国有企业职务犯罪的成因及预防对策.docx

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1、有企业职务犯罪的成因与预防对策国有是我国国民经济的支柱，搞好国有改革和开展这既是一个重大的经济问 题，也是一个重大的政治问题。近年来在国有改革开展过程中发生的职务犯罪， 不仅造成国有资产大量流失，妨碍了的开展，挫伤了职工改革积极性，而且激化 了干群矛盾，影响了社会稳定。为了寻求从源头上管理国有职务犯罪的有效对策， 遏制和减少国有职务犯罪的发生，今年，我们对全省检察机关近年来查办的国有 职务犯罪案件发展了解剖分析，并到我省几类大中型国有发展了深入细致的调查 研究。现将调查结果报告如下：一、发案的根本情况1998年至此20*年，全省三级检察机关共立案查处国有中贪污、贿赂、挪 用公款等职务犯罪229

2、1件，2379人，占检察机关查办的整个职务犯罪案件的46% 摆布，涉案金额约亿元。从案件分类来看，贪污1252人，贿赂381人，挪用公款 712人，私分国有资产27人，隐瞒境外存款1人，巨额产财来源不明2人；县处级以 上要案175人，5万元以上大案672件。从年度分布来看，1998年为675件713人， 1999年为655件680人，20*年为961件986人。从发案的行业分布来看，多集中在 粮食、电力、烟草、金融证券、机械创造、工程建造等行业。二、国有职务犯罪的主要特点一是贪污、挪用犯罪比例较高，分别约占53 %, 30%；涉案金额较大，50 万元以上的重特大案件271件，占国有职务犯罪案件

3、立案总数的12%摆布；共同 作案和窝案较多。典型的案例有：市锅炉股分原董事长江仲生、总经理马一中、 党委书记何允明、副总经理程兆峰四名厅级干部共同贪污904万元案；嘉粮集团公 司副总经理兼眉山分公司经理志祥等人挪用公款20*万元炒股案；泸洲卷烟厂包 括原厂长、副厂长在的四人，在一年之中先后因贪污被判刑等等。二是一些重点行业中的国有大中型职务犯罪严重。在检察机关近年来查办的 案件中，国有大中型占了近一半，而且多集中在“三类即亏损、垄断行业、热 门行业的。如长城特殊钢集团股分、新潮计算机产业集团公司、天兴仪表股分以 及前面提到的那些。三是高层领导和重点岗位工作人员犯罪居多。其中，高层领导，特别是在

4、下 属兼职的负责人犯罪更为突出，约占总数的52 %.近年来，仅江市检察机关就连 续查处了五起国企领导人职务犯罪案件。还有国光电子管总厂驻办事处主任先后 将20多万元货款贪污；飞机发动机公司原总经理吴永成利用其兼任航冠实业公司总经理的职务之便，挪用公款100万元；西南航空公司飞机维修公司原财务部经理然挪用公款500万元案等等四是利用小金库犯罪的较为突出。据不彻底统计，约有25%的贪污、挪件案 件系利用小金库所为。小金库动辄数十万，有的高达百万甚至千万元，与此同时， 由小金库引起的职务犯罪金额，也由过去的几千元开展到现在的数万、数十万元。五是利用国企改制之机，在国企重组、改制、破产、转让、租赁和承

5、包经营 过程中，钻改革空子，大肆侵吞国有资产犯罪呈上升势头。或者采取各种手段、 巧立各种名目直接贪污、私分国有资产；或者不如实申报国有资产，造成漏估国 有资产进而贪污、挪用；或者将国有资产隐匿后，“改头换面作为个人资产入 股，利用国有资产在转制过程中玩“空手道等等。如新都县物资局副局长兼县 金属材料公司经理钟德成，趁公司转制之机，先后将原公司两台小轿车及43万 元公款以各种手段据为已有。止匕外，赃款追缴难度大在查办国企职务犯罪案件中反映也越来越突出。三、成因及规律国企职务犯罪的成因不少，也很复杂。有部、外部的因素，有现实直接的原 因，也有深层次的问题，还有历史积淀下来的各种“劣质遗产的困扰等等

6、。我们 认为导致我省国企职务犯罪的原因主要有以下几种：一）权力失去监视、制约是国企职务犯罪的根本原因近年来，国企职务犯罪高比例发生是我国经济体制转轨时期所固有的潜在矛 盾的现实反映。在这一时期，随着“放权让利改革的推进，政府丧失了过去传统 体制下对高度集中的行政管理权，又尚未建立起市场经济条件下有效的国有资产 管理体制，导致国有资产所有者缺位或者所有者功能丧失，浮现国有多家管理， 无人负责的局面。同时，由于经营者经营的是不属于自己的财产，且缺乏必要的 产权制度的约束，不必顾虑承当国有资产经营风险责任，加之部纪检、监察体制 存在弊端，不能对经营者在经营中的违纪行为有效实施监视，使的经营者能够运

