《新能源汽车作业安全与维护检查》课程标准；税务会计与筹划教学大纲.docx

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1、新能源汽车作业安全与维护检查课程标准课程名称：新能源汽车作业安全与维护检查适用专业：新能源汽车技术课程学分：4参考学时：64,理实一体化授课课程类别：专业核心课课程属性：必、修课课程类型：B类（理论+实践）产教融合课程、校企合作课程：是因 否口1课程定位新能源汽车作业安全与维护检查课程是新能源汽车技术专业的一门专业核心课程。该课程的前置课程包括汽车电工电子、新能源汽车构造等，是一门新能源汽车技术专业 模块化核心课程，其任务是培养学生熟练进行高压电安全防护及高压上下电操作、新能源汽 车检测仪器设备的使用、动力电池系统检查与维护、驱动电机系统检查与维护和高压附件系 统检查与维护等；培养学生按企业标

2、准执行规范化、标准化操作的职业素养，提高学生的综 合素质与职业能力，增强岗位适应能力，为学生职业生涯的发展奠定基础。2课程目标依据新能源汽车技术专业人才培养方案中确定的培养目标、综合素质、职业能力，按照 知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观三个维度，突出核心素养和关键能力，结合本 课程的性质和职业教育课程教学的最新理念，确定课程目标。2.1 知识目标1.1. 1. 1 了解高压电对人的危害；1.2. 2掌握高压上下电操作方法；2.1. 3能够识别万用表的档位功能；2.2. 4能够识别绝缘测试仪的档位功能；2.3. 5能够识别示波器的档位功能；6任务2-3：示波器的功能检测过程评价、实践考核

3、详见实训工 单67任务2-4：诊断仪的检查与使用过程评价、实践考核详见实训工 单68任务2-5：安规检测仪的检查与使用过程评价、实践考核详见实训工 单79任务3-1：动力电池总成外部检查与维 护过程评价、实践考核详见实训工 单710任务3-2：动力电池总成内部检查与维 护过程评价、实践考核详见实训工 单611任务4-1：驱动电机检查与维护过程评价、实践考核详见实训工 单612任务4-2：驱动电机控制器检查与维护过程评价、实践考核详见实训工 单713任务4-3：减速器检查与维护过程评价、实践考核详见实训工 单614任务4-4：冷却系统检查与维护过程评价、实践考核详见实训工 单615任务5-1：高

4、压配电系统检查与维护过程评价、实践考核详见实训工 单616任务5-2：充电系统检查与维护过程评价、实践考核详见实训工 单6学习 任务学习任务学习任务1005. 6课程资源的开发与利用5. 6.1课程资源开发：校企合作开发课程资源库，包含：活页式教材、实训工作页、微 课及教学视频等，创设形象生动的工作情景，激发学生的学习兴趣，促进学生对知识的理解 和掌握。5. 6.2课程资源利用：充分利用课程网络资源库，以及诸如电子书籍、电子期刊、数字 图书馆、教育网站、电子论坛等网上信息资源，使教学从单一媒体向多种媒体转变，教学活 动从信息的单向传递向双向交换转变，学生单独学习向合作学习转变。课标制（修）订人

5、:课标审核人:制（修）订日期：年10月税务会计与筹划教学大纲课程名称：税务会计与筹划总学时：72 .先修课程要求：会计学原理、财务会计学、税法等。参考教材：税务会计与筹划一、课程在培养方案中的地位、性质、目的和任务税务会计与筹划是高等经济院校会计学专业、财务管理专业的一门专业主干课程，是 继财务会计和财务管理后的又一主要专业课程，该课程是在掌握财务会计专业知识的 基础上，通过比较系统地学习我国现行税收法规，尤其是税收实体法的税制要素，理解并掌握 主要税种的税务会计确认、计量、记录和申报的程序及处理方法，正确界定税务会计与财务会 计的协同效应关系，充分认识税务会计与筹划在加强企业税务管理、提高企

6、业绩效中的重要作 用。税务会计与筹划的目的就是让学生通过本课程的学习，使学生们了解税务会计的产生以 及与财务会计的关系；理解税务会计的目标和基本前提；熟悉不同税种应纳税额的计算；掌 握不同税种的会计处理及纳税申报表的填制，并在此基础上掌握税务筹划的基本理论、基本 思路和手段、方法，充分理解税务筹划与财务管理的密切联系，综合应用税收、会计与财务 专业知识。二、课程的基本要求1、应正确认识课程的性质、任务及研究对象，在此基础上，力求对课程的体系、结构及 具体内容有一个总体把握。2、牢固掌握课程所涉及的会计和税收法规等相关概念，从不同层面掌握税务会计与筹划 中所涉及的会计准则和税收法规，在此基础上，

