茶饮料项目出口退税申请报告.docx

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1、茶饮料项目出口退税申请报告目录一、项目概述3二、项目提出的理由3三、研究结论3四、主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4五、核心人员介绍5六、产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7七、股东权利及义务8八、各部门职责及权限10九、环境保护综述 13十、项目运营期原辅材料供应及质量管理14主要原辅材料一览表15十一、项目实施保障措施 16十二、项目总投资16总投资及构成一览表16十三、资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十四、经济评价财务测算185、持有公司5%以上有表决权股分的股东，将其持有的股分进行 质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。6、公司的控股股东

2、、实际控制人员不得利用其关联关系伤害公司 利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并 负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展 销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预 期目标。3、负责采集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展 状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送 商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况， 进行有效的客户管理。6、制定并组

3、织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的采集和调查预测，建立起坚固可靠的物资 供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责采集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就 能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并 进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、 质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运 输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用 开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作， 不断培养、挖掘、引进销

4、售人材，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、环绕公司的经营目标，拟定项目发实施方案。2、负责市场信息的采集、整理和分析，定期编制信息分析报告， 及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进 行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议, 组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市 场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修 订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展

5、销售人员技能培训；协助销售部门对未及时 收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定、实施规范、政策制定和修改，以及 服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档 案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况 及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资 料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流 程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作

6、，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动分析、 专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、 在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估 报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行 情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部 运行控制相关的工作。九、环境保护综述（一）生态保护红线项目所在地为工业用地，不涉及生态红线。（二）环境质量底线1、根据大气监测结果表明，评价区大气各监测点各项指标均满足 GB3095-20

7、22环境空气质量标准中的二级标准及其他相应标准，说 明大气质量较好，有一定环境容量；正常工作下，本项目各污染物对 保护目标影响较小。2、根据地表水监测结果表明：监测因子均满足GB3838-2002地 表水环境质量标准中ni类标准，表明地表水环境现状良好，具有一定的环境容量。本项目不直接向地表水体排放废水，生活污水经化粪 池采集后，定期清捞用于农田施肥。本项目建成后对区域地表水体影响较小。3、根据噪声监测结果表明：昼、夜间声环境质量均满足GB3096- 2022声环境质量标准中2类标准，声环境质量现状较好，本项目 各设备噪声经隔声降噪和距离衰减后，厂界噪声不超标，对周围环境 影响较小。（三）资源

8、利用上线本项目原辅料均为外购；企业用水由供水管网供给，项目用电为 统一供应。项目原辅料、水、电供应充足，生产过程尽可能做到合理 利用和节约能耗，最大限度地减少物耗、能耗。（四）环境准入负面清单对照产业结构调整指导目录（2022年本）及国家发展改革委 关于修改产业结构调整指导目录（2022年本）有关条款的决定，本 项目不属于其中的中限制类、淘汰类建设项目，可视为允许类建设项 目。因此，本项目的建设与国家和地方的产业政策相符，满足负面清 单管理要求。综上所述，本项目的建设符合“三线一单”相关要求。十、项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，

9、XXX （集团）有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下 游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、本期工程项目原料采购后应按质量（等级）要求贮存在原料仓 库内，同时，对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的 质量和生产需要，不合格原材料不得进入公司仓库，应严把原材料质 量关，确保产品生产质量。2、按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20天至30天，存 放在原料仓库内；本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以 满足本期工程项目生产的需要。3、原材料仓库按品种分类存储；库内原辅材料的保管应按批号分 存，建立严格的入库、分发制度，坚决杜绝分发差错，坚决杜绝因

10、混 批错号、混用原材料而造成的质量事故。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1 2 3 4 5 6 7 8 口 LI 十一、项目实施保障措施为了使本项目及早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽 快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积 极做好设备考察和定货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益, 应科学合理地安排工期，做好市场开辟和人员培训工作。十二、项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨 慎财务估算，项目总投资17127.58万元，其中：建设投资14151.62万 元，占项目总投资的82.62%；建设期利息183.47万元，

