财务制度内部控制具体制度货币资金管理.docx

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1、货币资金管控管理管控规章制度规章1 .总则1.1. 为了加强公司对货币资金的内部控制，规范货币资金行为，防范货币资金 管控管理管控过程中的差错和舞弊，根据中华人民共和国会计法和上海证 券交易所上市公司内部控制指引和企业内部控制具体规范一货币资金（征求 意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本规章制度规章。1.2. 本规章制度规章适用于XX蓝焰XXXX （以下简称XX）本部和分公司及 所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。1.3. 释义1.3.1. 本规范所称货币资金是指是指公司所拥有或控制的现金和银行存款和其 他货币资金。其他货币资金包括银行汇票存款和信用

2、证存款和信用保证金存款 等。1.3.2. 银行账户分为基本存款账户和专用存款账户：基本账户是存款单位办理 拨入经费和工资和奖金的发放，以及日常经营活动的资金收付；专项存款账户是 指存款单位因特定用途需要开立的账户。包括基本建设资金和国债转贷资金和住 房基金和保险基金等特定用途专户管控管理管控的资金。1.3. 3.票据分为有价单证和重要空白凭证两种：有价单证，包括应收票据（收 到的商业汇票），定额存单，国库券等；重要空白凭证，指由单位填写金额，并 经签章后具有支取款项效力的空白凭证，如：支票，汇票，信汇，电汇单等。2.货币资金管控管理管控的组织机构和职责2. 1.股份公司财务部的相关职责（1）财

3、务部在公司财务相关相关本次项目人相关领导人下，相关相关本次项目 制订货币资金规章制度规章及相关管控管理管控办法，规范货币资金管控 管理管控控制，经公司管控管理管控层审批执行；（2）财务部下设资金科，相关相关本次项目公司内部银行管控管理管控。内部 银行集中公司资金统一运作，核定各单位日常留用现金余额，办理各单位 之间的往来结算，根据公司的有关规定对各单位办理借款和经费划拨，统7. 7.单位需撤消银行账户，经公司财务部资金科科长审核和财务部部长审批后, 与开户银行核实账户余额，并向银行交回各种重要空白凭证及各类票据和开户许 可证，方可办理撤户手续。8.内部银行管控管理管控内控相关要求8.1. 各单

4、位财务核算全部纳入公司基本存款账户办理。公司设立内部银行，对 各单位实行收支两条线管控管理管控，其收入均应通过收入专户划入内部银行账 户，支出由内部银行统一拨付。8. 2.各单位在银行开立收入专户，一切收入均应通过其收入专户及时划入内部 银行在银行开立的账户。各单位的收入专户资金除向内部银行划转外，不得支取 和挪用。8. 3.运销分公司的煤款收入账户，除按规定支付运费和退煤款和支付保险费， 煤款余额及时（一周之内）转入公司内部资金结算账户，并于月底结清；银行承 兑汇票每周上交公司财务部，月底不能存余额。8. 4.根据年度预算及资金计划，各单位对其业务往来所需资金，编制周资金使 用计划，详细列明

5、其资金用途和数量，由单位相关相关本次项目人签署意见后， 报公司财务部，由内部银行向单位基本账户划转。8. 5.各单位应严格按批准的用途使用资金，不得虚列或转移资金用途。8. 6.内部银行定期或不定期对各单位的资金使用进行稽核，发现挪用和不按规 定用途使用或虚报资金使用计划和套取公司资金的，追究相关当事人的责任，并 进行处罚。8. 7.各单位会计相关有关人员应按月主动与内部银行核对往来账款，确保往来 账项准确无误。如往来账出现不一致的情况，应积极查找原因，及时纠正。内部 银行和各单位会计相关有关人员应及时到开户银行查对账单，据以进行账务处 理。9.银行存款管控管理管控内控相关要求9.1. 各单位

