2023年建筑施工企业管理制度（2023年）.docx

《2023年建筑施工企业管理制度（2023年）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年建筑施工企业管理制度（2023年）.docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 2023年建筑施工企业管理制度（2023年）建筑施工企业治理制度1 为了加强、标准经理部财务日常治理工作，强化工程本钱治理，发挥财务在经理部经营治理和提高经济效益中的作用，依据新会计法、企业会计制度和总公司财务治理制度细则的规定，结合经理部实际状况，制定本财务治理方法。 第一条、会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）根据国家会计制度、总公司财务治理方法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清晰。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，准时上报总公司。 （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出治理意见，实行事前掌握与事中监视。 （3）严密联系工程计量部，精确

2、核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作。 （4）与设备部、材料部保持严密联系，帮助设备部和材料部搞好机料治理，严把本钱掌握关。 （5）根据经济稽核原则，定期检查资金使用状况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，准时提出合理化建议。 （6）遵守职业道德标准，不得泄露经理部机密。 （7）每月编制资金使用状况表，交工程经理审核。 （8）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）仔细执行现金治理制度，依据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款凭证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐

3、目，严格审核现金收付凭证。 （3）严格支票治理制度，编制支票使用档案。 （4）积极协作银行做好对帐、报帐工作。 （5）协作会计做好各种帐务处理。 （6）遵守职业道德标准，不得泄露经理部机密 （7）完成经理部领导交给的其他任务 其次条、财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出治理意见，实行事前掌握与事中监视。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报工程经理。 3、财务部直接对工程经理负责。 第三条、财务日常工作方法 1、工程经理部财务实行印

4、鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由工程经理监管。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严峻的上报工程经理。 3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票，不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票，特别状况的经工程经理同意后，由财务办理。 4、发票正面必需注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。 5、发标反面必需注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并依据有关规定办理报帐手续。 6、大额购置材料、办公用品等，须填写申购单，经工

5、程经理批准前方可购置。 7、职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，详细参照总公司总公司治理方法执行。 8、发票张数多的需用发票粘贴薄，由财务会计审核后，工程经理签字报销。 9、材料部购置固定资产、大型周转材料，必需向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购置，材料设备发票必需由工程经理签字报帐。 10、一切罚款，应当写明详细状况，并有人证明，经工程经理签字后，可报销50，列为间接费用。 11、出租车车票，视详细状况报销。 12、汽车司机的每日出车补贴为5元。每月按30天计。无重大交通事故，年终按每月60元标准发嘉奖，由行办造册。 13、费用报销的程序是：报销人收集原始

6、单据会计初步审核同意工程经理签字同意会计制凭证出纳付款或会计制凭证冲帐。 14、不按有关规定执行报销程序的，一律不赐予报销。 15、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 16、考虑到职工野外施工的艰难，职工应担当的所得税从福利费中支出。 17、总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进展核算，分期进入本钱。 18、职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司治理费。 第四条、备用金及借款程序治理 1、选购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额详细规定为：工程经理、工程副经理2万元，总工10000元

7、，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人30004000元，其他人员视详细状况而定。 2、备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见工程经理签字同意会计出凭证出纳付款。 3、民工个人，不能直接向财务部借支，必需通过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借款人必需在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未准时归还的借支，财务部门有权扣工资归还。 5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。 6、备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由工程部部门负责人签字负责，1000元以上的必需由工程经理同意，否则不赐予报帐。 7、施工队借款必需由工程规划部、质检部、分管领导开具工程量状

8、况说明，交财务扣除借支款后报工程经理审批，预防不良超支现象发生。 上述相关规定，若遇到特别状况，可视详细状况，经工程经理签字同意后，敏捷变通处理。 第五条、支票领用治理 1、为严格掌握现金使用量，超过现金结算金额和范围的必需使用支票；特别状况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经工程经理同意后，方可进展现金支付。 财务部将拒绝支付一切，未经工程经理审批的，超过结算起点的大额现金。 2、各部门应在每月月底，将下月的用款规划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款规划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记支票领用登记簿。支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则

9、财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全担当。 3、支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应马上通知财务部，并以书面形式上报工程经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人担当。 4、已用的支票在3天内必需办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5处以罚金，在当月工资中扣缴；特别状况应向财务部说明。 5、未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；假如丧失支票，领用人必需马上报财务部门实行补救措施，并向工程经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人担当。 6、出纳开具支票，应填写收款人栏目。 7、支票领用人对所领

10、用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的过失负全责。 第六条、业务款待费和误餐费 1、业务款待费仅限于款待与本工程有关的单位及个人。 2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。 3、业务款待费和误餐费必需取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。 4、业务款待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务款待费前应告知工程经理。其他人员一般状况不得报销业务款待费，若特别状况需由部门负责向工程经理反映审批前方可发生，报销程序按财务日常工作方法执行。 5、业务款待过程中发生的无票支出，由工程经理同意后，财务统一办理。 6、工程部各部门的业务款待费，应本着节省的原则合理开支