7、熟练地运用税务会计中的应纳税额的计算和 会计处理。3、学会理论联系实际，学会税收法规与会计准则的有效结合，提高税务筹划案例分析水 平，提高学生防范税收风险、会计风险的能力和自觉性；能够较为独立地从事税务会计与筹 划方面的实际操作和研究。三、课程的基本内容以及重点难点税务会计与筹划课程的主要内容如下：概论、纳税基础、增值税会计、消费税会计、关税 会计、资源税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、土地增值税会计、其他税会计和税务 筹划原理及实务。本课程的重点是对不同税种的税制要素、应纳税额的计算、会计处理及税务筹划原理、实 务的掌握，而难点在于各个税种中的计税依据的确认及在筹划中的应用，所涉及的知

8、识点也相 当广泛，同时还有一定的理论深度，学习起来具有一定的难度，也容易打击学生的积极性。因 此对本门课程的学习，要求学生必须能够把理论和实践结合起来，在实践中了解相关的税收法 规及会计准则。教师在教学中给学生适当提供进行实践操作的机会，这样既能使学生理论用于 实践，还能够提高学生主动学习的兴趣。四、课程学时分配：72学时，讲授58.2学时，实践13.5学时。内容理论课课时实践课课时第一章税务会计概论4第二章纳税基础4第三章增值税会计124第四章消费税会计3.50.5第五章关税会计3第六章资源税会计2第七章企业所得税会计104第八章个人所得税会计62第九章土地增值税会计3.50.5第十章其他税

9、会计3.50.5第十一章税务筹划原理72合计58.513.5六、考核方式：闭卷考试第一章税务会计概论工教学目的与要求通过本章的教学，了解税务会计的产生及其发展；理解税务会计的目标和基本前提；掌握税 务会计原则、要素及其关系。K教学难点税务会计向一般原则（信息质量特征）、税务会计要素、税务会计的基本前提，与财务会计 基本假设（前提）的区别与联系。（考核要点11税务会计基本前提;税务会计原则；税务会计要素。K教学内容H第一节税务会计的产生与发展一、税务会计的产生二、税务会计的概念三、税务会计与财务会计的联系和区别（-）税务会计与财务会计的联系（二）税务会计与财务会计的区别第二节税务会计的对象、任务

10、与目标一、税务会计对象（-）计税额、计税依据（二）税款的计算与核算（三）税款的缴纳、退补与减免（四）税收滞纳金与罚款、罚金二、税务会计目标三、税务会计任务第三节税务会计基本前提一、税务会计主体（实体）二、持续经营三、货币时间价值四、税务会计期间五、年度会计核算第四节税务会计原则一、税法导向二、以财务会计核算为基础原则三、应计制原则与实现制原则四、历史(实际)成本计价原则五、相关性原则六、配比原则七、确定性原则八、税款支付能力原则九、合理性原则第五节税务会计要素一、计税依据二、应税收入三、扣除费用四、应税所得五、应纳税额六、税务会计等式第二章纳税基础K教学目的与要求通过本章的教学，了解税收的特点

11、和作用；理解纳税申报与税款缴纳的程序和方法；掌握税 收实体法的基本要素。K教学难点我国税收1体法的基本构成要素，纳税申报与税款缴纳的程序与方法。诚信纳税的意义，纳 税信用评价及其溢出效应。K考核要点U税收实体法的基本构成要素；纳税申报与税款缴纳的程序与方法。工教学内容H第一节税收概述一、税收的产生二、税收的特征(-)强制性(二)无偿性(三)固定性第二节税收实体法及其构成要素一、纳税权利义务人(-)负税人(-)预扣/代扣代缴义务人二、征税/纳税对象三、税目四、税率(-)按照税率的经济意义划分（二）按照税率的表现形式划分五、纳税环节六、税额计算七、税负调整（一）税收减免（二）税收加征第三节纳税申报