6、除按规定现金使用范围使用现金外，其他经济往来的一切款项收付, 均通过银行办理转账结算。特殊情况下，不得不用现金结算的，各单位需提出申 请，报公司财务相关相关本次项目人审批同意后方可办理。9. 2.出纳相关有关人员根据审核相关有关人员转来的收和本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约 生效方法或盖章或签字或盖章凭证进行复核本协议合同支付资金服务后，凡凭证 手续不全或开支范围不合理的，出纳相关有关人员有权拒绝办理，并及时向有关 相关领导人汇报。审核无误的收和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生 效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方

7、法或盖章或签字或 盖章凭证，应立即办理收和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法 或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章手 续。出纳相关有关人员在办理收和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生 效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或 盖章后，应立即在收和本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本 相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证上 加盖带有日期的“收和付”讫章，同时在所附件原始单据上加盖“结清”章。9. 3.出纳相关有关人员随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票。如因特殊 情况，确需签

8、发不填金额的空白转账支票时，须报经有关相关领导人批准，要在 支票上写明收款单位名称和款项用途和签发日期，并明确规定使用期限和核销期 限，同时由领用支票人在专设的登记簿上签章；逾期未用的，要及时收回注销。 不得将空白支票交给其他单位或个人签发。9.4. 各单位分别设置其他货币资金明细账和登记簿；对其收支动态进行日常监 督和管控管理管控，定期进行清理。9. 5.各单位必须按存款银行和资金分类分别设置订本式现金和银行存款日记 账，应逐日逐笔记载其收和付业务的发生，做到日清月结。9. 6.各单位每日结出银行存款余额后，应与银行存款对账单进行核对。次月五 日前编制“银行存款余额调节表”，如有不符时，应逐

9、笔查明原因，并上报有关 相关领导人，月末不得留有未达账项。9. 7.公司及各单位资金支出审批程序：9. 7.1,各单位资金支出严格按照年度预算执行，对于年度内发生的预算外资金, 经总经理和董事长审批后，由内部银行划拨资金。10. 7. 2.公司各生产矿井资金支出权限：(1) 一万元以下的款项，由矿财务科长审批后本相关本次项目联系相关公司正 式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效 方法或盖章或签字或盖章；(2) 一万元以上，五十万元以下的款项，由矿财务科长审核，分管矿长审批后 本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目 联系相关公司正式正式合约生效方法

10、或盖章或签字或盖章；(3)十万元以上的款项，由矿财务科长审核，矿长审批后本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正 式合约生效方法或盖章或签字或盖章。9. 7. 3.运销分公司和供应分公司资金支出权限：所有款项支付均由分公司经理 审批。10. 7.4.股份公司资金支出权限：(1)对列入公司年度财务预算内的相关本次项目和列入公司专项资金计划和 基建计划的各种相关本次项目：日常费用类相关本次项目：主要指在预算额度内，股份公司本部日常发 生的各项费用支出等经济事项。,日常工资和奖金发放，由公司财务部资金科科长本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法后办

11、理财务手续；/ 2000元人民币以内的费用款项，由公司财务部资金科科长本相关本次 项目联系相关公司正式正式合约生效方法后办理财务手续；/ 2000元人民币以内的费用款项，由公司财务部资金科科长签署意见， 财务部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后办 理财务手续。其他日常相关本次项目：主要是指在预算额度内，为公司正常生产经营 而发生的各项费用类和资产类支出和往来款项核算等经济事项。, 30万元人民币以内的款项，由公司财务部资金科科长本相关本次项目 联系相关公司正式正式合约生效方法后办理财务手续；/ 30万元人民币以上，100万元人民币以内的款项，由公司财务部资金 科科长签署意见，

12、财务部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式 合约生效方法后办理财务手续；/ 100万元人民币以上的款项，由财务部部长签署意见，公司财务相关 相关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法 后办理财务手续；/ 上述相关本次项目中，列入国家重点的基建相关本次项目，还需分管 副总经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后方可 办理有关手续。（2）在内部银行开户的各核算单位的经费业务和各核算单位通过内部银行需 办理的结算业务： 50万元人民币以内的款项，由公司财务部资金科科长本相关本次项目联 系相关公司正式正式合约生效方法后办理财务手续； 50万元人民币以上，150万元人民币

