学士学位论文--政府采购中的风险与防范对策研究.doc

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1、 政府采购中的风险与防范对策研究商丘学院本科毕业设计（论文）摘 要当前政府采购面临诸多风险。譬如技术风险、道德风险、泄密风险、制度执行风险和竞争风险等。信息不对称风险、政府在一定的程度上刺激了国内消费，拉动了内需，促进了国名经济的增长，是国家鼓励和扶持国有、民营重点企业事业单位发展的一种利国利民的国家性行动，文章既是通过分析我国政府采购过程中存在主要风险和暴露的重点问题，有针对性的提出几项有效的防范措施，为政府采购今后更好地“服务于人民”提出了比较有价值的参考依据。关键词：政府采购，风险，防范对策AbstractCurrently face a number of risks in gover

2、nment procurement. For example, technical, moral hazard and exposure risk, institutional implementation of risk and risk. Information not symmetry risk, and Government in must of level Shang stimulus has domestic consumption, pulling has domestic demand, promoting has names economic of growth, is co

3、untry encourages and support State-owned, and private focus Enterprise institutions development of a benefits the on behalf of country sex action, articles is through analysis my Government procurement process in the exists main risk and exposed of focus problem, has targeted of made several items e

4、ffective of against measures, for government procurement future better to service Yu people made has compared has value of reference basis.Keywords: Government procurement, risks, precautions 目 录一、引言1二、供应链管理概述1（一）供应链管理概念1（二）结构模型及特征2（三）供应链物流服务商绩效的内涵3（四）供应链物流服务商绩效评估的作用4三、供应链物流服务商绩效评估方法介绍5（一）层次分析法5（二）模

5、糊综合评判5（三）数据包络分析法（DEA）5（四）平衡记分卡法6四、供应链物流服务商绩效评估指标体系构建6（一）供应链物流服务商绩效评估的原则6（二）供应链物流服务商绩效评估指标体系的构建7（三）一级指标的描述7五、运用模糊综合评价方法进行分析8（一）确定评价对象的因素集合8（二）确定评价等级集合9（三）确定评价因素的权向量9（四）进行单因素评价，建立模糊关系矩阵R9（五）生成模糊评价结果向量10六、结束语11参考文献12致 谢13一、引言随着社会主义市场经济体制改革的不断深入和行政事业单位职能和任务的不断拓展和延伸，传统的政府统一配送、统一供给已不再适合发展的需要，自主采购日益普遍，因此政府

6、采购的风险也不断增长。本文拟在对政府采购面临的风险进行分析的基础上，提出一些防范和控制风险的方法，以期提高行政事业单位的采购风险防范意识，增强自身风险控制能力，减少风险损失，提高采购效益，控制财政支出。近年来随着政府采购法、招标投标法的实施，以招标采购为主要方式的政府采购在政府性自己使用财政性专项资金开展的图书文献购置，近年来也逐步开展了多种形式的招标采购探索。结合采购实践和规范制定、分析需要重点把握的问题和关键环节，探讨如何做好风险管理，以控制风险、降低风险二、政府采购概述（一）政府采购的概念和特点1.政府采购概念政府采购在国际上还没有一个统一的定义。WTO在其指定的政府采购协议中，将政府采

7、购定义为：成员国的中央政府、次中央政府购买、租赁、分期付款购买货物、服务、工程及公共设施的购买营造行为。联合国贸易法委员会在其第二十七届会议上所通过的贸易法委员会货物工程和服务采购是犯法中，政府采购定义为：一国从事采购的任何政府部门机构机关或其他单位或其任何下属机构，以任何方式获取获取工程或服务的行为。在国外，政府采购也称公共采购，是指各级政府及其所属机构为了开展日常政务活动或为公众提供公共服务的需要在财政的监督下，依法定的方式、方法和程序，对货物、工程或服务的购买。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及擦过管理的总称，是一种对公共采购管理的制度我国将政府采购定义