11、占项目总投资 的1.07%；流动资金2792.49万元，占项目总投资的16.30%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投，317127.58100.00%1.1建设投资14151.6282.62%工程费用11)87.7469.99%建造工1军费6：00.1436.78%设备购1里费5：56.2331.27%安装工1呈费331.371.93%工程建设算他费用V22.2410.06%土地出1上金1(127.196.00%1.122其他刖期费用6)5.054.06%豫备3费411.642.58%基本豫二泉费2)4.931.20%涨价豫;音费236.711.38%1.2建设期5寸

12、息183.471.07%1.3流动负金2 ;92.4916.30%十三、资金筹措与投资计划本期项目总投资17127.58万元，其中申请银行长期贷款7488.61万 元，其余部份由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数居指标占总投资比例1总投t317127.58100.00%1.1建设投资14151.6282.62%1.2建设期彳可息183.471.07%1.3流动资金2;92.4916.30%2资金筹措17127.58100.00%2.1项目资二K金9(38.9756.28%用于建设投资6(63.0138.90%用于建设广月利息183.471.07%用于流可资金2：92.4

13、916.30%2.2债务资金7/88.6143.72%用于建设投资7/88.6143.72%用于建设广月利息用于流可资金2.3其他资金十四、经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份估计每年可实现营业收入32200.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实 施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营 年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进 项税额=1302.90万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、 工资及福利费、修理费、其他费用（其他创造费用、其他管理费用、 其他营业费用）

14、、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为 基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常 经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用26208.29万元，其 中：可变成本21786.02万元，固定成本4422.27万元。正常经营年份项 目经营成本25098.64万元。具体测算数据详见一综合总成本费用估 算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地 方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及 附加156.35万元。（四）利润总额及企业所得税十五、项目盈利能力分析 20十六、偿债能

15、力分析21十七、项目风险分析风险防范23十八、总结23报告说明目前我国茶饮料产业链相对简单，上游主要为茶叶的种植和加工， 代表企业有归来客、怡清源、新安源等;茶饮料中游主要为茶饮料的生 产，包括萃取、调配、充填、包装等环节，代表性企业有统一企业、 康师傅、农夫山泉、娃哈哈等;茶饮料的下游主要为销售渠道，包括线 上、线下等销售渠道，其中线下渠道代表性企业主要有永辉超市、大 润发、盒马鲜生等;线上渠道分为线上直营和线上直播两个环节，其中 线上直营渠道包括天猫、京东、淘宝、拼多多等耳熟能详的网购软件， 线上直播主要为抖音、快手等新兴带货平台。根据谨慎财务估算，项目总投资17127.58万元，其中：建

16、设投资 14151.62万元，占项目总投资的82.62%；建设期利息183.47万元，占 项目总投资的1.07%；流动资金2792.49万元，占项目总投资的16.30%O项目正常运营每年营业收入32200.00万元，综合总成本费用 26208.29万元，净禾I润4376.52万元，财务内部收益率19.10%,财务根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5835.36（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所 得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额x税 率=5835.36x

17、25.00%=1458.84 （万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5835.36万元，缴纳企业所得 税1458.84万元，其正常经营年份净利润：净利润二正常经营年份利润 总额-企业所得税=5835.36-1458.84=4376.52 （万元）。十五、项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后） 项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR） =19.10%。本期项目投资财务内部收益率19.10%,高于行业基准内部收益率, 表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行

18、业占用资金的平均 水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基 准收益率ic=12.00%）,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV） =4511.31 （万元）。以上计算结果表明，财务净现值4511.31万元（大于0）,说明本期 项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是 财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计 现金流量开始浮现正值年份数）-1 +上年累计现金净流量的绝对值/当 年净现金流量

19、,本期项目投资回收期：投资回收期（Pt） =5.77年。本期项目全部投资回收期5.77年，要小于行业基准投资回收期， 说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能 够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款 计算, 还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定，利息 备付率系指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与对付利息(PI) 的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的 保障

20、程度，本期项目正常经营年份利息备付率(ICR)为20.88o本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接 受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。(三)偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定，偿债 备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX) 与应还本付息金额(PD)的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还 借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率(DSCR)为 18.93o根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保