13、以内的款项，由公司财务部资金科 科长签署意见，财务部部长本相关本次项目联系相关公司正式正式合约 生效方法后办理财务手续； 100万元人民币以上的款项，由财务部部长签署意见，公司财务相关相 关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后办 理财务手续。（3）对虽列入年度预算内，但款项额度较大和或非经常发生的业务，如归还借 款和支付各种税费和支付各种统筹基金和住房公积金和各中介机构的中 介费用等事项，由公司财务部相关科室相关领导人签署意见，财务部部长 签署意见，公司财务相关相关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正 式正式合约生效方法后办理财务手续；（4）对年度内发生的财务预算外的相

14、关本次项目，经总经理和董事长审批，财 务部部长签署意见，公司财务相关相关本次项目人本相关本次项目联系相 关公司正式正式合约生效方法后办理财务手续。9. 8.备用金管控管理管控9.8.1.企业有关员工因业务需要经单位财务相关相关本次项目人审核，相关领 导人审批后，可以从财务机构部门机构领取部分款项，作为日常业务备用金。备 用金主要用于各业务单位和机构部门机构的经常性的和小金额的日常费用开支 及其他零星开支。9. 8. 2.各单位提出备用金限额申请，报公司财务部部长审批。备用金限额一旦 确定，经办机构部门机构和经办相关有关人员应严格执行。9. 8. 3.备用金借支审批程序（1）经办人填写借款申请单

15、，注明借款人和借款机构部门机构和借款用途 和借款金额和预计还款日期；（2）借款申请单交财务机构部门机构相关相关本次项目人审核，相关领导 人审批；（3）出纳根据审批后的借款申请单进行本相关本次项目联系相关公司正式 正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方 法或盖章或签字或盖章。9.8.4.各业务经办相关有关人员应及时到财务机构部门机构报销，结清借款。对于报销不及时或报销后未结清借款余额者，公司财务部将给予以下处罚：（1）报销期限以发票日期为准，每超过发票日期一个月，报销金额递减10%; 超过发票日期六个月的费用不予报销；（2）对于报销后未结清借款余额部分，从下月工资中扣除。

16、9. 8. 5.财务机构部门机构对原借款未结清又重新借款的，有权拒绝办理本相关 本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司 正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章手续。9. 8. 6.备用金不得挪作他用，经办相关有关人员离职或调动时，必须做好交接 手续。9. 8. 7.各单位应于年底之前将备用金足额交回公司财务部，次年由财务部重新 核定备用金限额并按照上述程序办理领用手续。10.银行票据管控管理管控内控相关要求10. 1.有价单证管控管理管控10.1.1. 有价单证视同现金管控管理管控，由出纳一人保管。出纳收到单证 时，应严格审查，各相关本次项目要素是否符合规定，有关

17、内容是否完整；手续 齐全的及时放入保险柜内。10.1.2. 各单位财务机构部门机构建立票据登记簿，逐笔记录每一应收票据 种类和编号和出票日期和票面金额以及交易协议合同协议等资料，便于管控管理 管控分析。对收取的重要票据，要留有复印件并妥善保管。10.1. 3.票据保管相关人企业有关员工作变更时，对承兑汇票进行书面交接。10.1.4. 票据背书时，出纳必须根据审核无误的会计凭证办理收付票据。10.1.5. 票据到期收清款项后，出纳应在登记簿上逐笔注销。10.1.6. 各单位于月末对票据进行盘点，并由专人（非出纳相关有关人员） 对盘点情况进行审核。季末，各单位财务相关相关本次项目人对有价单证库存数

