内控实施方案内控实施方案.docx

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1、内控实施方案 内控实施方案实施方案是指对某项工作，从目标要求、工作内容、方式方法及工作步骤等做出全面、具体而又明确安排的打算类文书，是应用写作的一种文体。今日心预备了内控实施方案 内控实施方案有所帮助!内控实施方案 内控实施方案为促进我省行政事业单位内部掌握标准全面有效实施，提高单位治理水平，标准财经秩序，建设效劳型机关结合我单位实际，制定本工作方案。一、指导思想坚持以科学发展观为指导，以部门预算治理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为根底，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制融入到单位内部治理之中，实现对单位经济活动风险的防范和管控。二、工作目标通过实行宣传学习、制

2、衡机制、流程再造、督查评议等措施，强化内控意 识，从单位(部门)层面，业务层面对经济活动风险进展防范和管控，保证单位(部门)经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共效劳的质量和效率。三、实施步骤及工作内容(一)组织预备阶段(20 年 4 月)成立内部掌握建设工作领导小组，建立内部掌握工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚诚恳守信、乐观履行社会责任的内控文化，为贯彻实施内控标准营造良好气氛。(二)推动落实阶段(20 年 5 月-9 月)认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程序，完善流程， 充分利用信息化手段，实

3、现业务治理与财务治理的有机结合，制定完本钱单位的内部掌握手册，各室(部、中心)应梳理、完善本科室有关经济活动的业务流第 8 页 共 8 页程，报领导小组办公室汇总。领导小组将通过调研、座谈等形式，推动单位开展内控标准建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。(三)总结验收阶段(20 年 10 月-11 月)开展好总结工作，收集相关资料集中归档(包括内部掌握建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部掌握制度、自查表等)，充分做好迎接县财政局检查验收的预备工作。四、保障措施(一)健全机构，明确责任。务必高度重视，将其作为“一把手”工程，成立内控标准实施领导小组，由单位主要负责同志任组长

4、，组织领导单位内控标准的实施工作。行政事业单位内部掌握是一个简单的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府选购业务、资产治理、建设工程、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部掌握工作顺当推动。(二)加强学习，广泛宣传。将学习宣传活动与反对“四风”、廉政风险防控等工作严密结合起来，组织开展内控标准学习宣传活动，增加贯彻内控标准的主动性和自觉性。要依据因地制宜、留意实效的原则，乐观实行多种方式广泛宣传实施背景、重大意义、根本内容和实施要求等，形成留意风险防控、强化责任意识的风气。通过学习，使相关人员增加对内控标准的理解，把握实施的方

5、法步骤，保证内控标准的顺当实施。(三)完善制度，加强监视。要认真比照内控标准的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整 改，健全“以预算治理为主线、以经费管控为核心”的各项治理制度，把内控的要求贯穿于会计核算、会计监视的全过程，推动单位会计工作标准化、制度化、标准化建设。内部掌握建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是财政部门、各行政事业单位和各相关部门的共同责任，各科室(部、中心)要齐心协力、亲热合 作，逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务治理和重要事项监控相结合的内部掌握体系，确保内控标准顺当实施。内控实施方案 内控实施方案为提高

6、内部治理水平,标准内部掌握,全面落实常德市实施行政事业单位内部掌握标准工作方案规定，结合实际，制定本局内部掌握标准实施方案。一、指导思想依据中心省市作风建设规定和党政机关厉行节约反对铺张条例精神，依据常德市实施行政事业单位内部掌握标准工作方案的要求，通过宣传发动、内部自查、制定制度、严格执行的方式，夯实单位会计根底工作，保证经济活动合法合规、资产使用安全有效、财务信息真实完整，切实防范和预防腐朽，标准内部掌握，提高治理水平。二、目标任务(一)工作目标。通过实施行政事业单位内部掌握标准，使内部掌握理念深入人 心，形成人人留意风险防范、处处强化责任意识的良好气氛;各类经济活动的规章制度及其业务流程

7、得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监视实现有效分别，议事决策机制、岗位责任制、内部监视等内控机制更加完善;内部掌握牵头科(室)及其工作职责得到进一步明确，各科(室)在内部掌握中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成管控合力;内部掌握关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部掌握方法更加科学标准;以预算治理、收支治理、政府选购治理、资产治理、建设工程治理、合同治理等业务层面内部掌握制度为主要内容，汇编形成我局内部掌握工作手册;单位内部掌握标准落实工作进入常态化、标准化轨道，内部掌握工作成效不断显现。(二)工

8、作任务。依据行政事业单位内部掌握标准要求，努力从单位和业务层面两个方面加强内部掌握。一是建立并组织实施适合我局实际的内部掌握体系，包括单位经济活动的决策、执行和监视相互分别;建立健全内部掌握关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分别、相互制约和相互监视;充分运用现代科学技术手段，加强内部掌握。二是梳理我局各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析 经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略。在以上根底上，建立健全我局各项内部治理制度。(三)任务分工。单位内部掌握工作机构，负责内部掌握工作的组织和机制的建设、内部治理制度的完善、关键岗位工作人员的治理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进展

9、全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经局党支部会议争论同意后组织实施。具体经济业务活动主要包括预算业务治理、收支业务治理、票据治理、政府选购业务治理、资产治理、生产进展资金使用治理、工程治理、经济合同治理以及内部监视治理等内容。三、主要步骤(一)宣传培训学习阶段(1 至 5 月)。依据全市统一部署，我局会计刘华斌参与市财政局组织的特地培训。同时，局办公室开展本局宣传、培训和集中学习活动，使全局工作人员全面了解实施行政事业单位内部掌握标准的意义、原则、内容和方法，在全局形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。(二)梳理评估设计阶段(6 至 7 月)。依