8、为为各级国家机关、事业单位和团地组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。其中，采购采购是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇佣等；货物是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等；工程是指建筑工程，包括建筑物和建筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等；服务是指除货物和工程以外的其他政府采购对象；同时，该定义也包括了以下几层 含义：一是实行政府采购制度的，不仅仅是政府部门，还应包括其他各级各类实行预算管理的所有单位，二是政府采购资金不仅包括预算内资金，同时把使用预算外资金进行政府采购的活动也

9、纳入政府采购统一范围。三是签掉购买方式的转变。将过去由财政部门供应经费，再由各个单位分散购买所需货物、工程和服务方式，转变在政府管理和监督下，按照规定的方法和程序，集中和分散购买相结合的管理模式。2.政府采购特点 一般而言，政府采购与个人、家庭、企业采购等非公共采购有一定的相同之处，比如它们都是一种交换或交易行为，都要求以尽可能经济的方式及时有效地获得符合要求的商品或劳务等，但是与个人采购，家庭采购，企业采购相比，政府采购应具有以下显著采购特点：资金来源的共同性。政府采购师公共财政的重要内容和表现形式，属公共财政范畴，政府采购资金来源于公共财政预算资金或政府财政部门管理的资金即财政资金，政府采

10、购服务的对象是政府及公共部门，其目的是通过采购公共货物、工程和服务来确保政府的有效运转，满足社会公众的公共需要。因此，在这个意义来说政府采购就是公共采购。采购主体的特定性，政府采购的主体，也称采购实体，为依靠国家财政资金运作的国家机关、事业单位和社会团体，不包括国有企业。采购活动的非商业性。政府采购为非商业性采购，它不是以盈利为目标，也不是为买耳麦，而是通过购买为政府部门提供消费品或向社会提供公共利益。采购对象的广泛性。政府采购对象包罗万象，既有标准产品也有非标准产品，既有有形产品也有无形产品，既有价值低的产品也有价值高的产品，既有军用产品也有民用产品。为了便于统计，国际上通行的做法是按性质将

11、采购对象划分为货物、工程和服务三大类。政策性。采购实体在采购时不能体现个人偏好，必须遵循国家政策的要求，包括最大限度地节约财政资金、优先采购本国产品、保护中小企业发展、保护环境等等。规范性。政府采购不是简单地一手交钱，一手交货，而是按有关政策采购的法规，根据不同的采购规模、采购对象及采购时间要求等，采用不同的采购方式和采购程序，使每项采购活动都规范运作，体现公开，竞争等原则，接受全社会的监督。调节性。调节经济发展市政府采购的一大功能。政府采购由于范围广、规模大，它在一定程度上能左右经济发展形势，直接影响经济活动效益，能够弥补市场调节的不足，实现政府对经济总量和结构调整的要求，尤其是在调节经济结

12、构和产业结构方面更能发挥出杠杆作用。当政府在鼓励某产业发展时，政府通过扩大对这些产业产品或服务的采购量，扶持产业的发展，促进产业的兴盛；当政府限制某产业发展时，则可以收缩采购规模，抑制这一产业的发展，从而实现经济结构或产业结构的优化。强制性。政府采购是一种政治行为，同时有法律作保障，因此，政府采购具有强制性的特点。这种强制性，可以理解为：其一，政府采购讲求有法可依，依据就是周国华人民共和国政府采购法，利用财政性资金采购商品、服务和工程必须依法实行政府采购。其二，政府可以通过对采购资金的控制，并辅之以其他经济手段、监督手段乃至行政手段，促使政府机关及公共部门参加政府采购，由政府采购部门统一采购所