18、 进行全面检查核对。10. 2.重要空白凭证管控管理管控10. 2.1.重要空白凭证的购买需由出纳填写银行空白凭证申购单，经资金主管复核并加盖银行印鉴后，方可到银行办理票据购买手续。10. 2. 2.重要空白凭证从银行购入后，要建立票据备查薄，按凭证种类立户记账，并登记凭证起讫号码。10. 2. 3.重要空白凭证与银行预留印鉴必须分别保管，分人保管，不得事先将空白票据加盖银行预留印鉴和填写票据预留密码。10. 2. 4.重要空白凭证使用人在向外单位开具票据时，必须按号码顺序开，相关本次项目齐全，有关内容真实，字迹清楚。向外开具票据还须做到：（1）不得涂改，如填写有误，要另行开具，并在误写的票据

19、上注明“作废”字 样；（2）票面金额与实际收支的金额相符；（3）各相关本次项目有关内容正确无误；（4）按规定的时限开具票据；（5）票据加盖财务印鉴章。10. 2. 5. 公司的各种票据，任何单位和个人不得转让，不得拆本使用。10. 2. 6.公司的票据仅限在规定的范围内使用，任何单位和个人，未经批准,不得违反规定使用。10. 2. 7.每本票据签发完后，由出纳将作废票据连同票据封面返还银行注销。10. 2. 8,各单位财务机构部门机构须将已核销的票据存根妥善保管，保管期限为3年，需销毁存根的，由财务，审计等机构部门机构见下监销。10. 2. 9.各单位要不定期的检查票据使用情况，对发现的问题要

20、及时纠正，对违反票据管控管理管控办法的单位和个人，按照国家有关规定进行处罚。10. 2.10.票据经管相关人企业有关员工作变动，应办理交接手续。11.财务印鉴管控管理管控内控相关要求10.1. 各单位银行预留印鉴的刻制需经财务机构部门机构相关相关本次项目人审查。11. 2.各单位银行票据和财务专用章和个人名章分别由不同的相关有关人员进 行保管。财务专用章应由专人（资金主管）保管，个人名章必须由本人或其授权 相关有关人员保管。严禁一人保管支本相关本次项目联系相关公司正式正式合约 生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字 或盖章项所需的全部印章。11.1. 预留印鉴遗失

21、，应向公司财务部报告，并及时办理挂失手续。11. 4.按规定需要由有关相关相关本次项目人本相关本次项目联系相关公司正 式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或 盖章或签字或盖章的经济业务与事项，各单位必须严格履行本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约 生效方法或盖章或签字或盖章手续。12.监督检查12. 1.公司应当建立对货币资金业务的监督检查规章制度规章，审计部相关相 关本次项目对货币资金业务进行定期或不定期地检查。12. 2.货币资金内部控制监督检查的有关内容主要包括：12. 2.1.货币资金业务相关岗位及相关有

22、关人员的设置情况。重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。12. 2. 2.货币资金授权批准规章制度规章的执行情况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。12. 2. 3. 支本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本 次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章项印章的保管 情况。重点检查是否存在办理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方 法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章 业务所需的全部印章交由一人保管的现象。12. 2. 4.票据的保管情况。重点检查票据的购买和领用和保管手续是否健全,

23、票据保管是否存在漏洞。12. 3.对监督检查过程中发现的对外投资业务内部控制中的薄弱环节，审计部 应当及时报告公司管控管理管控层，有关机构部门机构应当查明原因，采取措施 加以纠正和完善。12. 4.审计部每年应当提交货币资金内部审计报告，说明公司货币资金管控管 理管控内部控制监督检查情况和有关机构部门机构的整改情况。13.附则13. 1.规章制度规章的起草与归口管控管理管控13. 1. 1.本内部控制规章制度规章体系由XX公司内部审计部起草，董事会通过后正式下达，内部审计部归口管控管理管控。14. 1.2. 股份公司相关要求各单位（分公司和全资和控股子公司）根据自身 特点和管控管理管控需要制定

24、的实施细则和管控管理管控办法，应提交股份公司 内部审计部备案。13. 2.规章制度规章的修订13. 2.1. 本内部控制规章制度规章体系根据需要不定期进行修订。股份公司 本部各职能机构部门机构和所属单位（分公司和全资和控股子公司）均有权根据 需要对规章制度规章体系的有关内容提出修改意见，并提交内部审计部。内部审 计部相关相关本次项目收集整理各单位提出的修改意见，并安排有关相关有关人 员进行专题讨论，对修改信息进行全面评估后组织编辑修改内部控制规章制度规 章体系文件。13. 2. 2.本内部控制管控管理管控规章制度规章体系由XX公司内部审计部相 关相关本次项目解释。一进行对外筹资，监督各公司资金

