房地产公司财务委派人员管理制度.docx

《房地产公司财务委派人员管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产公司财务委派人员管理制度.docx（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务委派人员管理制度.总则第一条目的实行财务委派制度是为了加强XX房地产集团有限公司（以下简称“公司”） 内部的财务监督，约束各子公司的财务行为，加强对各子公司事前、事中、事后、 常常性、普遍性的监控，确保会计信息真实、准确，堵塞企业财务管理漏洞，提 高企业经济效益，维护公司整体权益。第二条财务委派的范围及对象公司对下级所有子公司派驻财务人员，向子公司委派的对象为财务负责人。 第三条财务委派的原则（一）层层委派的原则公司下级子分公司的财务负责人由公司委派。（二）谁委派谁管理委派人员的人事关系、工资、福利等事项在派出单位，绩效管理由公司本部 和派驻单位共同考核。（三）回避原则委派人员与被委派单位

2、领导有亲属关系的，不得委派至该单位任职。（四）岗位轮换基于更有效地进行财务监督的目的，在公司内部进行财务委派人员的定时轮 换。委派的财务负责人任期一般为两到三年，任期届满，经委派部门考核合格的， 实行岗位轮换。-委派人员的要求及职责权利第四条财务委派人员的任职资格/资质要求（五）具备良好的思想品德，具有正直、实事求是的品行；（六）熟悉国家财经法律、法规、规章制度，具有扎实的财会知识、较强 的业务处理能力和3年以上财会工作阅历；附表3管理人员周边绩效评定表超出目标达到目标接近目标远低于目标主动性ABCD常常主动去其他 部门询问，是否 有工作协作需要有时去其他部门 询问，是否有工 作协作需要几乎不

3、去其他部 门询问，是否有 工作协作需要从来不去其他部 门询问，是否有 工作协作需要响应时间ABCD其它部门/人员 提出合理工作帮 助要求时，每次 及时响应其它部门/人员 提出合理工作帮 助要求时，多数 及时响应其它部门/人员 提出合理工作帮 助要求时，少数 及时响应其它部门/人员 提出合理工作帮 助要求时，从不 及时响应解决问题时间ABCD尽快帮助，解决 问题远低于预期 时间尽快帮助，解决 问题在预期时间 内尽快帮助，解决 问题超出预期时 间对于需帮助解决 的问题根本不处 理信息反馈及时ABCD帮助工作履行 后，每次都及时 将履行状况反馈 到要求帮助部门 /人员帮助工作履行 后，多数能及时 将

4、履行状况反馈 到要求帮助部门 /人员帮助工作履行 后，间或能及时 将履行状况反馈 到要求帮助部门 /人员帮助工作履行 后，从来没有及 时将履行状况反 馈到要求帮助部 门/人员服务质量ABCD其他部门对帮助 工作结果非常满,总、其他部门对帮助 工作结果比较满忌其他部门对帮助 工作结果不太满其他部门对帮助 工作结果很不满后、（七）具有大专以上学历或会计师以上专业技术资格/资质；（A）具备组织沟通协调能力；（九）身体健康，能够适应本职工作。第五条财务委派人员的职责财务委派人员的职责主要有财务监督及财务管理。（一） 财务监督职责1 .完善会计监督机制，依法组织开展会计核算和会计监督，提高基础管理 水平

5、，支持所在单位其他会计人员依法行使职权监督所在单位执行国家 财经法律、法规、财务会计制度，监督所在单位遵守公司制定的财务制 度状况，对所在单位对外报送财务报告的真实性、完整性以及公司资产 流失状况承担相应责任；3 .定时向委派单位报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财 经纪律事项和单位财务管理及重大经营管理状况；4 .委派单位规定的其他职责。（二） 财务管理职责1 .参加制订财务方案，资金预算方案、参加评价其管理者的经营业绩、同 时强化对各分公司和子公司重大投资支出、固定资产购建支出、存贷款 行为、担保、背书行为、企业间资金拆借行为及应收账款等的风险管理， 健全其资金管理的内部牵制制

6、度，帮助降低消耗、节省开支、履行财务 方案、提高经济效益等；2 .参加对所在单位的经济业务活动进行分析决策；3 .组织企业财会机构的设置、会计人员配备和企业对下级单位财务会计委 派，对所在单位会计人员进行业务考核；4 .其他财务管理职责。第六条财务委派人员的权利1 .有权监督检查企业的所有财务会计活动及相关业务活动的真实性、合法 性和有效性；2 .有权审核企业的重要报告和财务报表、重大经济协议和协议、规定范围 内的财务收支、提供贷款担保、债务担保、资产抵押、对外投资等事项的真实性、合法性和有效性；3 .有权参加企业的经济核算、财务管理、财务决策等方面的工作；4 .有权对所在单位会计人员进行业务