7、用其掌握的经营决策权，以侵害所有者权益为代价来实现个人或者小集体利益的 最大化，为职务犯罪大开方便之门。据不彻底统计，因滥用经营权而导致贪污、 受贿、挪用等职务犯罪的案件占国企犯罪总数的70%摆布。二）政府职能“越位、错位、缺位是国企职务犯罪的外部原因由于政企未能彻底分开，政府职能存在“越位、错位、缺位，以及“管理 就是审批，审批就是收费，国家权力部门化、部门权力个人化、个人权力商品 化，对吃、拿、卡、要现象的存在，造成不良的生存和竞争环境，加大了和产品 的外部本钱，导致国有低效率经营，为违规经营私设小金库创造了客观外部条件， 同时为国有职务犯罪份子利用小金库大肆贪污、挪用公款、行贿受贿等犯罪

8、找到 了很好的借口和掩护，也为其它职务犯罪孕育了温床。三）、国有经营者综合素质不高是国企职务犯罪的直接原因国有经营者综合素质表达在个人的人生追求、生活态度、思想品质、道德修 养、价值观念，以及与群众的关系等方面。它虽不直接表现为经营者的能力和政 绩，但它对经营者的权力观、地位观、利益观却往往产生十分重要的影响，潜移 默化地影响着经营者的经营行为、领导方式、工作方法和行为准则。由于国有人 事管理体制方面存在的弊端，加之选人用人上的认识误区，导致一些综合素质不 高的人走上国有领导、管理、财务和其它一些重点岗位。这些人往往经不住物质 利益的引诱，有的本身就利欲熏心，一旦手中攫取了权力，在制度不够完善

9、，监 视、制约不够有力，国企改革存在漏洞可钻的情况下，以权谋私、假公济私甚至 化公为私犯罪就成为不可防止。四）、利益分配机制不尽合理是国企职务犯罪的诱因在相当一局部国有中，经营管理者的收入与其经营业绩不能挂钩，形成“庙 穷方丈富或者“庙富方丈穷，使一些经营者心理失衡，积极性受挫，转而通过 非法手段谋取私利，五）、部管理体制落后、管理混乱是国企职务犯罪的关键原因目前，相当一局部国有改制不彻底，“换荡不换药，部管理体制旧落后， 尚未真正建立起比拟完善的法人管理构造，有的甚至董事长一人当家，法人管理 变成空谈，与建立现代制度不相适应，跟不上市场经济开展的需要。特别是在一 些重点部位、环节如财务、采、

10、供、销以及派驻机构的管理上，要末就是现有的 管理制度只是写在纸上、贴在墙上、停在嘴上，形同虚设；要末就是现有的管理 制度混乱，松散、低效甚至失控，给职务犯罪份子有隙可钻，有机可乘。如蜀都 大厦股分贸易部经理儒杰未经公司董事会审批，且不按规定出据相应的购销合 同，就以付货款为名擅自将公司公款306万元汇至用于自己与他人共同投资兴办 的公司营利。据不彻底统计，近两年检察机关立案查处的国企职务份子中营销、 采购、财会人员1573人，占国企职务犯罪总人数的.典型的案件有：西南航空 公司财务部原会计怡、出纳翔共同贪污公款200余万元案；长虹电子集团原销售部 主任贪污公款45万元及挪用公款8600万元案。

11、【六）、打击不力、预防不够是国企职务犯罪司法和认识上的原因近年来，尽管检察机关把大力查处国企职务犯罪当做是效劳大局，促进国企 改革和开展的一项重要任务来抓，并取得了可喜的成绩，但还远远不够。一方面， 一些领导和其上级主管部门对检察机关查办国企职务犯罪案件与维护正常生产 经营、促进改革开展之间的关系存在片面认识。另一方面，立法上的疏漏，司法 解释不统一，以及改制以后，犯罪主体、客体发生了变化，法律界限和标准含糊， 这都给检察机关办案带来一定的艰难，造成打击不力，使一些职务犯罪份子能够 幸运过关，对一些准备犯罪的不稳定份子起不到震慑作用。而相当一局部的国有 的领导对职务犯罪给国家、带来的巨大危害没