25、的使用。2. 2.股份公司其他各机构部门机构及单位财务部的相关职责公司其他各机构部门机构及单位财务部应严格遵循本规章制度规章及相关 管控管理管控办法。2. 3.货币资金管控管理管控岗位分工原则相关要求2.3.1.公司建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关机构部门机构和岗位的 职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离和制约和监督。2. 3. 2.货币资金业务不相容岗位包括：(1)货币资金支付的审批与执行；(2)货币资金的保管与盘点清查；(3)货币资金的会计记录与审计监督。2. 3. 3.出纳相关有关人员不得兼任稽核和会计档案保管和收入和支出和费用和 债权债务账目的登记工作。2. 3.4

26、.严禁未经授权的机构部门机构或相关有关人员办理货币资金业务或直接 接触货币资金。2 . 3. 5.公司对办理货币资金业务的相关有关人员实行定期岗位轮换规章制度规 章。对关键财会岗位，实行强制休假规章制度规章，并在最长不超过五年的规定 时间内进行岗位轮换。3 .授权审批规定3.1. 各单位应建立货币资金业务的授权审批规章制度规章。货币资金业务的相 关机构部门机构与经办相关有关人员应严格履行授权审批程序，审批人应严格遵 守审批权限，不得超越权限审批。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务, 经办相关有关人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权机构部门机构报 告。3. 2.授权审批有关内容可以参

27、见下表:货币资金审批权力矩阵部门机构及相关有关人员审批事项各矿运销和供应分公 司股份公司本部高管层董事长财务科 科长分管矿 长矿长财务科 科长经理相关科室资金科科 长财务部部 长财务相 关相关 本次项 目人分管副 总经理总经理总经理 办公会资金计划编制审核编制审核汇总和拟 订审核审核审批银行账户开立申请审核申请审核审核审批银行账户撤消申请审核申请审核审核审批各单位经济往来款项采用现金结算申请审核申请审核审批各单位备用金限额申请审核申请审核审批各矿资 金支付一万元以下的款项审批一万元以上和五十万元以下的款项审核审批五十万元以上的款项审核审批运销和供应分公司资金支出审核审批股份公 司本部 资金支

28、付日常工资和奖金审批预算内日常费用2000元以内的费用款项审批2000元以上的费用款项审核审批预算内各项费 用类和资产类 支出和往来款 项核算等30万元以内款项审批30万元以上，100万元以内的 款项审核审批100万元以上的款项审核审批国家重点的基建相关本次项 II审核审核审批部门机构及相关有关人员审批事项各矿运销和供应分公 司股份公司本部高管层董事长财务科 科长分管矿 长矿长财务科 科长经理相关科室资金科科 长财务部部 长财务相 关相关 本次项 目人分管副 总经理总经理总经理 办公会后期钮有核留50万元以内款项审批内训琅仃快昇 单位的经费业 务和结算业务50万元以上，150万元以内款 项审核

29、审批150万元以上款项审核审批预算内额度大 和非经常发生 业务归还借款和支付各种税费和 支付各种统筹基金和住房公 积金和各中介机构的中介费 用审核审核审批年度内发生财务预算外相关本次项目审核审核审核审批4.货币资金管控管理管控内控程序1. 1.公司所有资金收支均纳入计划及预算管控管理管控。各单位资金使用严格 按照计划进行，并定期对本单位资金收支情况及余额进行总结，上报至公司财务 部。4. 2.各单位在现金开支范围和现金开支限额内使用现金，并定期和不定期进行 现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。5. 3.各单位银行账户的开立和变更和撤消需由公司财务部审查，报总经理批准; 各单位相关相关本次

