制度汇编-—采购管理实务课程实训指导书.doc

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1、编号: 采购管理实务课程实训指导书学生实训制度1实训前必须预习实训指导书，了解实训目的和注意事项。2按预约时间进入实训室，不得无故迟到、早退、旷课。3进入实训室后应注意安全、卫生、不准喧哗打闹、不准抽烟、不准乱写乱画乱扔纸屑、不准随地吐痰、不准擅自动仪器设备，或实训过程中未按操作规程操作仪器设备，导致损坏仪器设备者要照价赔偿。4实训时应严格遵守操作步骤和注意事项。若遇仪器设备发生故障，应立即向教师报告，及时检查，待排除故障后才能继续实训。5实训过程中，同组同学应相互配合，认真纪录；应独立完成实训报告。6实训结束后，应将仪器设备、工具擦拭干净，摆放整齐；协助做好实训室清洁卫生。7不得将实训室的工

2、具、仪器、材料等物品携带出实训室。一、采购订单实训项目一、项目编号： 二、实训课时：2三、实训目的：掌握物料请购单的相关内容及编制物料请购单的步骤。四、实训要求：熟悉物料请购单在企业采购中的功能和作用。五、实训任务实训任务1 物料请购单的编制与审核操作步骤 ：1、 划分部门权责2、 编制请购单3、 开立请购单4、 审批5、 采购部门汇总6、 办理订购 物料请购单单号 年 月 日料号名称规格单位数量单价总价现状存量平均月用量交货期限包装方式总经理： 协理 ： 请购主管 ： 采购员：日常办公用品采购申请单部门： 姓名： 申请日期：物品名称数 量用途（备注）财务经理审核：年 月 日总经理批准：年 月

3、 日评分标准考核内容考评标准分值实际得分物料请购单的编制与审核熟悉请购流程20按要求填写数据，准确无误50递交部门正确30合计100实训任务2 订购单的编制一、实训目的和要求1、 实训目的：掌握订购单的编制流程。2、 实训要求：熟悉订购单所包括的主要内容及订单的使用过程。二、操作步骤第一步：熟悉需要订单操作的物料项目，发出估计单第二部：价格确认第三步：确认项目质量需求标准第四步：确认项目的需求量第五步：制定订单说明书第六步：查询采购环境第七步：计算供应商容量第八步：与供应商确认订单第九步：确认意向供应商、第十步：发放订单说明书第十一步：确认物料供应商第十二步：制作订购单（或采购合同） 产品订购

4、单格式订购人资料姓名(单位)： 电话：传真： 手机：通讯地址： 订购明细品 名单 价数 量合 计备 注小 香 皂10元/颗颗元大 香 皂30元/颗颗元一网情深50元/袋袋元心 愿120元/盒盒元提篮香颂250元/盒盒元嘉民之爱280元/盒盒元花 束 类单朵花30元/朵朵元两朵花50元/朵朵元山盟海誓199元/束束元情意共舞299元/束束元真爱久久399元/束束元运 费100元元总 计收货地址： 收货人： 联络电话： 付款方式 备注 评分标准考核内容考评标准分值实际得分物料请购单的编制与审核熟悉订购单的制作流程20按要求填写数据，准确无误50格式规范30合计100实训任务3 采购计划和采购预算的

5、编制一、实训目的和要求1、实训目的：了解采购计划与预算的基本概念，熟悉编制采购计划的主要环节和采购业务预算过程。3、 实训要求：熟悉影响采购计划的主要因素和编制采购预算的原则。二、编制采购计划的操作步骤第一步：准备阶段第二步：平衡阶段第三步：编制采购计划第四步:编制采购计划说明书第五步：采购计划审批三、编制采购预算的操作步骤第一步：审查企业以及部门的目标第二步：制定明确的工作计划第三步：确定所需的资源第四步：提出准确的预算数字第五步：汇总第六步：提交预算 年度采购预算与预算执行情况分析总结一、第九年年度采购预算（一）原材料采购预算第九年年度采购预算是根据供应商坚立科技有限公司在第八年第四季的采

6、购上提供的四种材料的单价制定，安全库存的问题上，为了统计上的方便，试以零库存的思想进行考虑，不考虑上一年的库存，将库存设定为零。在零库存思想指导下，主要根据预计生产需要量定出预计购料量。增殖税税率为17%以下为提交给财务部的年度采购预算表：直接材料采购预算产品名称 P1年度 第九年材料名称 M1摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量327638463846384614814材料消耗定额22222预计生产需要量655276927692769229628加：期末存料量00000预计需要量合计655276927692769229628减：期初存料量00000预计购料量6552769276