12、与税款缴纳一、纳税申报制度（一）纳税申报方式（二）纳税申报范围（三）纳税申报方式（四）纳税申报表的填报及附报资料二、税款缴纳制度（一）税款缴纳方式（二）税款缴纳凭证一一税收票证第四节诚信纳税与纳税信用一、诚信纳税及其意义（一）诚信及诚信纳税（二）诚信纳税的意义（三）从事涉税服务人员个人信用记录 二、纳税信用管理与评价三、纳税信用的溢出效应及其等级提高（-）纳税信用的溢出效应（二）努力提高纳税信用等级四、严重违法失信会计人员黑名单管理 五、纳税信用修复和纳税信用复评第三章增值税会计K教学目的与要求通过本章的教学，了解增值税的特点及其要素；理解增值税会计的确认与计量；掌握增值税 的会计处理与申报。

13、K教学难点增值税的金票管理，准予抵扣进项税额与不得抵扣进项税额的确认计量，销项税额的确认计 量，应交增值税的计算和会计处理。K考核要点准予抵扣进项税额与不得抵扣进项税额的确认计量；销项税额的确认计量；应交增值税的计算和会计处理。教学内容U第一节增值税的税制要素一、增值税的基本含义（一）增值税的概念（二）增值税的特点二、增值税的纳税人及其分类（-）增值税的纳税人及其分类（二）增值税纳税人的分类三、增值税的纳税范围（-）纳税范围的一般规定（二）纳税范围的特别规定四、增值税的税率、征收率（一）增值税税率（二）增值税征收率五、增值税的减免（一）增值税的免税（二）增值税的即征即退、先征后退（三）增值税的

14、减征（四）增值税减免的放弃（五）增值税的起征点六、增值税发票管理（一）增值税发票（二）增值税发票的领取（三）增值税专用发票的开具（四）增值税普通发票的开具（五）增值税发票的确认第二节增值税纳税义务及应纳税额的确认计量一、增值税纳税义务的确认（一）纳税义务确认的基本原则（二）纳税义务确认的特殊原则（三）纳税义务时点的确认二、增值税销项税额的确认计量（-）销售额的确认计量（-）含税销售额的换算（三）销项税额及其计算三、增值税进项税额的确认计量（一）进项税额的含义（-）准予抵扣进项税额的确认（三）不得抵扣的进项税额（四）不得抵扣进项税额的分类（五）不得抵扣进项税额的转出（六）允许抵扣进项税额的转入四

15、、增值税应纳税额的计算（一）一般计税方法应纳税额的计算（-）简易计税方法应纳税额的计算（三）预缴增值税的II算第三节增值税进项税额及其转出的会计处理一、增值税会计账户的设置（-）一般纳税人增值税会计账户的设置（二）小规模纳税人增值税会计账户的设置二、增值税进项税额的会计处理（一）购进货物进项税额的会计处理（二）支付水电费进项税额的会计处理（三）接受应税劳务、服务进项税额的会计处理（四）购建固定资产进项税额的会计处理（五）小规模纳税人购进货物的会计处理三、增值税进项税额转出的会计处理（一）直接用于或改用于集体福利、个人消费进项税额转出的会计处理（二）用于免税项目进项税额转出的会计处理（三）非正常

16、损失货物进项税额转出的会计处理（四）进项税额转入的会计处理第四节增值税销项税额的会计处理一、现销方式销售货物销项税额的会计处理（一）产品销售销项税额的会计处理（二）商品销售销项税额的会计处理二、分期收款方式销售货物销项税额的会计处理三、销货退回及折让、折扣销项税额的会计处理（一）销货退回销项税额的会计处理（二）销售折让销项税额的会计处理（三）折扣方式销售销项税额的会计处理四、视同销售销项税额的会计处理五、销售固定资产（有形动产、不动产）和无形资产销项税额的会计处理（-）销售有形动产应交增值税的会计处理（二）销售不动产应交增值税的会计处理（三）转让无形资产应交增值税的会计处理（四）出租不动产应交

17、增值税的会计处理（五）从事生产、生活性服务纳税人缴纳增值税的会计处理第五节增值税减免和缴纳的会计处理一、增值税简易计税方法的会计处理（一）小规模纳税人增值税的会计处理（二）一般纳税人采用简易计税方法的会计处理二、减免增值税的会计处理（一）直接减免增值税的会计处理（-）即征即退增值税的会计处理三、缴纳增值税的会计处理（-）按日申报缴纳增值税的会计处理（二）按月申报缴纳增值税的会计处理（三）按季度申报缴纳增值税的会计处理（四）预缴和补缴增值税的会计处理（五）从事生产、生活性服务纳税人缴纳增值税的会计处理第六节增值税的纳税申报一、增值税的纳税期限二、增值税的纳税地点三、增值税的纳税申报（-）纳税申报

