关于农民融资担保低调研报告.docx

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1、 关于农民融资担保低调研报告 （一）新业务系统上线预备工作缺乏。虽然农村信用社治理部门分级对基层社业务骨干进展了业务操作及使用制度方面的培训，但大多数基层员工仍缺乏对新业务系统的全面了解，特殊是缺乏对新业务风险隐患的熟悉，为蓄意作案的人放开了便利之门。 （二）内掌握度执行力弱，双人临岗不能有效落实。信用社不能仔细坚持各项内掌握度，出纳员、复核员不按规定要求做到双人临柜、穿插复核，出纳员常常单人办理业务，信用社主任及员工对违规操作行为视而不见，内控屏障完全失灵。 （三）柜员卡治理松懈，授权卡治理失控。授权卡不能卡随人走，一人双卡或多卡操作，案发信用社原主任因病长期休假，将四级授权卡交给一般柜员使

2、用，为犯罪分子大开便利之门。 （四）金库治理混乱。违反操作规程，单人出入金库存取现金，不仔细执行双人管库、同进同出的规定，常常单人持二把钥匙进库存取现金。金库治理制度不能得到仔细贯彻落实，为金库资金的安全带来极大风险。 （五）重要空白凭证治理不严。由于治理松懈，没有人对取消业务中已作废的重要空白凭证进展检查核对，致使作案人利用此漏洞频繁作案。 （六）事后监视形同虚设。信用社会计没有在每天营业终了时，逐笔审核当天发生各项业务凭证，会计监视没能履行职责，失去了有效的”监视制约。 （七）会计档案治理混乱。局部会计档案、重要登记薄丧失。一是由于会计人员对会计档案资料没有进展严格保管，造成信用社查库登记

3、簿以及2022年4月至10月微机打印流水账、储蓄日报、开销户等会计档案资料丧失，给业务检查和案件核查工作带来极大困难。二是由于信用社内部治理混乱，没有人负责各项业务登记薄的使用治理，致使2022年4月以前除安全保卫以外的其他登记薄全部失踪。 （八）贯彻落实银监会防范操作风险13条不到位。对员工的行为排查流于形式，对作案人反常行为熟视无睹；银企及内部对帐不标准，信用社没有仔细落实开户单位在对帐凭证上盖章制度和记账、对账穿插制度；轮岗轮调和强制休假制度落实不到位。 （九）联社对基层社负责人疏于治理。案发信用社原主任于2022年6月上旬开头因病不能坚持正常上班，信用社治理及业务开展极为混乱，在这种状况下联社对该社没有准时进展人事调整，导致信用社治理失控。 （十）员工教育存在的漏洞。此案件中作案人思想上的极大滑坡，不是一朝一夕的形成的，而是日积月累的结果。作案人走上违法犯罪之路的一个重要缘由，就是职业道德观念的丢失和法制意识的冷淡。调查发觉，该社没有对职工进展过深刻的思想教育、职业道德教育、法制教育，学习制度形同虚设。即使有过相关文件及制度的学习，由于教育形式浮于外表，不能触及职工的心灵深处，也没有起到实际的警示作用。