30、项目人和财务相关相关本次项目人定期检查银行账户的使 用情况，公司财务部定期检查和清理各单位银行账户的开立及使用情况。4. 4.公司设立内部银行，对各单位实行收支两条线管控管理管控，其收入均应 通过收入专户划入内部银行账户，支出由内部银行统一拨付。5. 5.各单位除按规定使用现金外，其他经济往来的款项收付均通过银行办理转 账结算，并严格遵守银行结算纪律。各单位指定专人定期核对银行账户，确保银 行存款账面余额与银行对账单余额相符。6. 6.各单位由专人管控管理管控票据，对票据的购买和保管和领用和背书转让 和注销等环节有明确规定；财务印鉴分人保管，对需要由有关相关相关本次项目 人本相关本次项目联系相

31、关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章的经济业务与事项，严格履 行本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章手续。5.资金计划管控管理管控内控相关要求5.1. 公司所有资金收支必须纳入计划及预算管控管理管控，坚持以收定支，量 入为出。各单位资金使用严格按照计划进行，资金计划根据年度预算制订，并随 预算的调整而调整。5. 2.资金计划的编制5. 2.1.资金计划包括资金收入计划和资金支出计划两部分。资金收入是指经营 中协议合同协议收入；资金支出是指经营中采购支出，固定资

32、产支出，研发支出, 以及其他成本及费用支出。5. 2. 2.资金计划编制的组织机构部门机构为各级财务机构部门机构。矿和各分 公司的财务机构部门机构组织本机构部门机构的资金计划编制，公司财务部组织 股份公司本部的资金计划编制。5. 2. 3.每年年末，各级财务机构部门机构根据各业务及职能机构部门机构编制 的业务预算及资金收支计划编制年度资金计划，由公司财务部资金科汇总和拟订 公司整体资金计划，财务部部长和财务相关相关本次项目人审核后，报总经理办 公会讨论通过。6. 2.4.年度资金计划制定后，应分解成季度资金计划和月度资金计划。季度和 月度资金计划采取滚动正式正式合约生效编制。5. 2. 5.各

33、单位在制定月度资金计划后，还应在每周结束之前，报送下周的资金 使用计划至公司内部银行，以便内部银行拨付其所需资金。5. 3.资金计划的执行5.3. 1.资金计划制定后，各单位应严格执行资金计划。5.3.2. 财务部为资金计划执行的监督机构，相关相关本次项目根据资金计划监 督各单位的资金支出。5. 3. 3.未编入资金计划的支出，原则上财务部可以拒绝办理。确因外界情况变 更修改等特殊原因造成的，而且是公司必须的支出，经审批后财务部予以安排资 金进行支付。计划外资金审批程序同预算外支出审批程序。5. 3.4.公司对于重要货币资金支付业务，实行集体决策和审批，并建立责任追 究规章制度规章，防范贪污和

34、侵占和挪用货币资金等行为。7. 3. 5.财务部对发生的计划外资金使用必须查明原因和进行记录并对该机构部 门机构进行提醒。5. 4.资金计划执行情况报告5.4.1.各单位财务科每周编制本单位资金收支情况及余额周报，上报至公司财 务部，公司财务部编制公司资金收支情况及余额周报，并汇总公司的资金周报。5 . 4. 2.各单位财务科每月编制本单位资金收支情况及余额月报，上报至公司财 务部，公司财务部编制公司资金收支情况及余额月报，并汇总公司的资金月报， 为下月资金计划的制定提供参考。6 .现金管控管理管控内控相关要求6.1. 公司各单位根据现金管控管理管控暂行条例的规定，结合本单位的实 际情况，确定

35、本单位的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超 过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。6. 2.公司现金开支的范围（1）职工工资和津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术和文化艺术和体育等各种奖金；（4）各种劳保和福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副质量本协议合同支付资金服务和其他物资的价款；（6）出差相关有关人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。以上结算起点定为2000元，如中国人民银行调整，按调整后规定执行。6. 3.各单位核定库存现金限额根据本单位3-5天的