18、程序（二）增值税及附加税费的申报第四章消费税会计K教学目的与要求通过本章的教学，了解征收消费税的意义及其要素；理解消费税的特点及其与增值税的关系; 掌握消费税会计的确认、计量、记录与申报。K教学难点应交消费税的计算和会计处理，消费税的纳税申报。K考核要点U应交消费税的计算和会计处理。K教学内容H第一节消费税的税制要素一、消费税的纳税人与征收意义二、消费税的税目与税率（-）税目（二）税率三、消费税的纳税环节（一）生产（进口）环节纳税（二）其他环节纳税第二节消费税的确认计量一、消费税纳税义务的确认二、销售额的确认（一）销售额及其确认要求（-）白酒生产企业销售额的确认（三）其他企业销售额的确认三、销

19、售数量的确认四、应交消费税的计算（-）消费税从价计税的计算（二）消费税从量计税的计算（三）消费税复合计税的计算第三节消费税的会计处理一、消费税会计账户的设置（-）应交税费一一应交消费税（二）税金及附加二、应税消费品销售的会计处理三、应税消费品视同销售的会计处理（-）企业将生产的应税消费品作为投资的会计处理（二）企业以生产的应税消费品换取生产资料、消费资料或抵偿债务的会计处理（三）企业将自产应税消费品用于在建工程、职工福利的会计处理四、委托加工应税消费品的会计处理（一）委托方的处理（二）受托方的会计处理五、进口应税消费品的会计处理第四节消费税的纳税申报一、消费税的纳税期限 二、消费税的纳税地点

20、三、消费税的纳税申报第五章关税会计K教学目的与要求通过本章的教学，了解关税的特点及其要素；理解关税会计处理的特点；掌握关税会计的确 认、计量、记录与申报。K教学难点关税完税届格的确认计量，关税的会计处理和纳税申报，进出口关税完税价格的确认。考核要点U进出口关税完税价格的确认计量；关税的会计处理。第一节关税的税制要素一、关税及其特征（一）关税的概念及作用（二）关税的种类（三）关税的主要特征二、关税的纳税人与纳税范围（-）纳税人（-）纳税范围三、关税税则、税目和税率（-）关税税则（二）进口税则、税目和税率（三）出口税则、税目和税率（四）其他规则与说明四、关税的减免（一）法定减免（二）特定减免（三）

21、临时减免第二节关税的确认计量一、关税完税价格的确认（一）完税价格（二）进口货物完税价格的确认（三）出口货物完税价格的确认二、关税的计算公式（一）从价税计算公式（-）从量税计算公式（三）复合税计算公式（四）滑准税计算公式（五）报复性关税的计算公式（六）反倾销关税计算公式三、进出口货物从价计征关税的计算（一）进口货物关税的计算方法（-）出口货物关税的计算第三节关税的会计处理一、自营进口业务关税的会计处理二、自营出口业务关税的会计处理三、代理进出口业务关税的会计处理第四节关税的纳税申报一、关税的缴纳方式和地点（一）关税的基本缴纳方式（二）关税后纳方式（三）关税的缴纳地点二、关税的缴纳三、关税的退税第

22、六章资源税会计K教学目的与要求通过本章的教学，了解资源税的意义和要素；理解资源税的特点；掌握资源税会计的确认、 计量、记录与申报。K教学难点资源税的确认计量，资源税的会计处理，从价计征资源税与从量计征资源税的计算方法，换算 比与折算率的计算公式。（考核要点从价计征资源税与从量计征资源税的计算方法；换算比与折算率的计算公式。工教学内容第一节资源税的税制要素一、资源税的纳税人、扣缴义务人二、资源税的征收范围三、资源税的税目与税率四、资源税的纳税环节五、资源税的纳税期限与纳税地点六、资源税的减免（-）免缴资源税（-）减缴资源税（三）免征或减征资源税第二节资源税的确认计量一、资源税的计税依据及其确认（