12、有充分的认识，一些为了抢占市场 份额，甘愿冒国有资产流失的风险，抛却采取预防职务犯罪的措施，甚至逃避法 律、法规，打政策擦边球，进而牺牲国家利益。这种行为上的短视，一定程度上 造成为了国有职务犯罪的泛滥。近年来营销环节发生的职务犯罪案件居多就是例 证。四、预防对策和建议针对我省国企职务犯罪的现状以及成因，本着系统问题系统解决，以建立“ 三不防线为核心，坚持体制、机制、法制三位一体”推进，不断加大治本力 度，遏制和减少国企职务犯罪，建议采取如下抑制对策：（一）深化体制改革，完善制度建立，使国企职务犯罪份子“不能为1、建立符合我国社会主义市场经济的国有资产有效管理体制目前，不少地方通过组建资产经营

13、公司解决出资人国有资产所有者）缺位 问题，在所有者与经营者之间建立起相互制衡关系，切断了政府与的行政纽带， 对促进开展，保证国有资产保值增值发挥了积极作用。但资产经营公司对派出的 产权代表和所持股的国企实行的是直接收理方式，于是，国企变成为了资产经营 公司的“下属单位，产权代表成为资产经营公司“下属单位的负责人，所有权 与经营权仍未彻底分开，反映在部则是经营权与管理权仍未彻底别离，董事长与 总经理之间的关系不是经营者与管理者的契约关系，而是同属资产经营公司管理 的一把手与二把手的关系，这样，国企的经营权与管理权实际上又都集中到了董 事长手里。因此，还需要在国有资产的管理方式、营运、监视上进一步

14、改革完善。 惟独真正理顺国有产权关系，明确国有资产所有者与经营者的权利、义务，尽快 发展国有产权构造多元化改革，以市场化的方式对国有资产发展有效管理，才干 实现权力与权力的制衡以及权利对权力的制约。2、建立政府行为矫正机制国企职务犯罪与政府对的行政干预失度有着密切。因此，一方面需要政府在 观念上、职能上和管理方式上适应新形势，退出越位、纠正错位、补足缺位，由 “行政一控制型管理转变为“规则效劳型管理；在运用政策发展宏观调 控上，注重用价值规律的杠杆来引导和调整国企工作人员的行为价值取向，使利 益机制导向与廉政导向相-致。另一方面，对政府失度的行为，应运用兼具制约 性和干预性的检察权加以矫正。一

15、是检察机关通过行政诉讼，对政府管理和行政 执法行为发展矫正，为创造良好的外部环境；二是通过双重监视机制对政府失度 的行为发展矫正。即：检察机关要加强与审计、监察等政府监视部门的与配合，变等案办为找案办，及时发现政府和国企工作人员职务犯罪的线索。3、建立适合市场经济规律要求的用人机制和以过程监视为重点的干部管理 机制我国参加WTO以后，国有面临着更为剧烈的市场竞争，人力资源已成为 决定成败的主要因素。这种情况下，选好国有的经营者和管理者就显得尤其重 要。一是要在坚持党管干部的前提下，进一步改革国有领导体制与管理制度；二 是要尽快哺育较为充足、完善的高级经营管理人材资源市场；三是要适应市场经 济规

16、律要求的不断创新用人机制，确保把那些思想好、业务精、作风正、守法 遵纪的人选拔到国企领导者岗位上来，从组织上最大限度地减少和降低国企职务 犯罪的发生。对于国企经营者的管理可以通过建立国企经营、管理者只限重点岗位的管 理者）家庭财产申报制，以及个人廉政评价信息管理系统来实施动态监视管理。 前者，要求上述人员将上任、离任、任期的家庭收支情况发展如实申报，并利用 计算机发展信息管理。后者实行“廉政指数制，由非政府的专门机构综合相关各 方的意见，每年为他们打一次分，并纳入对他们的考核、任免和奖惩之中。对 那些廉政指数很低（和严重违纪的人，实行资格刑。即：在一定时期，剥夺其 一定权利、制止担任一定的职务

17、，制止从事一定的职业。检察机关建立国企经营、 管理者家庭财产申报和个人廉政评价信息监视络，随时随地跟踪监视。4、尽快建立健全统一的财务资金管理制度，全面推行会计委派制，对国家 投资国有的大型建立工程派出财务总监实施全过程监视。有条件的地方，可以建 立结算中心，并建立财务电子管理系统，把监管人财物的制度固化在程序中，让“ 铁面无私的电脑杜绝一切违规行为。通过对票据、资金等经济活动信息实时监 控，堵死滥用票据、截留资金、私设小金库、白条抵库等乱纪之路。5、加大审计力度，推行“一级审计制，认真执行领导人离任审计制，进 一步完善、落实稽察特派员制。6、建立的决策机制，杜绝”一言堂；建立科学的管理机制，