13、需要的商品、服务和工程。、2.政府采购的目标和原则（1）政府采购目标经济性和有效性目标这是政府采购最基本和首要的政策目标。国际政府采购规则都将促进政府采购的经济有效性作为其首要目标。世界贸易组织的政府采购协议将其作为应促进的目标之一，试图通过政府采购中竞争范围的扩大、加强透明度和客观性，促进政府采购的经济性和效率。政府采购的经济有效性目标是指以最有利的价格、质量合乎要求、及时采购到货物、工程和服务。经济性是政府采购资金的节约和合理使用，采购机构必须谨慎合理地使用采购资金。有效性是指采购的货物、工程、服务要具有良好的质量、价格要便宜，还要注意采购的效率，要在合同规定的时间内完成招标采购任务，以满

14、足使用部门的需求。协调和改善世界贸易运行的环境，促进贸易的扩大和自由化政府采购协议规定其基本目标之一为：通过建立一个有效的关于政府采购的法律、规则、程序和措施方面的权利和义务的多边框架，实现世界贸易的扩大和更大程度的自由化，改善协调世界贸易运行的环境。国际政府采购规则之所以将促进国际贸易作为其目标之一，一方面是由这些规则的性质决定的，另一方面是应为，通过国际贸易的扩大，可以扩大招标商的相互竞争，从而使采购机构获得投标的比较价格利益。为实现这一目标，各“规则”都在采购招标的发布、合同金额、信息公告的最低时间限制、采购技术标准的通用规则等方面做出了明确规定。提高采购中的廉洁度，增强公众对政府采购制

15、度的信心在政府采购制度中，规定这一目标对建立有效的政府采购制度具有重要的意义。这是因为，公共采购也可能为腐败行为提供机会。每一级政府都会参与物资和劳务的采购，往往数量多，金额大。而许多官员或一般公众对采购程序却知之甚少，因而采购人员在没有被发现的风险下使用种种方式来操纵结果，是完全可能的。另一个方面，采购过程的廉洁将有助于提高公众对采购机构及有关方面的信任程度，是公众信任采购过程，信任政府部门，只有建立这种信任关系，潜在的招标商才会积极参与政府组织的采购活动，进而实现采购的经济性。其他特定的社会目标国际政府采购规则在建立和实现上述政策目标时，还规定允许一国根据社会经济的发展或对外贸易的需要等问

16、题，利用政府采购的法律和程序来促进一国具体的经济和社会目标。归纳各“规则”的规定、目标有这样几种，推动国民经济的发展，鼓励发展本国、本地区经济、提高民族工业的竞争力，增强发展中国家的经济自立性，促进技术转让和推广，优化本国进口产品的结构，改善国家的贸易平衡状况，节省外汇，促进就业，保护环境等。从这些目标出发，一般在国际政府采购过程中往往给本国或本地区投标商以政策的优惠，或优先考虑采购国产物质或服务。（2）政府采购原则政府采购原则是贯穿在政府采购规则中，为了实现政府采购目标而设立的一般原则，实施政府采购应遵循以下原则：普遍性原则，级各国政府采购所遵循的一般原则，包括：公平原则：政府采购应适应市场

17、经济公平竞争的要求，以市场方式进行采购，避免行政力量对市场机制的影响，给企业以平等竞争的机会，促进企业之间的竞争。这要求在制度设计上，允许更多供应商参与竞争；采用同等的资格审查和评标标准；广泛、及时公布采购信息，并赋予供应商同等享有采购信息的权利；在采购过程中，政府不应该凌驾于企业和市场之上。这样，即使适应了市场经济的客观要求，又有利于发挥市场机制在支出管理中的积极作用，实现政府与市场在支出管理领域的最佳结合。公开、透明原则：政府采购的制度规定、采购活动及采购过程应保持较强的公开性和较高的透明度。根据这一原则，政府采购的法律要完整、详细、准确、并将其公布于众；举办专门报刊、杂志及电子信息系统，