7、92769229628材料单价160.5160.5160.5160.5160.5预计购料金额（元）10515961234566123456612345664755294直接材料采购预算产品名称 P1年度 第九年材料名称 M2摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量327638463846384614814材料消耗定额11111预计生产需要量327638463846384614814加：期末存料量00000预计需要量合计327638463846384614814减：期初存料量00000预计购料量327638463846384614814材料单价214214214214214预计购料金额

8、（元）7010648230448230448230443170196直接材料采购预算半成品名称 M3年度 第九年材料名称 M31摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量342039903990399015390材料消耗定额11111预计生产需要量342039903990399015390加：期末存料量00000预计需要量合计342039903990399015390减：期初存料量00000预计购料量342039903990399015390材料单价385385385385385预计购料金额（元）13167001536150153615015361505925150直接材料采购预算半成

9、品名称 M3年度 第九年材料名称 M32摘要第一季度第二季度第三季度第四季度全年预计生产量342039903990399015390材料消耗定额22222预计生产需要量684079807980798030780加：期末存料量00000预计需要量合计684079807980798030780减：期初存料量00000预计购料量684079807980798030780材料单价235.5235.5235.5235.5235.5预计购料金额（元）16108201879290187929018792907248690直接材料采购预算产品名称 P3年度 第九年材料名称 M2摘要第一季度第二季度第三季度第四

10、季度全年预计生产量01044156610443654材料消耗定额11111预计生产需要量01044156610443654加：期末存料量00000预计需要量合计01044156610443654减：期初存料量00000预计购料量01044156610443654材料单价214214214214214预计购料金额（元）0223416335124223416781956概括一下，第九年的M1、M2、M31、M32的年度采购预算如下表：原材料名称M1M2M31M32预计采购量（个）29628184681539030780材料单价160.5214385235.5采购金额预算（元）47552943952

11、15259251507248690由上表我们可以得出预算：材料总采购金额为：21，881，286，应交税金为：3，719，819元。（二）设备采购预算根据生产部生产规模的设定，预期需要购买一套动力设备。此预算是根据第八年的设备价格制作。以下为预算表：设备名称动力设备预计采购量1设备单价220（一次付款）264（分期付款）采购金额预算（万元）220264由上表我们可以得出预算：设备总采购金额为：2，200，000元或2，640，000元，应交税金为：374，000元或448，800元。则此次采购预算为总采购金额为：24，081，286元或24，521，286元，总应交税金为：4，093，819元

12、或4，168，619元。按照财务部的意见，此预算方案可获得通过。二、预算执行情况（一）原材料预算执行情况在第九年的第二季度及第四季度，公司与坚立科技有限公司签定了关于购买M1、M2、M31、M32四种原材料的合同。以下是根据合同所提供的数据：M1、M2、M31、M32采购量的统计表摘要第一季度第二季度第三季度第四季度合计M1085000400012500M202500030005500M3101500050006500M320250001000012500此次采购供货率均为100%，发货均为一次。基于第八年第四季度采购了大批的原材料，因此本年度所需要采购的量较少，合同上四种原材料的采购量的制定

13、主要依据的是销售部与市场部提供的订单数据进行原材料需要量的推算，再基于原材料合格率假设为95%的考虑而定的。M1、M2、M31、M32采购金额统计表摘要采购总量单价购买金额应交税额总购买金额M18500157.781,341,130227,9921,569,122M22500211.19527,97589,756617,731M311500388582,00098,940680,940M322500237592,500100,725693,225摘要采购总量单价购买金额应交税额总购买金额M14000157.78631,120 107,290 738,410 M23000211.19633,57

14、0 107,707 741,277 M315000380.241,901,200 323,204 2,224,404 M3210000232.262,322,600 394,842 2,717,442 在原材料单价的问题洽商上，基于原材料合格率的不确定性问题，再加上本次购买符合批量折扣优惠，最后定出比较优惠的价格，此次采购替公司节省成本。（二）设备预算执行情况在第九年第四季度，公司与国盛科技有限公司签定了购买一套动力设备的合同，经过洽商定为一次性付款的方式购进。设备名称动力设备预计采购量1设备单价266采购金额（万元）266另外，还有10万元的安装费用，加上应付增值税税金为452，200元。设

15、备总购买金额为3，212，200元。三、分析总结（一）原材料采购总结根据预算时制定的数据与合同签定的数据做一个比较，具体如下表：摘要第一季度第二季度第三季度第四季度合计单价购买金额M1（合同）085000400012500157.781,972,250 M1（预计）655276927692769229628160.54,755,294M2（合同）02500030005500211.191,161,545 M2（预计）3276489054124890184682143,952,152M31（合同）015000 5,000 6,500 388或380.242,483,200 M31（预计）3420