23、-）资源税的计税依据（二）资源税计税依据的确认2.1.6 能够识别安规检测仪的功能；2.1.7 理解动力总成外观检查与保养的操作要点；2.1.8 掌握动力电池总成内部组成；2.1.9 理解驱动电机检查与保养的操作要点；2.1.10 1. 10理解高压能量流动及低压线束控制过程；2.1.11 1. 11理解电动水泵的换热过程；2.1.12 理解高压配电系统检查与保养的操作要点；2.1.13 理解交直流充电系统组成及工作原理。2. 2能力目标2. 2. 1能够正确穿戴防护用具；3. 2. 2能完成高压上下电操作；4. 2.3能够熟练完成万用表、绝缘测试仪、诊断仪、安规检测仪等检测设备常用检测；5.

24、 2. 4能正确利用仪器工具对动力电池总成外部进行检查与保养。6. 2.5能正确利用仪器工具对动力电池进行绝缘检测；7. 2. 6能正确利用仪器工具对驱动电机进行检查与保养；8. 2.7能正确利用仪器工具对电机控制器进行检查与保养；9. 2.8能正确利用仪器工具对减速器进行检查与保养；10. 2. 9能正确利用仪器工具对冷却系统进行检查与保养；11. .10能正确利用仪器工具对高压配电系统进行检查与保养；12. .11能正确利用仪器工具对充电系统进行检查与保养。2.3素质目标（含职业素质、道德素质等）2.3. 1培养学生理论联系实际、踏实严谨、精益求精的科学态度，敬业爱岗、团结协作 的工作作风

25、；养成良好的职业素养、职业道德；2.4. 3. 2培养学生自我提升、开拓创新的能力；2.5. 3培养学生的主体意识、问题意识、开放意识、训练意识、互动意识、交流意识， 使学生真正成为学习的主体，获得相关的知识与技能；2.6. 4培养学生善于与人沟通交流能力，主动与他人合作的意识，敢于提出不同的见解, 也勇于放弃或修正自己的错误观点；2.7. 3. 5培养学生的团队协助精神和沟通能力；2.8. 6培养学生在分析和解决问题时查阅资料、处理信息、独立思考的能力。二、应交资源税的计算（一）从量计征资源税的计算 （二）从价计征资源税的计算第三节资源税的会计处理一、会计账户的设置二、资源税的会计处理第七章

26、 企业所得税会计K教学目的与要求通过本章的教学，了解企业所得税的税制要素；理解企业所得税计算的基本程序；掌握应纳 税所得额与应纳所得税额的确认、计量与记录方法；掌握企业所得税纳税申报表的填制方法；理解 税务会计中的所得税会计与财务会计中的所得税会计处理的区别与联系；理解财务会计中所得税会 计处理方法，尤其是资产负债表债务法。K教学难点企业所得标的确认计量、会计处理和纳税申报，企业所得税年度纳税申报表（A类）的填制, 资产负债表债务法及其应用。K考核要点U企业所得税的确认计量；企业所得税的会计处理；资产负债表债务法及其应用。第一节企业所得税的税制要素一、企业所得税的纳税人（）居民企业（二）非居民

27、企业二、企业所得税的扣缴义务人（一）支付人为扣缴义务人（二）指定扣缴义务人三、企业所得税的征税对象（一）居民企业的征税对象（二）非居民企业的征税对象四、企业所得税的税率（一）小型微利企业的优惠税率（二）高新技术企业、技术先进型服务企业的优惠税率（三）其他特定企业的所得税优惠税率五、企业所得税中的收入（一）总额收入（二）不征税收入六、企业所得税的减免（一）法定减免（二）定期减免（三）加速折旧（四）加计扣除（五）减计收入（六）抵扣税额（七）税收抵免（A）企业所得税减免的管理第二节企业所得税的确认计量一、应税收入的确认计量（-）应税收入确认的原则和条件（二）商品销售收入的确认计量（三）视同销售收入的

28、确认计量（四）租赁收入的确认计量（五）股权转让所得的确认计量（六）财产转让等所得的确认计量（七）股息、红利等权益性投资收益收入的确认计量（八）金融企业贷款利息收入的确认计量二、免税收入的确认计量三、企业所得税的税前扣除（一）税前扣除和确认原则（二）税前扣除范围（三）准予扣除项目及其确认（四）税前不得扣除项目（五）企业亏损的确认与弥补四、资产的所得税处理（一）资产的计税基础（-）固定资产的所得税处理（三）递耗资产的所得税处理（四）生产性生物资产的所得税处理（五）无形资产的所得税处理（六）存货的所得税处理五、应交企业所得税的计算（一）应纳税所得额的确定原则（二）居民企业及在我国境内设立机构、场所的