18、公布采购信息；做好采购记录，供社会公众和有关机构的监督等。以防止采购过程中欺诈、腐败等不正当行为的发生。适合我国国情的特殊原则，具体体现为：适度集中原则：政府采购管理在集中、统一的过程中，应注意发挥部门的积极性。实行政府采购制度后，制定采购法规和采购政策等事务将有财政来完成，各种采购资金也将纳入统一账户进行管理。在目前财权分散，各部门、各地方存在大量预算外资金的情况下，如果在采购执行上再过于集中，势必遭到各部门的反对。所以，在采购执行上可适当发展各部门的作用，即在对大宗商品、大型工程和服务实行集中采购的前提下，小型采购项目可由各部门在财政监督下自主进行。另外，政府采购制度的完善是一个渐进的过程

19、。在制度建立初期，如果集中采购的范围过大，虽然有利于发展规模购买和节约资金的优势，但在操作难度较大，甚至会增加不必要的采购费用，减低采购效率。制度相对统一的原则:即在统一的政府采购法下，允许地方结合本地实际，制定有关的实施细则、管理办法及其补充规定；条件成熟的地区可以根据当地经济、技术条件和采购效率情况，适当扩大采购范围，提高集中采购的比例，保证政府采购制度的统一，不仅是促进公平竞争，实现货币价值最大化，有效保护国内产业，最大限度发挥政府采购制度功效的需要，而且是根本改变我国现行的分散购买制度，彻底消除其负面影响的客观要求。但中国是一个大国，区域众多，加之预算分级管理的需要，在采购管理上赋予地

20、方相应的灵活性，不见符合中国国情，有利于调动地方和发挥地方的积极性，还能够促进政府采购制度的不断规范和完善。 3.政府采购制度的历史现代政府采购制度渊源于政府合同，起源于自由市场，而完善于现代市场经济。早期政府采购与一般意义上的商业性采购区别不大，具有采购规模小，采购范围窄以及采购范围分散化等特点，随着经济社会的向前发展，政府职能不断得到扩展，政府采购支出规模越来越大。如美国，1997年联邦政府采购规模达19000亿美元，占其GDP的15%；随着采购对象的范围越来越宽，分散采购的弊端日益显现出来，如采购效率低、采购资金浪费严重、腐败现象岑出不穷等。为了解决政府采购所存在的上述问题，西方各主要发

21、达资本主义国家相继对其国内的政府采购市场进行规范，主要手段实在政府采购领域进行法制化建设和制度化管理。西方国家的政府采购制定起源于自由市场经济时代，完善于现代市场经济阶段。1970年以前各国政府采购市场是完全封闭的，各国的政府采购范围仅限于本国产品，1947年各关贸总协议缔约国在共同制定关税和贸易总协定时刻意地将规模庞大的政府采购市场排除在外，当时的考虑主要是为了避免与各缔约国所普遍遵循的购买本国产品、保护本国产业的政策相冲突。三、政府采购中存在的风险风险是指由于经济活动中种种不确定因素的影响，是经济主体的实际收益目标与预期收益目标发生背离，从而导致经济主体在经济活动中遭受损失或获取收益的一种

22、可能性程度。本节对政府采购中存在的公共支出管理风险、采购方式选择风险、采购信息管理风险、监督机制缺失风险以及政府采购主体风险予以详细的介绍。（一）公共支出管理风险公共支出管理风险是一个解决老问题的新方法，这个问题就是如何通过科学方法对财政预算资金进行分配，公共支出管理风险是指公共部门的组织与管理不善，或者决策者和项目管理者的动机不正确或信息失灵，致使预算支出的执行结果出现偏差，事倍功半。一个国家的公共支出规模既体现了政府对国民经济实际支配程度，又反映出其对经济宏观调控的能力。在规范的市场经济国家，为达到加强支出管理之目的，把政府支出划分为购买支出和转移支出两大类并分别相应的制定了管理方法。在政