16、399039903990153903855,925,150M32（合同）025000 10,000 12,500 237或232.262,915,100 M32（预计）684079807980798030780235.57,248,690则可比较：预算时总购买金额（不含税）为：21,881,286元，合同签定时总购买金额（不含税）为：8,532,095元，实际签定采购合同时，是基于第八年库存情况而考虑的，因此自然出现了预算金额大于实际采购金额的情况。这种情况发生的原因：在第八年第四季度的采购上，供应商提示第九年原材料价格必定上浮，针对公司所需购买的原材料量相对较大，价格上浮必定增加大笔采购费用

17、，因此采纳了供应商的意见在第八年年末就预先购买了第九年原材料部分需求量，并于合同上协定此部分需求量在第八年十二月三十一号发货，相对减少了库存成本。因此，采购预算与实际采购预算的差额，在仓储成本上体现，而仓储成本不纳入此采购预算的撰写。进行跨年度的预算，就需要考虑到上年的库存情况，建议与物流部加强交流沟通。而针对价格上涨所带来的采购成本上涨问题，需要与供应商进行良好的沟通洽商，不断更新信息，努力做到采购最优。继续让预算紧紧围绕公司经营计划进行，为满足生产而服务，体现采购工作的真正意义所在。（二）设备采购总结实际采购设备时确定了一次性付款方式，主要是因为设备价格出现上涨，其中分期付款方式与一次性付

18、款方式的金额差距较第八年小，但仍相差26万元。基于节省采购成本的考虑，采用一次性付款方式。由于价格的上浮，预算与实际采购相差53.82万元（一次性付款方式下的比较）。同样针对价格上浮的情况，建议以后采购工作不要忽视垄断供应商的信息，需加强与设备供应商的沟通，迅速响应生产部的采购需求的同时，达到采购时间的最优。评分标准考核内容考评标准分值实际得分编制采购预算的的编制与审核熟悉编制采购计划20按要求填写数据，准确无误50格式规范30合计100二、供应商的选择和管理实训项目一、项目编号： 二、实训课时：4三、实训目的：调查供应商四、实训要求：熟悉调查供应商的目的和调查表的制作及应用。五、实训任务实训

19、任务1 对供应商的调查一、实训目的和要求1、实训目的：掌握对供应商调查的基本思路。2、实训要求：熟悉调查供应商的目的和调查表的制作和应用。二、调查供应商的方法表2-1 供应商调查表供应商名称： 供应商编码： 填表时间： 年 月 日填表说明各供应商： 本调查表为我集团在供应商定点前对供应商整体状况的调查，请务必认真、如实填写。填写之前，请仔细研读此填表说明：1、本调查表在如实填写后，交回IPC。2、在填表前，请首先填写填表承诺（后附）。3、本调查表1-4项为供应商体系的整体概括，直接影响我司对贵司的评价，请务必准确全面填写。4、填写此调查表时，若需添加附页，附页纸张大小必须与本调查表相同，表格格

20、式、项目、内容等亦必须与调查表中的完全一致，并在附页上加盖公章确认，附于调查表之后。5、认证证书包括ISO9001、ISO9002、ISO14001、UL、VDE、EMC、CCEE、CE等所有认证。6、本调查表在填写完毕后，请将附页中所要求资料与本调查表一齐交回麦当劳调查总部。7、资格初审及复审结论项，由IPC采购人员、及IPC部长分别审核、签字确认。8、资格初审根据厂家填写的基本资料予以判定，本调查表1-4项（企业概况、企业整体实力、企业产品情况、企业供货历史）为否决项，否决项有一项不达标即视为不合格；5-7项（企业质保能力、企业人员构成、仓库环境情况）为基本项，基本项超过一项不合格即视为不

21、合格。填表承诺谨承诺：此调查表所填内容皆属实，若有任何弄虚作假，愿接受麦当劳集团任何处罚。 法人代表签字： 年 月 日 承诺单位盖章表2-2 供应商基本信息调查表供应商名称（户头）： 盖公章税号： 盖税号章：企业曾用名： 所属国家： 所属地区（省）： 所属城市（市）： 联系人： 邮政编码： 电子信箱：详细地址： 联系电话1： 联系电话2： 传真： 以下为财务信息：国家： 开户行： 银行帐户： 付款条件： 付款方式： 币种：注意：1.此表请用正楷字认真填写；2.书写务必清晰准确，不得漏项；3.联系电话1为供应商厂家电话（必带区号）；4.财务信息须与发票一致，其他信息不得错、漏、添字；5.若因填写