7、考核，并对会计人员的任免、调动和 奖惩提出方案；5 .有权向委派部门报告所在单位及其负责人违反国家财经法律、法规、财 经纪律事项和单位财务管理及重大经营管理状况并提出处理建议或意见;6 .委派部门规定的其他权限。-委派人员的选拔及人事管理第七条委派人员的选拔和聘任1 .委派人员的来源：可由公司本部直接培育委派或从各子公司选拔交叉委 派，也可以面对社会公开聘请；2 .委派人员的选拔聘任程序：第八条被委派单位发觉委派的财务负责人未能胜任本职工作时，可以书 面报告委派单位，经委派单位审查核实后，按任免程序进行 调整。第九条派驻的财务负责人有下列状况之一的，应予解聘：1 .患病无法正常履行岗位职责的；

8、2 .年度考核为不称职的；3 .工作中违法违纪，渎职失职，造成企业经营困难和经济重大损失的。解聘后的财务负责人，不再具有原任职权限，属正常离、退休的可享受相应 待遇。第十条 经录用的财务委派人员由公司统一聘任，纳入公司人员编制，人 事档案、薪酬考核由公司人力资源部管理。第十一条 被委派的财务负责人的工资、奖金、社会保险、福利待遇、办 公经费等由公司统一拨付，在公司列支。第十二条 派驻的财务负责人不得接受企业的任何酬劳、馈赠、福利待 遇，不得在企业报销任何费用，不得在企业为自己、亲友或他人谋取私利。-委派人员的考核评价第十三条考评机构公司的董事会是考核的领导机构；公司人力资源部是考核的组织机构；

9、第十四条考评的内容：绩效绩效：指被考评人员通过努力所取得的工作成果，从以下两个方面考评：1 .任务绩效：考评委派人员本职工作任务履行的结果。包括岗位职责任 务指标和每个季度方案中的临时工作任务指标（具体参见附表1、2：委派人 员任务绩效考评指标）。2 .周边绩效：考评工作（业务）相关部门的团队合作精神，促进工作流 程在部门间的顺当推动。（具体参见附表3:管理人员周边绩效评定表）第十五条考评主体3 .上级考评：公司总会计师、委派子公司主管财务副总或总经理，对任务 绩效、能力进行考评；4 .同级考评：公司与被委派公司相关部门，对周边绩效进行考评；第十六条考评周期季度考评：每季度终止后10日内，由相

10、应的考评主体对任务绩效、周边绩 效及进行考评。季度考评各考评主体、内容的权重如下表:考核维度考核主体季度考核权重绩 效任务绩效公司总会计师60%所在单位主管财务的副总或总经 理20%周边绩效公司与被委派单位的相关部门20%年度考评：每年度终止后15日内，由相应的考评主体进行考评。第十七条考评的执行1 .每个季度或年度终止后5日内，由委派人员就工作业绩、态度方面进行 自我评述，向公司本部和所在单位汇报工作方案履行状况；2 .公司总会计师和所在单位直接上级对任务绩效进行评价，并填写考评表；3 .人力资源部同时组织相关部门和所在单位财务人员进行周边绩效的考评;4 .人力资源部汇总考核结果，并将考核结

11、果反馈给被考核人，被考核人确 认后上报公司董事会。第十八条考核评分考核评分表中的所有考核指标均依照A、B、C、D四个等级评分，具体定义 和对应关系如下表：评分等级定义表等级ABCD定义超出目标达到目标接近目标远低于目标得分111130811106180060考评的最后得分依据各考核指标的得分及权重加权平均而得。第十九条考评结果的应用季度考评作为委派人员薪酬升降的依据；年度考评作为作为委派人员潜力评估、选拔、轮岗的一项重要依据。一附则第二十条本管理制度由公司财务部制定并负责说明。第二H一条 本制度自颁布之日起实施。附表1财务委派人员任务绩效考核指标（公司总会计师）序 号指标项指标定义考核标准考评

12、 主体能够依照公司要求提供A：未有过出错现象公司 总会 计师1财务信息真实、具体的财务信B：有过一次出错现象1的准确性息，不隐瞒、虚报、乱C：有过两次出错现象报D：有过两次以上出错现象财务信息A： 一贯准时能够依照公司要求，及B：出现过一次未能准时提供公司2提供的及 时性时提供受派单位各类财 务、会计信息总会 计师C：出现过两次未能准时提供D：出现过两次以上未能准时提供A：提供的报表或分析报告对决策极具公司参考价值总会财务信息依照公司的要求，能够 提供有价值的、反映受B：提供的报表信息或分析报告能较大 程度地满意重大决策要求计师3有效性C：虽能提供财务报表或分析报告，但 反映的信息量少，未能满

