审计计划_财务管理_经管营销_专业资料.xls

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审审计计工工作作计计划划编制单位：会计师事务所有限公司一、委托审计的目的、范围2012年-2013年的财务收支审计。二、初步评价其内控制度和审计风险：首先了解该单位的内部控制，查找是否存在重大错报的风险，内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。三、重要会计问题及重点审计领域：1、收入是否合法、真实，有无坐收坐支情况，有无截留情况。2、支出是否合法、真实，是否符合学校有关管理规定，是否有对方单位相关收款证明。3、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。四、计划审计日期：外勤工作自 年 月 日至 年 月 日 共计 日 人次编写报告自 年 月 日至 年 月 日 安排预审自 年 月 日至 年 月 日 共计 日 人次预审截止日期 年 月 日五、审计小组组成人员分工分四组同时进行审计工作，每组3-4个人。六、其他审审计计总总结结单位名称编制人日期索引号会计期间复核人日期页 次一、被审计单位的背景资料二、审计范围1、审计约定的范围2、报告的用途3、签署审计报告的最后期限三、独立性四、按计划已实施的主要审计程序五、重要事项说明六、审计报告的意见类型七、审核意见