22、不清晰出现财务等问题由填写方负责。填写人： 业务员审核：表2-3 企 业 概 况 企业全称 地址 E-mail 企业曾用名 邮编 电话 传真 企业性质 仓储面积 企业规模 企业信誉 企业创立日期 去年销售总额（万元） 企业固定资产（万元） 流动资金（万元） 表2-4 企业整体实力所代理企业：1.是否为国内/省内前五名。排名 位2.,是否为国外知名企业在中国的分公司或设立的独资合资企业 A 请列出所代理企业同行业国内/省内前几位 1. 2. 3. 4. 5. B 请列出国际上同行业前几位 1. 2. 3. 4. 5. C 产品年产量： 年产值（万元）： D请提供ABC三条的见证性资料（以上请务必

23、认真填写，将影响对贵司供货资格的确认，见证性资料必须是行业协会排名，政府部门统计年鉴，第三方权威机构排序或新闻媒体公布）附见证性资料企业信誉证明复印件（可加附页）委托代理授权书或长期经销合同（可加附页）表2-5 企业产品情况 产品主要技术指标： 项 目 指 标 主要代理企业及其产品介绍（可加附页）表2-6 企业供货历史状况（可加附页）为其他企业供货明细海尔集团供货事业部名称部品名称单价年供货量占该事业部比例其他单位其他供货单位名称部品名称单价年供货量占该厂比例质 保 能 力同被代理商的质量协议/质量承诺：有 无表2-7 企业人员构成情况企业主要负责人职 务姓名年龄任职时间学历职称联系电话经理

24、区域经理职工人数： 其中本科以上 人，中专以上人 其中工程技术人 人，比例 班制： 一班 二班 （ ） 三班； 职工月平均工资 元表2-8 仓库环境情况1.本单位是否符合相关的法律法规及其他要求； 是 否2.对环境有污染的活动是否采取相应的污染消除措施与活动； 是 否3.单位从事特殊岗位的职工是否进行教育培训； 是 否4.产品包装物或容器为：5.废品处理形式： 重新利用 废料卖出 其他6.单位内部是否设置危险物识别标志； 是 否7.单位内部应急电话： 安全控制：8.对生产环境的要求是什么： 环保 是否能达到： 是 否9.本单位是否属化工类单位； 是 否若是，请提供地方环保局提供的检测报告地方环

25、保局提供的检测报告（可加附页）表2-9 最 终 结 论1初审结论 全部考核项为 9 项，被调查供应商为 9 项 否决项 0 项，其中合格 9 项，不合格 0 项 基本项 9 项，其中合格 9 项，不合格 0 项 结论： 合格 不合格签字：2复审结论合格 不合格签字：评分标准考核内容考评标准分值实际得分物料请购单的编制与审核熟悉供应商调查流程20按要求填写供应商调查50格式规范，内容科学30合计100实训任务2 对供应商的开发一、实训目的和要求实训目的：掌握对供应商开发的流程和开发时间表的编制。实训要求：熟悉样品试制的认证过程。二、编制供应商开发进度表表1 ：供应商开发进度表供应商开发进度表 项

26、目负责人： 日期： 序号开 发 步 骤 进度日期wk1wk2wk3wk4wk5wk6wk7wk8wk9wk10wk11wk121寻找新供应商资料2取得联系并初步会谈3初步访厂4报价5工厂审核及整改一6制作样品一7评估样品8小批量试产一9中批量试产一三、样品试制认证过程供应商在提供样品时，应根据产品类别提交下列全部或部分资料：材质证明；安全证明；检验报告（一般包括外观、尺寸、功能等项目）；符合证明书（certificateofconfirmation,COC）。采购人员收到供应商提供的样品后，一般需将供应商名称及样品的一些基本信息填入一份样品认证表（FirstArticleForm）中，随样品一

27、起送到品管部、工程部等进行相关检测、试验及装配等评估四、供应商开发表单询 价 单公司： 编号： 日期： 请将下列各物料报价于 年 月 日前传真或寄至本公司资材部。序号名称规格数量单位单价总价正式下单后几日内交货交货地点日期123456备注1、 以上各物料均应为全新货品，否则请注明。2、 附件 品质要求文件 张 图纸 张调查表 张 3、请惠附以下文件：企业简历；产品特性指标说明；主要供应企业；企业评审表；价格构成表评分标准考核内容考评标准分值实际得分物料请购单的编制与审核掌握供应商开发的流程20按要求填写供应商开发表单准确无误50格式规范30合计100实训任务3 供应商的评估选择与认证一、实训目