23、府采购中由于监督部门没有尽到监督的职责，使财政权利拥有者出于自己职位升迁的考虑，使政府采购的经济有效性目标难以实现的情况时有发生。1.损失浪费严重长期以来政府部门对于支出管理主要依靠计划和行政手段，而且侧重于预算分配和决策过程，而对资金使用过程的监督和管理相对弱化。在这种方式下，购买物品和组织服务等活动都由个预算单位分散进行，既缺乏财政的监督，又存在着资金分散、盲目购置和重复建设等弊端，各部门和单位的预算一经确立，在资金的具体使用上，财政就基本上无法行使其应有的监督职能。2.容易滋生腐败“公共支出显然是腐败产生最密集的领域之一。”公共支出腐败往往表现在国家公职人员滥用财政权利，侵犯公民的财产权

24、利，侵占国家财政的公共资金，其结果一方面是造成公共资金的流失，影响政府的职能；另一方面则是侵夺社会的经济资源，挤占市场机制的作用空间，徘徊市场机制的正常运作。政府采购中，由于一些单位购买性资金的使用不透敏、不公正、随意性强，在货物、工程和服务的采购过程中，往往是个人因素起决定作用，互相利用、权钱交易、行贿受贿、贪污腐败、损公肥私等现象时有发生，采购过程中吃“回扣”、开“大发票”，严重腐蚀了公务员队伍，破坏了社会风气，损害了党和政府在社会公众中的形象。（二）、招标失败风险招标采购作为政府采购的主要形式，在实施过程中，容易出现招标失败、流标等现象。由于目前我国各级采购代理机构和人手不足，采购频次较

25、高，工作疲于应付。对采购项目组织不充分，经常出现供应商是按规定办法选出来的，单男报项目采购成功。不少采购项目，潜在供应商比比皆是，但却经常流标、废标，不仅有公开的招标项目流标、废标，甚至询价项目也出现流标、废标。同时，采购人人为原因导致招标失败的情况也难以控制，如采购人通过各种手电，使公开招标的项目在条件审查过程中达不到满足三家以上供应商的要求，因而成为不公开招标的理由或采用其他采购范式的依据；另外，投标供应商之间相互串标，也会导致政府采购活动失败。（三）、政府采购信息管理风险政府采购活动中，信息来源不准确、渠道不正规，从而造成整个政府采购工作信息失真，采购失去其应有的意义。另外，政府采购信息

26、不公开与信息误导或信息在机构内部或机构内外之间产生、接收、处理、储存、转移、等环节出现故障。我国政府采购信息管理的主要风险有以下几个方面：（！）发布内容不够准确。主要问题有：资格条件模糊；资格设定不合理；资格条件变更不公告或不及时公告；指定品牌；隐去重要技术指标；数量不明确，有的只见招标文件等。供应商从招标公告上不得要领，无法决策是否参与招标，或能否参加投标，必须进行电话联系或购买招标文件后才能明白。（2）采购信息内容不规范。一些招标信息中，内容含糊不清，例如说明要采购医疗设备，不说明是那一种医疗设备；有的要求规定了招标文件的领取途径；有的获取招标文件的价格较高，使一些潜在的供应商望而却步。

27、(3)信息内容不符合政府采购法的原则和规定。从发布政府采购信息内容来看，有些内容违背政府采购法的原则、违反政府采购法的规定，一些带有歧视性的信息，也不同程度的被公开发布出来。例如，一些招标信息中明确规定采购产品的品牌；有的直接从产品的形象、外观设计出发提出采购要求，有的随意公布供应商的注册资本金额，有的要求供应商必须有多少年的经营经验，有的要求供应商在当地有其注册成立的售后服务机构等。这些内容看起来有道理，但实际上即有伪政府采购的公平竞争原则，违反了不得以不合理条件对供应商实行差别待遇的规定，同时，也与我国政府采购法关于促进中小企业发展政策目标相违背。（4）信息发布前后渠道不一致，有的认为招标