21、障程度较高。十七、项目风险分析风险防范十八、总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持 和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业 发达，人材资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，彻底完 全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发 展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方 向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争 性，生产过程具有环境保护和安全的特点；止匕外，项目拟选的生产及 配套设备技术先进，彻底确保产品质量和生产效率；设备选型符合产 品品种和质

22、量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方 案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力， 扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程 项目建设具有广泛的社会效益。净现值4511.31万元，全部投资回收期5.77年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。1、项目名称：茶饮料项目2、承办单位名称：

23、xxx （集团）有限公司3、项目性质：扩建4、项目建设地点：xx （待定）5、项目联系人：贺xx二、项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、 开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依 然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开辟创新、奋力进取， 就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、 率先绿色崛起。三、研究结论本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力 巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力, 三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品

24、畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。四、主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积m226000.00约39.00亩1.1总建造面积m250019.271.2基底面积m215860.001.3投资强度万元/亩341.232总投资万元17127.582.1建设投资万元14151.62工程费用万元11987.74其他费用万元1722.24豫备费万元441.642.2建设期利息万元183.472.3流动资金万元2792.493资金筹措万元17127.583.1自筹资金万元9638.973.2银行贷款力兀7488.614营业收入万元32200.00

25、正常运营年份5总成本费用万元26208.296利润总额万元5835.367净利润万元4376.528所得税万元1458.849增值税万元1302.9010税金及附加万元156.3511纳税总额万元2918.0912工业增加值万元9866.4713盈亏平衡点万元13673.65产值14回收期年5.7715内部收益率19.10%所得税后16财务挣现值万兀4511.31所得税后五、核心人员介绍1、贺XX,中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2022年9月至今任xxx有限公司董事、2022年9月至今任xxx有限公司董事。2022年1月至今任公司独立董事。2、熊xx,中国国籍，无永久境外

26、居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股分有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2022年3月任xxx有限责任公司总工程师。2022年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、李xx,中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历, 高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002 年6月至2022年4月任xxx有限责任公司董事长；2022年11月至今任xxx 有限公司董事、经理；2022年3月至今任公司董事。4、邵xx, 1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于 xxx有限公司；20

27、02年6月至2022年4月任xxx有限责任公司董事。2022 年3月至今任公司董事。5、陆xx, 1974年出生，研究生学历。2002年6月至2022年8月就职于 xxx有限责任公司；2022年8月至2022年3月，任xxx有限责任公司销售部 副经理。2022年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2022年 8月至今任公司监事会主席。6、郑xx,中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学 历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2022年8月至今任公 司独立董事。7、曹xx,中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2022年9月任xxx有限责任公司执行董事

28、、总经理；2003年11月至2022年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2022年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2022年3月起至今任 公司董事长、总经理。8、田xx,中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究 生学历。2022年4月至今任xxx有限公司监事。2022年8月至今任公司独 立董事。六、产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、 资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、 项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市 场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及

29、装备生产能 力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一 致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服 务）名称单位单价（元）年设计产量产值1茶饮料undefinedundefined2茶饮料undefinedundefined3茶饮料undefinedundefined4undefined5undefined6undefinedm计XX32200.00七、股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：(1)依照其所持有的股分份额获得股利和其他形式的利益分配；(2)依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东 大会，并行使相应的表决权；(3)对公司的经

30、营进行监督，提出建议或者质询；(4)依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或者质押其 所持有的股分；(5)查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、 董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；(6)公司终止或者清算时，按其所持有的股分份额参加公司剩余 财产的分配；(7)对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股分;(8)法律、行政法规、部门规章或者本章程规定的其他权利。2、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法 规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东

31、有权自决议作出之 日起60日内，请求人民法院撤销。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼， 或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不即将提 起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的伤害的，前款规定的股东有权 为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的 股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。3、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定， 伤害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。4、公司股东承担下列义务：(1)遵守法律、行政法规和本章程；(2)依其所认购的股分和入股方式缴纳股金；(3)除法律、法规规定的情形外，不得退股；