18、用制度管人 管事，严格照章办事；建立有效的监视制约机制，切实增强监事会的权威，维护 监事会对财务的审查权，对董事、经理的建议权和召开暂时股东大会的提议权， 防止权力滥用。二、建立合理的分配鼓励机制，加强法制和思想道德教育，使国企职务犯罪 份子“不想为1、不断创新分配鼓励机制。职务犯罪是一种贪利性犯罪，应该采取物质鼓 励与廉政导向相一致的解决方法。可以考虑在推行年薪制、退休金制等的根抵 上，引入股分期权制，把经营者与出资者“捆绑在一起，以实现国有资产增值、增效、经营者增收的目的。股分期权的实质，简单地讲就是通过经营者认购股分， 使经营者与形成利益与共、风险共担的整体，从而实现对国企经营者既约束又

19、鼓 励的一种长期鼓励机制。在实际操作过程中，要注意防止将国有资产无偿或者变 相无偿量化给个人，要加强会计、审计监视，并结合廉政建立“一票否决制， 对资产严格发展评估，在确保国有资产（资本收益率或者净资产）增值的前提 下，对任期届满的国企经营者视其经营业绩赋予奖励或者惩罚，真正到达责任、 动力、压力、权力、利益、风险的高度统一，从而有效遏制和减少国企职务犯 罪的发生。2、加强法制和思想道德教育，提高国企经营者的法律意识，一是大力开展普法教育，增强全体人员的学法、守法、护法意识。二是运用 典型案例，以案释法，有重点地开展警示教育。通过法制教育，坚决摒弃把打击、 预防国企职务犯罪与改革、地方经济开展

20、对立起来的错误认识，以及彻底纠正那 种认为在压制市场正常运作的地方，行贿受贿是进步车轮的润滑剂，小额贿赂用 来推动一下懒散的官僚主义是可以承受的片面认识。三是通过切实有效的思想道 德教育，使国企经营者树立正确的世界观、人生观和价值观，进而形成正确的权 力观、地位观和利益观。自觉用社会主义道德规加强自律，并把他律与自律相结 合，规和调整自己的行为，抵御犯罪。三、加大打击力度，完善相关立法，强化预防监视，使国企职务犯罪份子“不敢 为1、在划清政策界限的根抵上，检察机关要按照“打击国企职务犯罪份子与 保护斗胆改革创新的家相结合，“打击国企职务犯罪与促进开展相结合的方针, 坚决查处发生在国企中的各种职

21、务犯罪，为和地方经济的开展切实保架护航。并 适时将打击成果通过新闻媒体、召开案件发布会等各种渠道发展宣传，以到达震 慑犯罪份子的作用。针对我省国企职务犯罪份子利用国企改制、破产之机，钻改革空子，大肆侵 吞国有资产犯罪比拟猖獗的情况，政府有关部门要严把清产核资关，加强对有关 财务资料的封存和保管，最大限度地减少国有资产跑、冒、漏现象；检察机关应 该有选择地早期介入重点国有的破产、改制过程，特别是要注意深入那些非正常 亏损的大中型国有，加强法制宣传，及时受理犯罪举报，使职务犯罪份子不敢轻 举妄动，同时通过深入调查寻觅那些企图以外表失职行为掩盖其贪污受贿职务犯 罪的线索，让职务犯罪份子难逃法。2、完

22、善相关立法进一步完善“公司法、破产法及其配套措施，尽快出台“国有资产法”等相 关法律、法规。根据会计法”第四十四条规定“隐匿或者是成心销毁依法应当保 存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 而现行刑法却没有明确规定的情况，建议设立“成心销毁会计资料罪，销除对 职务犯罪侦查采集证据的障碍，以及犯罪份子利用销毁会计资料作防线逃避侦查 的幸运心理，加大对职务犯罪，特殊是利用小金库发展职务犯罪的打击力度。3、建立职务犯罪预防络和多重监视体系，做到关口前移目前，我省已经建立了由省检察院、省委工委、省经贸委等相关单位组成的 预防国企职务犯罪络，对我省国企职务犯罪发展综合管理。对而言，则需要通过 改革纪检、监察体制，充分发挥监事会、职代会的作用，切实推行“企务公开，从 部构筑多重监视体系，加大国企职务犯罪份子的犯罪风险和本钱。省人民检察院职务犯罪预防处