11、。 第七条、差旅费的报销 1、由于总公司开会、培训等，需出公差，工程部主要领导和主要负责人，由工程经理依据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车，票务费用，按实报销；其余人员按火车（硬卧）标准报销，紧急状况下，工程经理特批者除外。 未经同意的飞机票，只能根据火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行担当。 2、工程部职工每季度享受7天探亲假（含来回时间），假期不能累计，工程部依据详细状况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资根据工程部根本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴。 探亲差旅费可以报销，车船费可包括来回飞机票和汽车票、火车票，省内不允许报销飞机票。 3、住宿费标准，执行总公

12、司治理方法的相关规定。 4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。 5、全部休假、请假出公差者，均需填报请假条交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必需填写差旅费报销单。 第八条、计价单的开具 1、经理部发生的相关工程本钱费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的工程计价领款书到财务部结帐。 2、工程计价领款书由计价者依据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。 3、工程计价领款书由相关部门签字以明确责任后。交工程经理签字同意后，方可作为记帐凭据。 4、工程计价领款书应每月开一次，手续完善后

13、交财务列帐，做好每月本钱核算工作。 5、工程计价领款书采纳总公司统一印制的。 第九条、工资核算 1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴。 2、标准工资根据总公司工程经理部工资改革方案执行。 特殊说明，依据总公司工程经理部工资改革方案的精神，岗位工资由工程部岗位负责人享有，重要岗位学问分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列。 3、加班费计算方法： （1）法定节假日加班，按以下公式计发加班费： （本人月工资x300%）20.92天x加班天数 （2）法定节假日以外的加班，按以下公式计发加班费： （本人月工资x200%）20.92天x加班天数x肯定基数 每月按8

14、天计算加班费，法定节假日按国家相关规定执行。 4、效益工资的评定由各部门负责人依据职工的力量、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由工程经理评定。 5、每月发放工资，由会计依据行办供应的职工考勤表，会同行办一起制定工资发放单，经工程经理签字审批后，由出纳发放。 6、职工因私事中途请假回家不超过7天（含来回时间），假期超过15天者，只发放根本工资，在此期间的全部工资奖金劳保福利均不再发放。职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，工程部只发放根本生活费500元/月，其余全部工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖、通车奖等的发放。

15、 7、业主奖金的安排方法：业主奖金x总公司治理费x40%的余额在经理部进展安排。安排原则采纳职工所存担的风险比例进展。 8、工程部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司治理方法执行。 第十条、材料、固定资产核算 1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部供应规定的材料结算表，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管工程副经理审核，工程经理审批。 2、其他零星材料的选购，由工程部与固定的供给商签订长期供货合同，定点选购，分月结算。零星材料，必需附有具体清单和单价，由主管工程副经理审核。 以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等。 3、工程部存货（库存商品）的核算采

16、纳“实际本钱”法，存货发出时，一律采纳“加权*均法”计价。 4、月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采纳“抽单法”核算。 5、低值易耗品的摊销，采纳“五五摊销法”进展核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，到达报废的予以注销。 6、周转材料的摊销，采纳“分期摊销法”进展核算。 7、固定资产的核算与治理，根据总公司财务治理制度细则、固定资产治理方法执行。对于固定资产的增减变动，设备部应准时报财务部进展相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门。 固定资产行政办公部份，应经行办签认。 8、全部材料，全部由材料部编制验收单，财务部以此为依据，登记材料帐。 9、每月25日

17、为材料结帐日，同时材料部向财务部上报材料领用汇总表，并附材料领用的具体清单。上述单据，最终经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进展材料本钱核算，并核销材料帐。 10、每月材料部必需与财务部进展帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报材料盘点表，说明状况，并报主管工程副经理审批。 低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧，由财务部进展核算并报材料部，材料部依据财务部供应的数据进展账务处理。 第十一条、车辆使用费和办公用品治理 1、经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金治理的相关规定执行。同时必需附有加盖公章的“修理清单”作为附件。 车辆使用费需先由行办主任审核签字。 2、办公用品，只能由行办（或指定的特地人员）定点选购，每月结帐报销一次，并附选购清单，说明结帐时的折扣状况。 3、珍贵商品的选购，必需附有具体的“选购清单”，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐。 第十二条、实施 1、本财务治理方法为试行方法，其未尽事项，由工程部制定相关条款的实施细则予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部。 2、本财务治理方法上报总公司审核、备案。 3、本财务治理方法经工程经理签字同意后生效，自*年7月8日起实行。