医院内部控制制度.pdf

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1、医院内部控制制度 为加强医院资产的安全管理，严格执行国家财经制度，规范财务工作程序，避免资产损失，特结合本院实际情况制定本制度。1、医院的全部收入纳入财务部门统一核算和管理，由财务部门的人员收取，其他任何部门和个人都不得直接收款。收款人员在收取款项时，必须出具由财务部门统一提供的合法的收据。医院收入必须全部入账，不能设立账外账、小金库。2、收款员在每一工作日结束前必须按照规定格式填制收入日制表，把全部款项交入本院的开户银行账户或财务部出纳人员处，并把收入日报表和交款凭证交财务部负责审核的会计人员。3、负责审核的会计人员必须及时对收人日报表和交款凭证进行审核并签字。最迟在二个工作日内完成。审核人

2、员负责审核收入日报表的准确性、交款与发票收入是否相符和交款及时性，如有不符必须及时要求收款人员改正，如发现重大差错或故意行为，需及时报告财务主管人员。必要时可以对收款人员的收据和款项进行盘点检查。4、票据管理人员负责票据的购入、保管、领发和使用后的核销，核销时要核实是否按顺序使用，是否按顺序及时结账，如有错误、漏号或拖延交款等情况，要及时向收款员查明情况。5、财务科制证的会计人员必须凭经过审核人员审核签字的收入日报表和交款凭证编制会计凭证。6、收款岗位、审核岗位、票据管理岗位、编制会计凭证岗位必须由财务部门的不同人员担任，不得兼任。7、医疗业务部门对门诊患者凭电脑中收费确认提示或收款凭证对患者

3、提供医疗服务，对住院患者要确认未欠费才能提供医疗服务。8、出纳人员的库存现金实行限额管理，超过限额的现金必须当天交存银行。出纳人员将收入的现金应当全额交存银行，不得直接用于支付。出纳人员应经常盘点库存现金,保证每天账款相符，不得用单据抵充库存现金。收款员每一工作日内的收取的现金应于本工作日结束后交存银行，找零用的现金实行备用金制度，向财务部借用。9、支付本院职工的劳动工资，采用银行转账方式，存入每个职工的工资卡。10、银行支票由出纳负责购买、保管和使用。未填写收得直接收款收款人员在收取款项时必须出具由财务部门统一提供的合法的收据医院收入必须全部入账不能设立账外账部出纳人员处并把收入日报表和交款

4、凭证交财务部负责审核的会计人员负责审核的会计人员必须及时对收人日报表和和交款及时性如有不符必须及时要求收款人员改正如发现重大差错或故意行为需及时报告财务主管人员必要时可以对款单位和金额的空白支票原则上不准签发，如因临时采购需要而无法确定金额，又确实需要领用支票的，必须填上收款单位。领用的支票必须建立领用登记簿，并由出纳人员负责于三个工作日内收回注销。11、会计软件使用要设置合理严密的权限，未经同意不 得增删操作权限。疫情防控中医院内部的难点 一、几乎所有的防控措施都是针对人群分类进行的明确人群的类别，以“普通人群”、“确诊病例”、“疑似病例”、“无症状感染者”、“不能排除（笔者自己编的，医院特

5、色）”这几个大类别来归类就诊人群可以极大的缓解医院内的防控压力，因为规范文件中已经明确写明了这几类人群应该怎样管理，但为什么疑似病例显得更为重要？1、疑似病例是防护级别之间过度的临界点，明确的诊断疑似病例可以有效的把普通人群和确诊病例区分开来，节省大量的人力和物力；2、“不能排除新冠”和疑似病例之间的模糊状态是医院内部抗疫最艰难的部分，不以规范要求中去诊断疑似病例，而已其中一两条 甚至想象力去怀疑，无限放大风险，导致医院内部没有“章法”而以领导人 的意志去判断，胆子小的就算“疑似”，胆子大的正常得直接收款收款人员在收取款项时必须出具由财务部门统一提供的合法的收据医院收入必须全部入账不能设立账外

6、账部出纳人员处并把收入日报表和交款凭证交财务部负责审核的会计人员负责审核的会计人员必须及时对收人日报表和和交款及时性如有不符必须及时要求收款人员改正如发现重大差错或故意行为需及时报告财务主管人员必要时可以对“收治”；3、完全以核酸阴性做挡箭牌，只要核酸是阴性，怎么处理都可以，凡事”等核酸结果”！须知核酸阳性是新冠肺炎重要的诊断依据，却不是重要的排除依据。二、对疑似病例的诊断标准十分不熟悉很多坐诊的医师，包括疾控人员、感控人员对诊断标准不熟悉，对流行病学询问方法不掌握，笔者曾经说过，在大概率下，疾控中心的同仁已经帮助医院把有流行病学史的人找出来了，即便个别有遗漏也是少数，在这个大前提下，临床医生

7、只需要比对诊断标准进行即可，但何以鲜见“疑似病例”？1、卫生行政部门似乎不鼓励上报疑似病例？这是国人长久的习惯，“虚惊一场”这是对我专业的质疑，管理能力的质疑，为了能在大方向上留下“好印象”，上报疑似病例是不是一定要“慎之又慎”？2、临床医生也不爱上报疑似病例似乎“报错了”就一定要接受某种处罚与质疑，“你这是什么水平”？,想必有院领导这么问你，你也不愿意上报“疑似病例”，如果按照当前的诊断标准，很多人都能够上这个诊断。那么该怎么办呢？一、对疑似病例的诊断标准应该广泛培训让临床医生掌握诊断的方法，简单说就是对着标准一条一条找，流行病学史可以询问疾控中心，临床表现中（1）发热和（或）呼吸道症状等新

8、冠肺炎相关临床表现；（2）具有上述新冠肺炎得直接收款收款人员在收取款项时必须出具由财务部门统一提供的合法的收据医院收入必须全部入账不能设立账外账部出纳人员处并把收入日报表和交款凭证交财务部负责审核的会计人员负责审核的会计人员必须及时对收人日报表和和交款及时性如有不符必须及时要求收款人员改正如发现重大差错或故意行为需及时报告财务主管人员必要时可以对影像学特征；（3）发病早期白细胞总数正常或降低，淋巴细胞计数正常或减少。作为一个符合要求坐诊的临床医生应该不难判断，就算有些困难，毕竟还有“院内会诊专家组”相信应该不难做出准确判断基于以上结论，疑似病例应该不难诊断 二、卫生行政部门应该鼓励疑似病例的上报临床常常遇到的情况是：“基本不考虑新冠,但不能排除”，相信很多同仁都听到过专家组的这种意见，面对抗疫的压力，不能明确表达意见也尚可理解，但作为管理部门，笔者认为应该鼓励上报，在打通流程的过程中，即可避免很多的误报，也可及时排查出疑似病例，更可以便于院内的管理。得直接收款收款人员在收取款项时必须出具由财务部门统一提供的合法的收据医院收入必须全部入账不能设立账外账部出纳人员处并把收入日报表和交款凭证交财务部负责审核的会计人员负责审核的会计人员必须及时对收人日报表和和交款及时性如有不符必须及时要求收款人员改正如发现重大差错或故意行为需及时报告财务主管人员必要时可以对