2023学校财务工作管理制度.docx

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1、2023学校财务工作管理制度（完整版）目录2023学校财务工作管理制度（完整版）1一、预算管理2二、支出管理2三、报销管理3第1页共4页一、预算管理1、学校预算是指学校根据年度事业发展计划和经费支 出需要编制的综合财务收支计划，年度预算分为收入预算和 支出预算。结合学校的发展规划和学校相关文件要求，每年 年底上报第二年学校经费预算。2、预算编制原则：全院预算编制必须坚持“量入为出、 收支平衡”的总原则；严格执行“收支两条线”，收入预算 必须坚持积极稳妥；支出预算必须坚持统筹兼顾、保证重点、 勤俭节约。二、支出管理1、学校的全部经费支出要按学校“收支两条线”管 理规定执行，以教学、科研为中心，根

2、据“确保必需，突 出重点、效率优先”的原则安排各项支出。要严格支出管理， 优化支出结构，提高资金使用效益。2、坚持先审后批、“院长一支笔”的财务审批制度， 严格支出审批程序。3、加强对专项资金的管理，按批准的用途专款专用， 不得挪作他用。项目完成后，相关负责人应向院领导提交专 项资金使用情况的书面报告。第2页共4页4、严格按批准的预算和规定的经费开支范围执行，严 格遵守学校的支出管理制度，进行严格的内部控制。各项支 出不得虚列虚报，也不得以计划数或预算数代替实际支出。5、属政府采购的项目要严格按照有关规定执行。三、报销管理1、报销凭证必须是印有税务发票专用章的发票及财政 部门统一印发的收据。原

3、始票据所反映的经济业务必须合法, 内容必须齐全、真实。其基本内容主要包括：名称、编号、 日期、开票单位、经办人员签名或盖章、开票单位公章、接 受凭证单位名称、经济业务的品名、数量、单价和金额。大 写和小写金额必须相符，各项内容均不得涂改。2、所有开支须按预算项目执行，报销时须在原始凭证 （报销单）上注明预算开支渠道，无预算项目及超预算额度 的不能报销。3、所有开支至少三人及以上人员签字，即经手人、证 明人和部门负责人。4、所有教职工到财务处报账，都必须提供真实合法报 销凭证，有经办人、部门负责人签字的发票，以及根据原始 凭证填写费用报销单，一并交由财务处审核。第3页共4页5、学校因公出差实行审批制度。出差人员应如实填报 学校国内公务差旅审批单，具体包括出差人员姓名、职 务、出差事由、经费开支渠道、地点、预计天数等，经院长 审批后执行。6、工作人员出差结束后，应当及时办理报销手续。差 旅费报销时应当提供差旅审批单、车票、会务费、住宿费等 发票凭证，填写差旅费报销单，经院长审批后，到财务部门 审核报销。7、公务接待应严格按照学校公务接待管理办法实 施，接待单位安排公务接待活动前，应如实填写学校公务 接待审批单，报院长审批。公务接待结束后，填写学校 公务接待报销单，连同学校公务接待审批单、公函、 发票等经学校院长审批后到学校财务处审核报销。第4页共4页