29、非居民企业应纳税所得额的计算（三）居民企业及在我国境内设立机构、场所的非居民企业应纳税额的计算（四）在我国境内未设立机构、场所的非居民企业应纳税所得额和应纳税额的计算（五）境外所得税的抵免六、企业所得税的查账征收（-）企业所得税的预缴（二）企业所得税的汇算清缴（三）固定资产折旧的纳税调整七、企业所得税的核定征收（-）企业所得税核定征收的范围（二）企业所得税征收方式的确定（三）企业所得税的定额征收（四）按核定应税所得率计算征收（五）小型微利企业所得税预缴和汇算清缴第三节企业所得税的会计处理一、预缴企业所得税的会计处理二、所得税纳税调整的会计处理三、减免企业所得税的会计处理（一）直接减免（二）即征

30、即退与先征后退（三）有指定用途的退税四、企业所得税汇算清缴的会计处理 五、预提所得税代扣代缴的会计处理第四节企业所得税的纳税申报一、企业所得税的纳税地点、纳税年度和纳税申报（-）纳税地点（二）纳税年度（三）纳税申报二、企业所得税纳税申报表的填制（一）企业所得税预缴纳税申报表及其填制（二）企业所得税年度纳税申报表（A类）及其填制第五节财务会计中的所得税会计方法一、基于资产负债观的所得税会计差异（一）计税基础（二）暂时性差异对未来应纳税金额的影响（三）暂时性差异的产生二、所得税会计账户的设置（-）所得税费用（二）递延所得税资产（三）递延所得税负债（四）应交税费一一应交企业所得税三、应付税款法的会计

31、处理四、资产负债表债务法的会计处理第八章 个人所得税会计K教学目的与要求通过本章的教学，了解个人所得税的税制要素；掌握预扣预缴个人所得税的计算和会计处理、 扣缴申报表填报等知识；掌握居民企业个人所得税的计算、记录与纳税申报等知识。K教学难点个人所得息的税目、税率，预扣预缴个人所得税的应纳税所得额及应交个人所得税的计算， 居民企业个人所得税的会计处理，扣缴个人所得税申报表和生产经营所得个人所得税纳税申 报表的填制。K考核要点X个人所得税的税目、税率，预扣预缴个人所得税的应纳税所得额的计算；预交个人所得税的计算；居民个人所得税的会计处理。第一节个人所得税的税制要素一、个人所得税的纳税人和纳税范围（

32、一）居民纳税人及其纳税范围（二）非居民纳税人及其纳税范围（三）扣缴义务人二、个人所得税的应税项目三、个人所得税的税率（一）居民个人综合所得个人所得税税率（二）非居民个人所得税税率（三）居民企业经营所得个人所得税率（四）居民个人所得税扣缴方法和预扣/代扣税率四、个人所得税的减免（-）免征个人所得税（二）减征个人所得税第二节个人所得税的确认计量一、个人所得税的计税依据（-）居民个人的综合所得（二）居民企业经营所得（三）财产租赁所得（四）财产转让所得（五）利息、股息、红利所得和偶然所得（六）公益捐赠（七）居民个人从中国境内和境外取得的综合所得、经营所得二、居民个人所得税应纳税额的计算（一）工资、薪金

33、所得应纳税额的计算（-）劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得应纳税额的计算（三）财产租赁所得应纳税额的计算（四）财产转让所得应纳税额的计算（五）利息、股息、红利所得应纳税额的计算（六）偶然所得应纳税额的计算三、非居民个人所得税应纳税额的计算四、个人所得税的纳税调整五、居民企业个人所得税的计算（-）应交个人所得税的计算（二）税前扣除项目和标准第三节个人所得税的会计处理一、企业预扣预缴个人所得税的会计处理（一）支付工资、薪金预扣预缴所得税（二）承包、承租经营所得应交所得税的会计处理二、居民企业个人所得税的会计处理（一）账户设置（二）本年应税所得的会计处理（三）应弥补亏损的会计处理（四）留存利润