28、的和要求1、实训目的：掌握供应商评估选择和认证的步骤及供应商选择的方法。2、实训要求：熟悉供应商的评估标准。案例供应商评估一、 采购物品介绍采购招标企业朝阳股份有限公司应标对象范围A区8间公司应标期限第八年到第十年联系方式020-88XXXXXX二、 物料清单 P1产品M1 (2)M2 (1)P2产品P1 (1)M3 (3)M31 (1)M32 (2)说明：我们A14公司第八年到第十年的订单和市场计划都是P1产品，那么P1产品的原材料构成为M1、M2，我只需要采购M1和M2材料。一般原材料的合格率在95%-100%之间。每批成交的原材料的合格率在签订购销合同后抽签随机确认。不合格原材料的损失应

29、在签订合同时双方协商确定责任承担办法。三、 候选供应商介绍候选供应商名称经 营 范 围联系方式京华科技有限公司 M1、M2、M31、M32、M41、M42李小姐竖立科技有限公司M1、M2、M31、M32、M41、M42梁先生华峰电子有限公司M1、M2、M31、M32、M41、M42钟先生四、对候选供应商的评估。注：以下表格为候选供应商的评分表，采用五分制，分值说明：5分为很好、4分为较好、3分一般、2分为较差、1分为差 检 查 项京华科技华峰电子竖立科技1供应商的产品部件的功能是否符合本产品的需求？4442供应商的产品部件的质量是否令人满意？4443供应商的产品部件的性能价格比是否令人满意？4

30、344供应商的供货周期是否可以接受？3335供应商能否提供较好的服务（维护）？4436供应商的信誉如何？外界对其评价如何？4327供应商是否已经取得业界认可的证书如ISO质量认证、CMM 2级以上认证？444合计总数272524五、综合竞争力排名与风险分析排名候选供应商名称风险分析结论第1名京华科技有限公司该公司服务态度好，提供较好的售后服务，最重要的是性价比高，价格合理、优惠和折扣较多，运费采用分摊，或者全部由供应商承担；但有时货物不能及时运到。选择作为长期供应商第2名华峰电子有限公司该公司服务态度较好，提供良好的售后服务。但性价比不高，基本上不能议价，并且运费要我公司独自承担。给我们物流部

31、增加了工作，也给财务增加了开支。备选第3名竖立科技有限公司该公司服务态度较好，性价比较高，但公司信誉不高，售后服务一般，货物不能及时运到。备选六、结论评估结论 我们选择京华科技有限公司作为长期供应商，主要原因是性价比高，质量有保证，售后服务较好，为公司财务减少开支。备选供应商为：华峰电子，其次是竖立科技。采购小组负责人七、综合评价供应商的宗旨是是守法、公平、合作、竞争、双赢、高效地与生产制造公司开展购销业务。供应商只能与制造公司进行原材料和设备的购销，不能进行半成品交易，供应商之间更不能私下进行交易。供应商的原材料和设备的供给量和销售报价受本地经济发展水平、固定资产投资规模及供求关系的影响。同

32、时，供应商与制造公司之间的交易必须有书面的购销合同。根据以上所述来评估供应商三年内的情况：（主要是对京华科技和华峰电子两家供应商的评估） 供应商在三年内都很好的遵守了规则，实现了他们的宗旨守法、公平、合作、竞争、双赢、高效。 在这三年内，他们没有私下进行交易，与制造商之间也不存在着买卖半成品的现象，而且供应商与供应商之间实现了良好的合作，在某些程度上而言，他们达成了共识，垄断了原材料和设备购买的市场。 供应商在第八年及第十年分别进行了提价，每次提价的幅度15%30%之间，在这一方面，他们很好的做到了根据本地经济发展水平的不同、固定资产投资规模及供求情况的不同而适应的制定原材料和设备的价格。 每一次与制造公司进行交易时，他们都会要求以书面形式来签定合同，这样做一方面保护了制造商的利益，别一方面也保护了其自身的利益，同时也为履行纳税义务提价证明。评分标准考核内容考评标准分值实际得分供应商的评估选择熟悉供应商的评估标准。20掌握供应商评估流程50格式规范30合计100三、采购合同管理实训项目一、项目编号： 二、实训课时：4三、实训目的：掌握合同制作的格式四、实训要求：熟悉采购合同的内容五、实训任务实训任务1 合同的制作与审批一、实训目的和要求1、