北京某公司受托贷款管理制度.docx

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1、北京全聚德烤鸭股份有限公司受托贷款管理制度第一章总则第一条为了规范股份公司委托贷款业务行为，防范和化解该类业务风 险，维护投资人权益，现根据中国人民银行令及贷款通则文件规定， 制定本制度。第二条本规定所称“受托贷款”是指由股份公司的控股子公司为委托人 （贷款使用人），由本公司作为受托人，根据委托人确定的贷款用途、金额、 期限、利率等代为进行贷款的业务。第三条本公司负责为委托人办理贷款业务，但货款担保由委托人自己解 决。第二章贷款要件第四条借款人的资格须完全符合贷款通则规定，贷款用途、投向要 符合国家产业政策及公司战略。第五条受托贷款利率及借款人违约时由银行方面决定是否计收加息或罚 息，但这需符

2、合人民银行的有关规定，否则，应予抵制。第六条受托贷款是否需要担保及担保的条件由人民银行确定，但需符合 担保法的有关规定。第三章部门分工第七条投资管理部门职责：1、接受受托贷款申请并进行合规、合法性初审。2、建立受托贷款台帐，定期与财会部门进行核对3、对受托贷款文件的完备性、有效性进行评审。4、协助有关部门做好受托贷款回收工作。第八条法律部门职责:1、监督实施受托贷款和合同文本。2、负责对贷款过程中遇到的法律问题给予咨询。3、协助有关部门解决法律纠纷。第九条财务部门职责：1、制定、修订受托贷款帐务管理办法。2、统一设置受托贷款帐务核算手续，按月与相关部门核对台帐。3、定期进行贷款用途、使用的监控

3、管理，并报告总经理。第四章审批程序第十条凡符合贷款规定，有明确投资项目，有相应的可研报告并能提供可靠 的还本付息保证的子公司，可提出贷款申请。第十一条投资管理部门应对用款人资格、贷款投向、贷款必备文件进行 综合审查，应提出初审意见报公司董事会批准。第十二条签订贷款合同前，报公司法律部门最后审查，由投资管理部门 协助落实担保手续及其他条件。第五章监督管理第十三条借款人每月向投资管理部门报送相关的财务报表，以便掌握借 款人资信情况及财务状况。第十四条投资管理部门应定期检查并严格限制其贷款用途，以防资金违 规挪用。第十五条借款合同到期，应按规定如期还本付息不得已任何借口违约， 因违约造成损失的追究其

4、当事人责任。第十六条受托贷款的资料和重要凭证要由专人管理，并按档案管理办 法执行。第十七条委托方应按贷款额向受托方支付1%的手续费。第六章附则第十七条违反本规定办理受托贷款的，按照本公司有关规定处罚。第十八条本规定由财务及投资证券部负责制定、解释和修改。第十九条本规定自公布之日起执行。附件：委托贷款报批材料清单1、委托贷款申请书2、贷款投资项目的可行性分析3、委托人身份证明文件4、委托人不具备法人资格的，需提供有权人的授权文件。5、要求借款人提供的其他文件。北京全聚德烤鸭股份有限公司销售收入管理制度2、销售收入的确认与核算第一条为了加强销售收入管理，特制订本制度。第二条企业销售收入是企业生产经

5、营活动的直接收入，按经营方式的不同， 可分为产品销售收入和其他业务收入。第三条 销售的日常管理由各直属分店的餐饮部、销售部和财务分理部负责， 销售的一级核算管理由股份公司财务部负责，二级核算管理由各直属分店财务 分理部负责。第四条销售核算管理主要包括编制销售计划（金额计划）、分析销售业绩、 及时反馈信息、制订和管理销售价格、协调处理销售环节中的财务税收问题及 款项催收工作等工作。第五条销售商品的收入，应在下列条件均能满足时予以确认；（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；（3）与交易相关的经济利益

6、能够流入企业；（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。第六条公司的销售收入核算，分为主营业务收入核算和其他业务收入核算。主营业务收入包括餐饮收入、娱乐收入等。赊销部分由销售部负责对外开具 发票，办理托收或转帐结算（包括收取现金）等手续，现金消费部分由餐饮部 直接收取，并开具发票。其他业务收入包括原材料出售对外协作加工，固定资产出租、图纸技术资 料、包装物出租、出售、运输费收入、让渡无形资产使用权、特许权使用费收 入等。以上销售业务的发生，由销售部对外开发票。第七条餐饮部及销售部门应设置分品种销售台账，按购买单位、品种、单 位、金额、结算方式编制销售报表，月度报表注明客户消费的明细资料，包括 不同

7、品种的单位、数量、金额。第八条产品销售价格由餐饮部与营销管理部统一制订，销售部应根据规定， 有权在公司规定的幅度内给予优惠（折扣），在发票上直接开明并在金额中扣 除计算。第九条销售退回，在查明原因的基础上，由销售部门验收退回后，凭退货凭 据开具红字发票，财务部凭红字入账联，冲减退货当期的销售收入。第十条销售发票、收款收据，一律加盖现金或转帐收讫的财务专用章，以及 承办人的私章有效，否则无效。销售发票及收据的购买、登记、收发、销号、 保管等，统一由财务部负责管理。各有关部门应按财务部的发票收据管理要 求，从严进行管理，严防发票、收据的丢失。第三十四条本制度由公司董事会负责解释。第三十五条本制度自发布之日起施行