业有限公司成立于20202X十月，经营地址：XX县茅 坪场镇白云村二组；法定代表人：；注册资本：390万元；公司类型： 有限责任公司；经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销 售；增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588。公司年设计生产能力20万吨，职工300人，连续五年来被XX县 人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为XX县地方经济发展的龙 头企业，

2、为XX县税收发展做出了巨大的贡献。公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由XX 县国家税务局征收，企业所得税由XX县地方税务局征收。销售方式 为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负 担，增值税税率20202X-20202X为13%, 20202X为17%,进项税主要 为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设 备等固定资产纳入抵扣范围。公司自成立以来，严格按税收征管法、增值税暂行条例办 理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过 XX县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少 缴部分税款以外，无重大偷逃国

3、家税款行为，能取得这种优异成绩的 主要原因是XX县国税局对企业的精心辅导和精细管理！二、税金缴纳情况：1、20202X度纳税情况：20202X初公司库存原煤806.12吨，当年生产原煤184679. 88吨, 外购原煤32904. 42吨，共销售原煤218311.28吨，实现销售收入 49849498. 43 元，销项税额 6480434. 72 元，进项税额 1906922. 60 元， 缴纳增值税4573512. 12元。其中自产原煤增值税负担率为9. 57%,外购原煤增值税负担率为7. 20%o当年根据XX县国税局关于对全县煤炭行业税收征管情况进行 集中巡查的通知精神，公司虚心接受检查，

4、对发出商品等财务处理 不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20202X1月17日， XX县国税稽查局对我公司20202X1月1日至20202X12月31日的的 纳税情况进行了检查，并下达了税务行政处罚决定书“远国税稽罚 (20xx)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以20xx元的罚 款，该罚款于20202X1月18日上交。2、20202X度纳税情况:20202X度共生产原煤209272吨，外购原煤47008. 34吨，销售 原煤253968.12吨，实现销售收入79904230.43元，销项税额 10387549. 96元，进项税额2768685. 76元,缴纳增值税7618864

5、. 20 元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%,外购原煤增值税税负率 为 6. 84%o20202X10月，根据XX县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要 求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687. 66 元，加收滞纳金2339. 56元，于20202X11月6日上缴入库。3、20202X度纳税情况20202X度共生产原煤175365吨,外购原煤25866. 91吨，销售 原煤203410.54吨，实现销售收入52625469. 36元，销项税额 8946329. 85元，进项税额3049808. 96元，其中生产设备抵扣进项税 489155. 15元，应缴纳增值税

6、款5896520. 89元，实际入库6876334. 67 元。其中自产原煤增值税税负率12.57%,外购原煤增值随税负率 2. 46%o20202X3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环 境，XX县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格按照责 任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。根据责任书的职责，我公司对20202X度增值税纳税情况进行自 查，在自查过程中：发现20202X7月16日支付汽车检修费9604. 69 元系维修鄂E6A363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产， 该费用不应该由本公司负担，固该维修费用8209. 14元应予冲回，进 项税额1

7、395. 55应予以转出。以上是我公司20xx至20202X度自查情况，现上报贵局，在今后 的工作中，我们一定按照会计法、税收征管法的规定办事、建 立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位！企业税收检查自查报告 篇2我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司， 属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产 与销售。注册资金1000万元。我公司于20202X正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、 财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使 用金蝶软件，我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国 税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教

8、育费附加、个人所 得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年 都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作 进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有 开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一 致的发票用于抵扣。用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物 无关的运费申报抵扣进项税额；没有以购进固定资产发生的运费或销 售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额；没有以国际货物 运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承 运方不一致的运输发票抵扣

9、进项；不存在以项目填写不齐全的运输发 票抵扣进项税额等情况。我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已 经国税官网查询，查询信息与票面均一致。不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应 税项目等未按规定转出进项税额的情况。发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物按照规定作进项 税额转出。销售收入是完整及时入账：不存在以货易货交易未记收入的情况; 不存在以货抵债收入未记收入的情况；不存在销售产品不开发票，取 得的收入不按规定入账的情况；不存在销售收入长期挂帐不转收入的 情况

10、。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销 货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。营业收入完整及时入账，现金收入按规定入账；给客户开具发票， 相应的收入按规定入账。按营业税暂行条例规定的时间确认收入， 准时完成纳税义务。不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计 入应纳税所得额。不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法 规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固 定资产标准的物品未作纳税调整；达到无形资产标准的管理系统软件, 在营业费用中一次性列支，未进行纳税调

11、整。不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教育经费超过计税标 准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保 险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养 老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固 定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收 规定有差异的，未进行纳税调整；计提固定资产折旧和无形资产摊销 年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、擅自扩大 技术开发费用的列支范围，享受税收优

12、惠。企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司 税收自查工作。以上报告！企业税收检查自查报告 篇3纳税自查报告就是将税务机关认为可能有问题的事项，用书 面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相关情况，更类似于 情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的 问题，然后规定你交自查报告的具体日期。有的时候他们比较懒或认 为不存在严重的问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格 式：自查报告第一行居中，然后第二行开始：列明他让你自查的问 题;然后简单解释（千万不要太多字）然后右下角写你公司名称，日期然后加盖

13、公章。如果是税务局发的函，还要在那个上面签字，证明你在规定日期 内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情了，如果他认为你 的自查报告不合理，则会到贵公司进行查账。不同行业的税负不一样，商业和工业的税负不一样.根据行业特 点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低，主要原因有：行业 利润较低（是钢材等利润较低的批发企业），库存商品多，截止到某月 底现有留抵税金多少钱，为什么库存多等原因.具体写法：第一部分:企业基本情况介绍；成立日期，法人是谁，经营地址，注 册资金，经营范围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人;第二部分,税负的原因：前三个月收入，税金，税负.具体根据企业 情况，解释税负的原因：1、行业特点;2、销售分淡季旺季，全年收入 税负不低。3、签定大笔供货合同，需要准备库存。4、受市场影响， 销售不旺，产品积压等等，都是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产品质量； 减少库存等等。以上解释一定注意要根据企业的实际情况和经营特点, 千万不要为了解释而解释，如果书面解释不通就很有可能会被税务机 关稽查部门进一步检查！