28、结果已通知了所有参加投标的供应商，是否公布并不重要，于是，有的招标公告和结果公告不在同一媒体上发布；有的只发招标公告不发中标公告，因而出现招标公告多，中标公告少的现象。（5）信息发布内容不充实，在公开发布的采购信息中，有很多达不到相关法法规条纹的规定时间，；公告媒体资格不高。另外，不公开发布应公开发布的信息，这也是当前政府采购信息腹部中存在的问题。四监督机制缺失风险作为“阳光下的交易制度”，政府采购制度是对政府采购行为的规范化、具体化和制度化。有人认为，只要将政府采购活动公开化、集中化，采购过程中的价格、回扣、质量、腐败等问题都会迎刃而解。然而政府采购有其自身的局限性，集中采购本身并不能解决目

29、前采购管理中存在的各种问题。即使实行了公开招标采购，自始至终都存在着公私、真假等矛盾，如采购实体或招标机构实现内定，在背后搞营私舞弊等非阳光交易行为。目前，我国许多地方在建立政府采购制度的过程中，相关的政策法规制度不健全，缺乏严格的操作流程以及必要的监督约束机制，以在很大程度上影响了政府采购制度的健康运行。（1）执行不完全、覆盖面小，采购过程缺乏有效监督。政府采购制度在执行中被打了“折扣”。政府采购制度本身是一种公开、公平、公正以及有效竞争的财政支出管理制度，但在推行过程中，短期内难以从原有的采购方式中完全摆脱出来，有些地方在个人利益和部门利益的驱动下，将“明制度”变成了“暗制度”，使得既定的

30、采购制度难以实行。（2）人为参与干扰了采购规则，行政干预过多过滥。受地方保护主义和部门利益机制驱动，某些地方政府常常强制性规定购买本地区产品，大型工程也指定单位自行承担，基本不进行价格和质量的比较。一些地方在招标采购过程中，招标程序虽是公开的，但是评标和定标的规则及标准却照顾了少数行政首长的个人意志（尤其是大型工程项目的招标采购）。（3后期监督不到位。在实际工作中，监督部门对采购工作的监督主要是在招标采购过程中，而对采购物品验收及其售后则基本上不能保证。实际工作中，采购商品交付给采购单位，贷款结算给供应商后，一次政府采购活动就算完成。但采购物品的实际质量、售后服务的保障程度如何，就缺乏必要的监

31、督和保证，从而在采购监督机构、采购执行机构、供应商等主体之间产生矛盾和冲突，直接影响了政府采购的信誉，增加了推行政府采购制度的阻力。（五）政府采购主体风险（1）采购人员素质风险。由于采购人员素质、能力和道德等原因而产生的风险即为采购人员风险。政府采购政策性强、涉及面广、要求采购人员掌握财政预算管理、招投标、合同、谈判、市场调查及商品、工程和服务等方面知识技能。由于采购人员自身专业技能的相对缺陷，造成采购工作不鞥达到应有结果，可称作工作技能风险。采购人员不遵循职业道德及廉洁自律的有关规定，由于谋求私利、贪污腐败而损害采购项目利益，可称为职业道德风险。政府采购工作是一项全新的系统工程，政策性强，涉

32、及面广，需要采购人员掌握社会科学方面的知识和自然科学方面的知识。政府采购政策因涉及到财政政策、产业政策和贸易政策，要求采购管理人员不仅要了解财政预算管理方面的知识，如预算编制、国库管理、会计学，还必须掌握招投标。合同、谈判、市场调查及商品、工程和服务等方面知识技能。因采购项目的多样性，采购人员咋采购过程中不可避免的会出现一定的风险，其所承受的责任风险可以归纳为以下几个方面。 行动责任风险：违反了责任义务，超出了相应的工作范围，从事本不属于自身职责范围内的工作，并造成直接经济损失，就可能因此承担相应的责任。一方面是由于未能正确地履行义务和规定的职责，在工作中发生失职行为。另一方面是由于主观上的无