34、的会计处理（五）缴纳个人所得税的会计处理（六）合伙企业预扣预缴个人所得税的会计处理一、个人所得税的缴纳二、个人所得税的纳税申报三、个人所得税纳税申报表（一）个人所得税基础信息表（二）个人所得税扣缴申报表（三）个人所得税自行纳税申报表（A表）和个人所得税年度自行纳税申报表（四）个人所得税经营所得纳税申报表第九章土地增值税会计K教学目的与要求通过本章的教学，了解土地增值税的意义和特点；理解土地增值税的税制要素；掌握土地增 值税的确认、计量、记录与申报。K教学难点土地增值息的增值额与增值率的计算，扣除项目金额的确认计量，应交土地增值税的计算， 土地增值税的清算，相关会计处理和纳税申报表的填制。K考核

35、要点土地增值税的增值额与增值率的计算；扣除项目金额的确认计量；应交土地增值税的计算及相关会计处理。K教学内容U第一节土地增值税的税制要素一、土地增值税的纳税人和纳税范围二、土地增值税税率三、土地增值税的纳税期限与纳税地点四、土地增值税的减免第二节土地增值税的确认计量一、转让收入的确认二、扣除项目金额的确认（一）新建房扣除项目金额（二）旧房及建筑物扣除项目金额三、应缴土地增值税的计算四、预缴土地增值税的计算五、土地增值税的清算第三节土地增值税的会计处理一、主营房地产企业土地增值税的会计处理（一）现货房地产销售（二）预售商品房二、非主营房地产企业转让房地产时土地增值税的会计处理第十章 土其他税会计

36、K教学目的与要求通过本章的教学，了解本章各税种课征的意义和特点；理解本章各税种的计税依据；掌握本 章各税种的会计记录方法和纳税申报要求。K教学难点各税种的计税依据和适用税率，尤其是车船税和车辆购置税计税依据的确认，相关会计处理。K考核要点各税种的计税依据和适用税率；各税种计税依据的确认及相关会计处理。K教学内容X第一节城市维护建设税会计一、城市维护建设税的纳税人二、城建税的计税依据三、城建税税率四、城建税的申报缴纳五、城市维护建设税的会计处理第二节房产税会计一、房产税纳税人二、房产税的纳税范围和计税依据三、房产税的税率四、房产税的减免五、房产税的确认计量六、房产税的会计处理第三节车船税会计一、

37、车船税的纳税人和扣缴义务人 二、车船税的计税依据和单位税额 三、车船税的减免四、车船税纳税期限、纳税地点五、车船税的确认计量六、车船税的会计处理第四节印花税会计一、印花税的性质和意义二、印花税的纳税人和计税依据（一）纳税人和纳税义务的确认（二）计税依据三、印花税的税目、税率四、印花税的计算五、印花税的贴花和减免（一）印花税贴花（二）印花税减免六、印花税的会计处理第五节契税会计一、契税的纳税人和征收范围二、契税的计税依据三、契税的税率和计算四、契税的减免五、契税的纳税义务的确认与缴纳六、契税的会计处理第六节车辆购置税会计一、车辆购置税的纳税人二、车辆购置税的计税价格三、车辆购置税的减免四、车辆购

38、置税的税率和应纳税额的计算五、车辆购置税的纳税地点、纳税义务确认与申报纳税六、车辆购置税的会计处理第七节财产和行为税的合并申报纳税一、合并申报的异议二、财产和行为税纳税申报表第十一章税务筹划原理与税务筹划实务K教学目的与要求通过本章的教学，了解税务筹划的概念、意义和特点；理解税务筹划的成本与风险；掌握增 值税、所得税等主要税种的税务筹划方法。K教学难点税务筹划的,风险与成本，税务筹划的基本手段和方法，尤其是避税的法律依据和基本方法。增 值税、企业所得税的税务筹划点和相应的筹划方法，注意两个主体税种筹划的连带效应；企业筹资、 投资等主要经营活动的税务筹划方法（结合案例）。K考核要点U增值税、所得