10、据内部掌握标准要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进展全面梳理，完善经济业务流程，形本钱单位标准的经济流程名目。开展经济活动风险评估，查找风险点。同时，在内部掌握分析、诊断的根底上，综合运用不相容岗位相互分别、内部授权审批、归口治理、预算治理、会计掌握、单据掌握、信息内部公开等八类掌握方法，设计风险掌握措施。(三)内掌握度建设阶段(8 至 9 月)。依据科学、民主、标准、严谨原则，依据设计的掌握措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建 设、收入和支出内部治理制度建设

11、、选购内部治理制度建设、资产内部治理制度建设、工程内部治理制度建设、经济合同内部治理制度建设在内的业务层面建设。利用文字、图表等形式搭建单位层面、业务层面内部掌握制度的根本框架。依据不同层面的内部掌握要求，将管控措施、权责、流程融入内部掌握制度，使各项制度标准化、系统化、流程化、信息化，做到各项制度完整、可操作， 完本钱单位内部掌握工作手册的编制。(四)强化组织实施阶段(9 至 10 月)。依据单位内部掌握制度，认真组织内部掌握制度的实施，并加大对各项内掌握度建设和落实状况的检查指导，提高贯彻实施行政事业单位内部掌握标准的工作效率和效果。四、工作要求(一)加强领导。成立由肖继国任组长，曾辉、谢

12、启宏、曾志任副组长，李爱顺、熊和平、侯志刚、李恩堂为成员的贯彻实施行政事业单位内部掌握标准工作领导小组。负责组织制定我局贯彻实施内部掌握标准工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监视、指导内部掌握工作开展。领导小组下设办公室，李爱顺兼任办公室主任，刘华斌、代君慧为成员，负责领导小组日常工作。(二)细心组织。贯彻实施行政事业单位内部掌握标准涉及单位层面、业务层面、评价监视等多方面工作，时间要求紧，工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要根底性、常态化工作来抓，细心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边标准、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、治理科学的内部掌握体系。(三)落实责

13、任。内部掌握标准实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控标准实施第一责任人，要带头推动标准实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。内控实施方案 内控实施方案为促进行政事业单位内部掌握标准全面有效实施，提高单位治理水平，标准财经秩序，建设效劳型机关，依据纳雍县财政局关于印发的通知 (纳财字20270 号要求，结合我单位实际，制定本工作方案。一、指导思想坚持以科学发展观为指导，以部门预算治理为主线，以经费管控为核心，以科学的风险评估为根底，以流程梳理与机制建设为重点，依托信息化手段，将制衡机制融入到单位内部治理之中，实现对单位经济活动风险的防

14、范和管控。二、工作目标通过实行宣传学习、制衡机制、流程再造、督查评议等措施，强化内控意 识，从单位(部门)层面，业务层面对经济活动风险进展防范和管控，保证单位(部门)经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防，提高公共效劳的质量和效率。三、实施步骤及工作内容(一)组织预备阶段(20 年 4 月)成立内部掌握建设工作领导小组，建立内部掌握工作协调机构，拟定工作方案，营造重风险防范、强化责任意识、崇尚诚恳守信、乐观履行社会责任的内控文化，为贯彻实施内控标准营造良好气氛。(二)推动落实阶段(20 年 5 月-9 月)认真梳理各类经济活动的业务流程，查找业务风险，修改程

15、序，完善流程， 充分利用信息化手段，实现业务治理与财务治理的有机结合，制定完本钱单位的内部掌握手册，各室(部、中心)应梳理、完善本科室有关经济活动的业务流程，报领导小组办公室汇总。领导小组将通过调研、座谈等形式，推动单位开展内控标准建设工作，探讨存在的问题，提出解决方案。(三)总结验收阶段(20 年 10 月-11 月)开展好总结工作，收集相关资料集中归档(包括内部掌握建设领导小组成立的文件、相关会议纪要或记录、已制定的内部掌握制度、自查表等)，充分做好迎接县财政局检查验收的预备工作。四、保障措施(一)健全机构，明确责任。务必高度重视，将其作为“一把手”工程，成立内控标准实施领导小组，由单位主

16、要负责同志任组长，组织领导单位内控标准的实施工作。行政事业单位内部掌握是一个简单的体系，涉及到预算业务、收支业务、政府选购业务、资产治理、建设工程、合同等各项经济活动，需要单位内部的各有关部门和岗位加强沟通、相互协调，要落实职责分工，形成联动机制，确保内部掌握工作顺当推动。(二)加强学习，广泛宣传。将学习宣传活动与反对“”、廉政风险防控等工作严密结合起来，组织开展内控标准学习宣传活动，增加贯彻内控标准的主动性和自觉性。要依据因地制宜、留意实效的原则，乐观实行多种方式广泛宣传实施背 景、重大意义、根本内容和实施要求等，形成留意风险防控、强化责任意识的风 气。通过学习，使相关人员增加对内控标准的理解，把握实施的方法步骤，保证内控标准的顺当实施。(三)完善制度，加强监视。要认真比照内控标准的内容和要求，制定工作标准，完善细化岗位责任制度，优化工作流程，分析存在问题，认真扎实整 改，健全“以预算治理为主线、以经费管控为核心”的各项治理制度，把内控的要求贯穿于会计核算、会计监视的全过程，推动单位会计工作标准化、制度化、标准化建设。内部掌握建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务，是财政部门、各行政事业单位和各相关部门的共同责任，各室(部、中心)要齐心协力、亲热合作， 逐步建立起财务工作与业务工作相结合、日常财务治理和重要事项监控相结合的内部掌握体系，确保内控标准顺当实施。