【勘测设计院内部审计工作制度】内部审计工作制度.docx

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1、 【勘测设计院内部审计工作制度】内部审计工作制度 为了建立健全本院内部审计监视制度，加强内部审计工作，提高经营治理水平，保障国有资产保值增值，依据审计署关于内部审计工作的规定等有关法律、法规和厅、局关于进一步做好内部审计工作的有关文件精神，结合本院实际，制定本规定。 一、内部审计时间及对象：依据局纪委的规定和本院的规章制度,每季度对院及院属各单位财务收支及经济效率状况进展一次内审，全年四次;每半年向局监察审计部门提交一次内审报告。此外，对有关人员的工作调动、经济问题举报等问题应进展专项审计，准时向局纪委提交专题报告。协作局监察审计部门做好本单位党政领导干部任期经济责任审计工作。 二、内部审计内

2、容：依据局民主理财公示监视领导小组关于确保季度内审五到位的工作要求，院民主理财公示监视领导小组负责组织人员，按内审工作程序，重点对院及院属实体的全部财务资料，包括会计凭证、发票、账簿、报表;对工作规划、经济合同、专项资金的规划执行治理使用;国有资产的治理、使用及保值增值状况;债权债务状况以及企业收益安排状况与财务收支活动是否符合会计法与本院的规章制度的执行状况等进展检查。向有关单位或个人进展调查取证，索取、印制证据材料。对内审中发觉的问题可随时向有关单位和个人提出改良的建议;对严峻违反财经法规和造成严峻损失铺张的直接责任人员、对审计工作中的重大责任事项，有权向对其进展指导的局监察审计部门反映;

3、 三、本院民主理财公示监视领导小组负责本院的内部审计工作。参加内审的工作人员应当具有高度责任心和敬业精神，熟识本行业的经营治理工作和内部规章制度，并不断通过财务审计专业的后续教育来保持和提高专业胜任力量。 四、内部审计工作是民主监视和民主理财的重要手段，它不仅能准时的发觉经营过程中可能发生的违纪违规现象，而且对更加全面、完整、精确找出工作中的缺乏供应有效依据，它对我院经济建立的稳固和进展起着保驾护航的重要作用。因此，内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德标准，依法审计，忠于职守，坚持原则，实事求是，客观公正，廉洁奉公，保守隐秘，不得滥用职权，徇私舞弊。内部审计人员依法行使职权并受法律爱护，任何组织和个人不得打击报复。