39、税等主要税种的税务筹划；企业经营活动的税务筹划。K教学内容U第一节税务筹划的概念、意义、风险与成本一、税务筹划概念二、税务筹划意义三、税务筹划风险与成本（一）税务筹划风险（二）税务筹划成本第二节主要税种的税务筹划一、税种税务筹划概述二、增值税的税务筹划（-）增值税两类纳税人身份的税务筹划（二）购进价格的税务筹划（三）销售方式的税务筹划（四）农产品生产销售的税务筹划三、消费税的税务筹划（-）转让定价的税务筹划（二）纳税环节的税务筹划（三）兼营不同税率的应税消费品的税务筹划（四）改变加工方式的税务筹划四、企业所得税的税务筹划（一）会计政策选择的税务筹划（二）广告费和业务宣传费的税务筹划（三）研发费

40、用加计扣除的问题（四）高新技术企业研发项目管理的加计扣除问题（五）企业集团汇总纳税的税务筹划五、个人所得税的税务筹划（-）个人所得税法下的税务筹划思路（二）工资薪金所得的税务筹划（三）非量化收入的税务筹划（四）住房公积金的税务筹划（五）年金的税务筹划第三节企业经营活动的税务筹划一、企业经营活动税务筹划概述二、企业筹资的税务筹划三、企业投资的税务筹划税务会计与筹划教学大纲课程名称：税务会计与筹划总学时：72 .先修课程要求：会计学原理、财务会计学、税法等。参考教材：税务会计与筹划一、课程在培养方案中的地位、性质、目的和任务税务会计与筹划是高等经济院校会计学专业、财务管理专业的一门专业主干课程，是

41、 继财务会计和财务管理后的又一主要专业课程，该课程是在掌握财务会计专业知识的 基础上，通过比较系统地学习我国现行税收法规，尤其是税收实体法的税制要素，理解并掌握 主要税种的税务会计确认、计量、记录和申报的程序及处理方法，正确界定税务会计与财务会 计的协同效应关系，充分认识税务会计与筹划在加强企业税务管理、提高企业绩效中的重要作 用。税务会计与筹划的目的就是让学生通过本课程的学习，使学生们了解税务会计的产生以 及与财务会计的关系；理解税务会计的目标和基本前提；熟悉不同税种应纳税额的计算；掌 握不同税种的会计处理及纳税申报表的填制，并在此基础上掌握税务筹划的基本理论、基本 思路和手段、方法，充分理

42、解税务筹划与财务管理的密切联系，综合应用税收、会计与财务 专业知识。二、课程的基本要求1、应正确认识课程的性质、任务及研究对象，在此基础上，力求对课程的体系、结构及 具体内容有一个总体把握。2、牢固掌握课程所涉及的会计和税收法规等相关概念，从不同层面掌握税务会计与筹划 中所涉及的会计准则和税收法规，在此基础上，熟练地运用税务会计中的应纳税额的计算和 会计处理。3、学会理论联系实际，学会税收法规与会计准则的有效结合，提高税务筹划案例分析水 平，提高学生防范税收风险、会计风险的能力和自觉性；能够较为独立地从事税务会计与筹 划方面的实际操作和研究。三、课程的基本内容以及重点难点税务会计与筹划课程的主

43、要内容如下：概论、纳税基础、增值税会计、消费税会计、关税 会计、资源税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、土地增值税会计、其他税会计和税务 筹划原理及实务。本课程的重点是对不同税种的税制要素、应纳税额的计算、会计处理及税务筹划原理、实 务的掌握，而难点在于各个税种中的计税依据的确认及在筹划中的应用，所涉及的知识点也相 当广泛，同时还有一定的理论深度，学习起来具有一定的难度，也容易打击学生的积极性。因 此对本门课程的学习，要求学生必须能够把理论和实践结合起来，在实践中了解相关的税收法 规及会计准则。教师在教学中给学生适当提供进行实践操作的机会，这样既能使学生理论用于 实践，还能够提高学生主动学习的兴趣。四、课程学时分配：72学时,讲授58.2学时,实践13.5学时。内容理论课课时实践课课时第一章税务会计概论4第二章纳税基础4第三章增值税会计124第四章消费税会计3.50.5第五章关税会计3第八早资源税会计2第七章企业所得税会计104第八章个人所得税会计62第九章土地增值税会计3.50.5第十章其他税会计3.50.5第十一章税务筹划原理72合计58.513.5六、考核方式：闭卷考试3课程设计理念和思路3.1课程设计理念 遵循学生职业能力、素质培养规律，以掌握原理、强化应用、训练技能 为原则，将新能源汽车动力电池及其管理系统分为5个项目，计16个典型工作任务。