36、日常用量为准，凡超过库存 现金限额的部分必须及时送存银行。需要调整库存现金限额时，应当向开户银行 提出申请，由开户银行核定。6. 4.公司现金收入，原则上应于当日送存开户银行，不得账外保存现金。不准 将公司收入现金以个人名义存入银行和不准账外设账，严禁收款不入账。6. 5.公司现金收入都应开具收款收据，出纳相关有关人员办理收款手续后，应 加盖“现金收讫”章。6. 6.公司支付现金时，应从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直 接支付，坐支现金，更不能发生白条抵库现象；不准谎报用途套取现金。6. 7.出纳从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由财 务相关相关本次项目人批准后

37、提取。6. 8.现金支出都要有原始凭证，由经办人本相关本次项目联系相关公司正式正 式合约生效方法和符合审批权限的相关相关本次项目相关有关人员审核批准，并 填制本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联 系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章凭证后，出纳才能本相关 本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司 正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，并在本相关本次项目联系相关公司 正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法 或盖章或签字或盖章凭证上加盖“现金付讫”章后入账。出纳相关有关人员不得 受理未按规定审批的本

38、相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本 相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章业务，不 得受理不完整和不真实和不合法的原始凭证，否则由出纳相关有关人员承担全部 经济损失。6. 9.出纳相关有关人员应当建立健全现金明细账，逐笔记载现金收付，并结出 库存余额。账目应当日结日清。6. 9. 1.出纳每日必须进行现金盘点，由资金主管进行复核，确保现金账面余额 与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。6.10. 库存现金必须放入保险柜内。各单位需提取大量现金时，应请公安保卫 相关有关人员一同前往，并采取严格保密措施。6.11. 为了确保库存现金账实相符，公司财

39、务部每季末对各单位库存现金情况 进行检查，对有违纪行为，根据情节轻重给予一定处罚。7.银行账户管控管理管控内控相关要求1. 1.银行账户必须按照国家规定开立和使用。公司为办理结算业务和资金信贷 和现金收付在相应金融机构开设基本账户和专用存款账户。7. 2.银行账户的管控管理管控由公司财务部统一规划和集中控制和分类管控管 理管控。各单位开立银行账户须持开户申请书及相关资料，报送公司财务部，经 财务部部长审核，报总经理批准后，持开户申请书和预留印鉴及相关资料到当地 银行办理开户手续。7. 3.各单位开立的银行账户只能办理单位自身的业务活动。不准出租和出借； 不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套

40、取银行信用；不准签发和取得和转 让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝本相关 本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司 正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章，任意占用他人资金；不准违反规定 开立和使用银行账户。7. 4.网上银行账户管控管理管控7. 4. 1.公司的网上银行管控管理管控严格遵守国家的法律法规及相关财经纪律 和金融规章制度规章和中国人民银行网上银行章程。公司的网上银行账户在开户 银行的监管之下开展工作。7. 4. 2.实行网上交易和电子支付等正式正式合约生效办理货币资金支付业务的 单位，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明

41、确双方在资金安全方面的责任 与义务和交易范围等。7. 4. 3.网上银行账户由公司财务部资金科科长相关相关本次项目日常管控管理 管控，出纳只能进行日常查询工作。如需通过网上银行对外本相关本次项目联系 相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项目联系相关公司正式正式合约 生效方法或盖章或签字或盖章，执行公司资金支出审批程序。7.4.4.网上银行电脑只能由出纳和资金科科长上机操作，其他相关有关人员不 得进行上机操作。电脑需进行加密处理。7. 4. 5.网上银行电脑只能用于处理相关银行业务，严禁用于工作以外的其他用 途；应当配备专人加强对交易和支付行为的审核。7. 5.各单位相关相关本次项目人和财务相关相关本次项目人必须加强对银行账 户的管控管理管控，定期检查银行账户的使用情况，定期向公司财务部报送账户 余额及使用情况。7. 6.公司财务部定期检查和清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时 处理并追究有关责任人的责任。对违犯银行结算纪律，银行按有关规定予以经济 处罚，由此造成的后果自行相关相关本次项目。