13、意重大决策派单位经营业绩或趋势的财务报表及分析报告要求D：很少或未能依照决策者的要求提供 有价值的报表对受派单 位违规行能够依照公司要求，对 于受派单位违反国家或A： 一贯及时B：出现过一次未能及时提供公司总会4为汇报的 及时性公司关于规定的行为予 以及时制止，并及时向 公司反馈违规信息C：出现过两次未能及时提供D：出现过两次以上未能及时提供计师A：能够完全贯彻落实公司财务会计关公司执行公司能够有效的执行公司关于规定或制度B：贯彻执行公司财务会计关于规定或总会 计师5财务会计 关于规 定、制度 的有效性制度较好C：贯彻执行公司财务会计关于规定或 制度尚可D：对公司财务会计关于规定或制度存 在抵

14、触或不执行的现象于子公司财务会计相关规定、制度序 号指标项指标定义考核标准考评 主体1财务信息 有效性依照受派单位高层决策 者的要求，能够提供有 价值的、反映经营业绩 或趋势的财务报表及分 析报告A：提供的报表对决策极具参考价值 B：提供的报表信息能较大程度地满意 重大决策要求C：虽能提供财务报表或分析报告，但 反映的信息量少，未能满意重大决策 要求D：很少或未能依照决策者的要求提供 有价值的报表所在 单位 直接 上级2财务报 表、分析 报告等履 行的及时 性依照外部关于部门或受 派单位高层决策者的要 求，能够在规定时间内 提供有价值的财务报表 或分析报告等A： 一贯准时B：出现过一次未能准时

15、提交C：出现过两次未能准时提交D：出现过三次或三次以上未能准时提 交所在 单位 直接 上级3预算组织依照预期时间编制达到 质量的受派单位年度预 算A：组织得力、沟通充分、乐观沟通协 调，在预期时间内履行了受派单位年 度预算B：能够比较有效的组织预算工作，发 挥了较好的沟通、沟通协调作用，可 能未能按预期履行预算工作C：预算工作组织一般，只发挥了一定 的沟通、沟通协调作用，因此未按预 期履行预算工作D：预算工作组织不太得力，沟通、沟 通协调不太乐观或效果不好，因此未 按预期履行预算工作所在 单位 直接 上级4预算监控对受派单位的预算监督 与监控得力，及时反馈 预算执行信息并实行适 当措施A：预算

16、监控得力，一旦发生预算执行 偏离的状况马上反馈各方并实行适当 措施，及时形成差异分析报告、提出 解决方案B：预算监控较得力，发生过一次预算 执行偏离但未有效处理的状况C：预算监控较得力，发生过两次预算 执行偏离但未有效处理的状况D：预算监控较得力，发生过两次以上 预算执行偏离但未有效处理的状况所在 单位 直接 上级5及时支配 财务资源随着受派单位业务的进 展，在发觉资金短缺时 及时并合理的支配财务 资源A：能够及时合理的补充财务资源B：能够合理补充大部分的财务资源， 时间上也能较好的衔接C：虽然能够发觉问题，但缺乏较好的 方案解决问题，资金衔接不佳D：反应迟钝，在出现问题时难以应付所在 单位

17、直接 上级6税务效果未发生税务纠纷，合理 进行税务筹划A：认真争论相关税务政策、进行税务筹划，并提出了受派单位合理避 税的方法，并为受派单位节省了大量 税金支出；未出现税务纠纷B：进行合理税务筹划，并提出了受派 单位合理避税的方法，并为受派单位 节省了部分税金支出；未出现税务纠 纷C：未提出合理避税方法；出现过税务 纠纷D：受派单位发生严峻税务纠纷所在 单位 直接 上级7财务管理 制度建立 健全及时建立、健全公司财 务管理中的所有制度， 并行之有效A：能够迅速洞察受派单位财务管理中 缺少制度规范的部分，并快速组织建 立健全相关制度且行之有效B：能够比较及时的发觉受派单位财务 管理中缺少制度规范

18、的部分，并能够 组织建立健全该部分制度C：在其他人的提示下发觉受派单位财 务管理中缺乏制度规范的部分，并能 够组织建立健全该部分制度D：在其他人的提示下发觉受派单位财 务管理中缺乏制度规范的部分，经提 示后能够组织建立健全该部分制度所在 单位 直接 上级8财务风险 监控能否及时有效降低受派 单位的财务风险，使得 各类财务指标符合目标 值A：能够有效监控财务风险，财务各指 标符合既定目标值B：财务各指标会间或出现偏离目标的 状况，但能及时提出防范风险的方 法，对受派单位经营造成或产生的影 响不大C：财务各指标常常出现偏离目标的状 况，风险处理不及时，对受派单位经 营造成或产生一定的影响D：出现大的财务风险且无法处理，对 受派单位经营造成或产生大的甚至是 严峻的影响所在 单位 直接 上级注：财务委派人员由所在单位直接上级考核的指标，可依据不同单位业务特点由 受派单位提出。