33、意行为未能严重履行自身的职责，并因此而造成直接经济损失。工作技能风险。采购人员是基于专业技能基础上的技术服务，因此尽管履行了自身的职责，但由于其本身专业技能的限制，并不一定能取得应有的效果。技术投资风险。采购人员即使在工作过程中并无行为上的过错，仍然有可鞥承受由技术。资源而带来的工作上的风险。 风险防范机制建设 政府采购价格与价值相统一政府采购虽然有许多机制尚没有完全建立起来，制度执行以来遇到了新的问题，有许多难点问题一直没有得到解决，而且刻意回避只能造成更大的混乱局面。政府采购价格与价值相统一，能够有效的阻止意想不到的采购风险，但作为一种机制建设，相关部门要出台相关的实施意见，进行明确的规定

34、。制定针对具体采购实务的具有指导意义的定标原则，尤为关键。考虑到政府采购的特殊性，但也不能排除某些共性因素的存在，因此在特殊性基础上谋求规律还是有可能的。从项目方案要求上来看，政府采购项目总体上可以分成固定型号配置和非固定型号配置两种，对于前者价格问题可以成为定标的直接依据，也就是竞争性谈判上规定的低价中标原则，而法律要求的不定品牌采购项目，就不能以价格作为唯一的定价依据，必须要考虑价值与价格的统一问题，通俗一点说就是即性价比因素。财政部门要在这方面进行有益的探索，尽快出台政府采购不定品牌采购的定标原则的实施标准，规范地方政府采购行为，及时扭转由于低价中标带来的合同履行不力、诚信危机、财政资金

35、的浪费、政府采购事业蒙羞等等不利局面。采取制度和法律规范控制风险供应商审查。供应商资格审查是政府采购投标活动的第一步，也是有效控制后期履约风险的强有力的手段。政府采购活动中，供应商的资格审查包括预审、开标现场审核，以及资格后审三种。资格审查的重点内容就是了解投诉人的基本情况、经验和过去完成的类似业绩、财务状况人员及设备能力情况，预审的目的就是在采购活动的前期，及时发现并剔除不合格的投标人，减少招标人的费用、节约采购资金同时能够摸清投标人的基本情况，对采购风险可以防患于未然。开标现场审核是利用专家评委对行业内资质家较为熟悉的特点，对供应商提供的资格材料的真实进行复查。资格后审是在确定中标候选人以

36、后，对中标人是否具有履约能力进行进一步审查，目的是更好地控制采购风险。目前政府采购的五种采购方式中，只有邀请招标要求对供应商进行资格审查，有一套资格预审的程序，要发布预审公告，供应商在规定的时间内提交资格证明文件。其余采购方式可能有一定的差异，有的采购机构是在购买标书时由采购中心专人负责原件审查，开标时不需要再提供原件，有的是在开标现场提供资质原件材料，购买标书时只需要提供资质复印件即可，不管哪种方式，总的一点就是投标人必须要开标定标结束前提供资格原件材料。现在普遍存在的借用资质的投标行为，本质上说是应该拒接的，但是有些项目大公司不想投标，而迫于投标人数量，采购机构对于借用资质投标采用放任态度

37、，但是有一个前提就是必须提供被信用单位的资质原件，以及书面的资质法人代表的授权书，这样如同有资质单位参与投标，要承担任何可能存在的任何责任。现在有一种认识，就是资质复印件是靠不住的额，有许多弄虚作假的问题，采购单位规定不带资质原件参与投标的一律作无效标处理，虽然有点严格，却是防范政府采购风险的可靠办法。对于一些项目，由于前期准备工作不充分，采购时间要求急，供应商来不及准备相关证明资质的，可以进行资质后审，必须在标书上注明，中标候选人在资质后审阶段一旦不能提供正式有效的材料，依然可以被拒绝。供应商的投标资质是履约能力直接体现，也是防止”三无”公司骗取政府采购订单的控制手段.设立投标保证金制度政府

38、采购项目要设立投标保证金制度,投标保证金设置的目的就是便于投标过程资质次序的控制,防止供应商投标过程的撤标,弄虚作假，采取不正当手段骗取中标。中标后不能履行过程进行控制，是政府采购部门对缺乏诚信供应商的经济处罚手段。至于履约保证金是否可以成为采购人员由于履约不良而蒙受的经济损失的一种补偿手段，目前理论界的法律法规都没有明确的说法，但有一点可以肯定，那就是投标保证金制度的建立是防止采购风险的有效策略，对所有采购供应商有震慑作用，当然实际效果如何，还要看各级政府采购监督部门是否能够秉公而断，在惩处违规供应商是能否铁面无私，真正设起一道政府采购的防火墙。严格验收制度。验收工作的制度化商有许多工作要做

39、，验收主体以及验收工作如何才能达到实际效果，验收的权利控制与监督，验收的标准，技术监督部门如何参与在政府采购监督等问题都是有待探索的领域。目前的验收主体是采购人，贯彻的是“谁使用谁验收”原则，这种验收体制还不是很完善，存在验收工作人性化倾向，特别是存在领导因素,公关因素与利益寻租，专业素质不够和验收工作不受监督，验收人员不负责任等弊端，留下验收隐患，制约着验收质量的进一步提高。因此迫切解决的问题是；在必要时然验收人事先制定验收方案，验收结果要及时上报才采购机构备案，验收单要具体全面涵盖验收的项目清单，便于采购机构对验收项目进行审查，验收组的所有参与成员要签字认可报备验收单，并承诺对验收结果负责

40、，承担验收不实之责任。对重大的和技术复杂的政府采购项目要组织组织评委和专家进行联合验收，采购人一旦认为自己没有力量组织验收，可以向采购机构提出申请，由采购机构组织力量进行验收。项目验收是政府采购风险防范的最后一道关口，来不得一丝一毫的差错，验收制度化建设是确保验收质量，减少采购质量风险的必然选择。规范采购程序，信息公开，程序公开各级政府采购机构严格按照政府采购法以及相关法律办事，是有效规避政府采购风险的正当途径，采购机构一旦能够严格按照法律程序工作，供应商与采购人就没有投诉的有效理由，采购机构就能名正言顺，政府采购法与财政部部长今是采购机构的知道原则。具体程序包括计划审定，信息发布，采购方式的

41、选定，采购实践的规定，答辩与考察评分办法的制作的规范性，评标组织与管理，定标程序，在规定实践内的中标公告发布等采购程序的规范化程度，采购机构一旦自乱程序，将不可避免造成采购风险。采购信息公开是供应商特备注意的一项内容，事关供应商能否进行投标的关键性信息不能被保守在一定的范围中，必须要公开，而且公开的时限要符合规定要求。控制好保密制度保密制度是采购机构避免操作风险必须要注意的一项内容，也是保持政府采购良好规范的必要措施，能够保障政府采购公平合理，避免人为腐败行为的发生，保护供应商的合法权益。虽然大家对政府采购保密的内容理解上有一些出入，但是对保密工作重要性的认识还是一致的。我们人为保密工作分三个

42、阶段；标前涉及的采购项目预算（对于有标的项目）供应商购买标书的数量及名单和评分办法等。开标现成保密事项有，竞争性谈判供应商的报价与技术性能等，评委评标时协商的内容，评委的具体评分分值等，中标后的保密内容有：各供应商投标技术信息，经营信息以及内部保密信息，开标现场的所以数据与资料等。控制好保密设计内容，是对供应商负责也是对自己负责。严格评委定标制度政府采购的公平公正的体现方式之一，就是选择供应商是由随机抽取的评委进行评定，评委事先不知道任何采购信息，与采购人和供应商也没有任何联系。采购工作领导小组，采购人和采购机构等不得干涉评委正常评标工作，没有正当的理由必须维护评定结果的严肃性，采购人与供应商必须接受评定的结果，评委要对自己的工作负责任，正确对待采购人的不合理要求，有独立的思考能力，不能人云亦云，高效合法的评审制度是预防采购风险的重要内容，各级机构要给与高度重视。致 谢 13