01企业集团财务公司管理办法.ppt

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1、企业集团财务公司管理办法企业集团财务公司管理办法 目目 录录总则 机构设立及变更 业务范围及风险控制监督管理与行业自律 整顿、接管及终止 附则 一、总 则 依据中华人民共和国公司法和中华依据中华人民共和国公司法和中华人民共和国中国人民银行法制定。人民共和国中国人民银行法制定。成员单位：成员单位：母公司控股母公司控股51%51%以上的子公司以上的子公司母公司、子公司单独或共同持股母公司、子公司单独或共同持股20%20%以上的公司以上的公司或持股不足或持股不足20%20%但处于最大股东地位的公司但处于最大股东地位的公司 二、机构设立符合国家产业政策；符合国家产业政策；申请前一年集团控股或按规定并表

2、核算的成员单位申请前一年集团控股或按规定并表核算的成员单位总资产不低于总资产不低于8080亿元人民币或等值的自由兑换货币，亿元人民币或等值的自由兑换货币，所有者权益不低于所有者权益不低于3030亿元人民币或等值的自由兑换亿元人民币或等值的自由兑换货币，且净资产率不低于货币，且净资产率不低于35%;35%;集团控股或按规定并表核算的成员单位在申请前连集团控股或按规定并表核算的成员单位在申请前连续续3 3年每年总营业收入不低于年每年总营业收入不低于6060亿元人民币、利润亿元人民币、利润总额不少于总额不少于2 2亿元人民币或等值的自由兑换货币；亿元人民币或等值的自由兑换货币；母公司成立母公司成立3

3、 3年以上并具有集团内部财务管理和资年以上并具有集团内部财务管理和资金管理经验金管理经验,近近3 3年未发生重大违法违规行为。年未发生重大违法违规行为。(一)申请财务公司应具备的条件1、申请人必须是具备下列条件的企业集团(一)申请财务公司应具备的条件2 2、具有符合中华人民共和国公司法和本办具有符合中华人民共和国公司法和本办 法规定的章程法规定的章程;3 3、具有符合本办法规定的最低限额注册资本具有符合本办法规定的最低限额注册资本;4 4、具有符合中国人民银行规定的任职资格的高具有符合中国人民银行规定的任职资格的高 级管理人员和从业人员级管理人员和从业人员;5 5、有健全的组织机构、管理制度和

4、风险控制制有健全的组织机构、管理制度和风险控制制 度；度；6 6、有与业务经营相适应的营业场所、安全防范有与业务经营相适应的营业场所、安全防范 措施和其他设施；措施和其他设施；7 7、中国人民银行规定的其他条件。中国人民银行规定的其他条件。(二)财务公司注册资本 财务公司的最低注册资本金为3亿元人民币或等值的自由兑换货币。（三）财务公司资本金来源成员单位成员单位(包括中外合资的成员单位包括中外合资的成员单位)中募集；中募集；成员单位以外的股份不得高于成员单位以外的股份不得高于40%40%。（四）财务公司高级人员任职资格 财务公司高级管理人员须具备中国人财务公司高级管理人员须具备中国人民银行规定

5、的任职资格，并在任职前报民银行规定的任职资格，并在任职前报经中国人民银行审核。经中国人民银行审核。（四）财务公司高级人员任职资格1 1、学历与资历必须符合以下条件之一学历与资历必须符合以下条件之一:金融专业研究生长毕业，从事金融工作年以上，经济、法金融专业研究生长毕业，从事金融工作年以上，经济、法学专业同等学历者，必须从事金融工作年以上学专业同等学历者，必须从事金融工作年以上;金融专业大学本、专科毕业，从事金融工作年以上，经济、金融专业大学本、专科毕业，从事金融工作年以上，经济、法学专业同等学历者，须从事金融工作工作年以上；法学专业同等学历者，须从事金融工作工作年以上；高中、中专毕业，从事金融

6、工作工作高中、中专毕业，从事金融工作工作1 1年以上；年以上；从事其他经济工作年以上，经过金融专业培训一年以上。从事其他经济工作年以上，经过金融专业培训一年以上。（四）财务公司高级人员任职资格 2 2、无因经营、管理不善而致使金融机构亏损、破产、无因经营、管理不善而致使金融机构亏损、破产 记录和不适宜从事金融工作的其他不良行为；记录和不适宜从事金融工作的其他不良行为；3 3、银行机构法定代表人和主要负责人必须与党政机、银行机构法定代表人和主要负责人必须与党政机 关脱钩，银行机构的法定代表人不得兼任企事业关脱钩，银行机构的法定代表人不得兼任企事业 单位的法定代表人和主要负责人；单位的法定代表人和

7、主要负责人；4 4、离退休人员不得担任银行机构法定代表人；、离退休人员不得担任银行机构法定代表人；5 5、必须是中华人民共和国公民。、必须是中华人民共和国公民。.(五五)财务公司从业人员财务公司从业人员从从事事金金融融或或财财务务工工作作2 2年年以以上上的的人人员员应应超超过过总总人人数数的的三分之二三分之二;其其中中从从事事金金融融或或财财务务工工作作5 5年年以以上上人人员员应应超超过过总总人人数数的三分之一。的三分之一。（六）（六）财务公司的设立须经过筹建和开业财务公司的设立须经过筹建和开业 两个阶段两个阶段（七）（七）筹建财务公司需提供的资料筹建财务公司需提供的资料1 1、筹建申请书

8、，其内容应包括拟设财务公司名、筹建申请书，其内容应包括拟设财务公司名 称，公司所在地、注册资本金、股东及其股称，公司所在地、注册资本金、股东及其股 权结构、业务范围等；权结构、业务范围等；2 2、设立财务公司的可行性研究报告，其内容包、设立财务公司的可行性研究报告，其内容包 括：括：l集团生产经营状况、现金流量分析、在同行业中所处的地位以集团生产经营状况、现金流量分析、在同行业中所处的地位以及中长期发展规划；及中长期发展规划；l设立财务公司的目的及作用；设立财务公司的目的及作用；l经会计师事务所审计的企业集团或集团母公司最近经会计师事务所审计的企业集团或集团母公司最近3 3年的合并年的合并资产

9、负债表及损益表；资产负债表及损益表；（七）筹建财务公司需提供的资料3 3、企业集团的设立批文；、企业集团的设立批文；4 4、拟设立财务公司的章程；、拟设立财务公司的章程；5 5、成员单位的名册及产权关系证明；、成员单位的名册及产权关系证明；6 6、发起单位的营业执照复印件、资信证明、发起单位的营业执照复印件、资信证明 及出资保证；及出资保证；7 7、筹建负责人名单及简历；、筹建负责人名单及简历；8 8、母公司法定代表人亲笔签名确认上述文、母公司法定代表人亲笔签名确认上述文 件、材料真实可信的证明；件、材料真实可信的证明；9 9、中国人民银行要求提交的其他文件。、中国人民银行要求提交的其他文件。

10、(八八)中国人民银行对财务公司筹建申请的答复中国人民银行对财务公司筹建申请的答复 期为期为3 3个月。如未获书面批复，申请人在个月。如未获书面批复，申请人在6 6 个月内不得再次提出同样内容的申请。个月内不得再次提出同样内容的申请。（九）（九）财务公司的筹建期限为财务公司的筹建期限为6 6个月。逾期不申个月。逾期不申 请开业或筹建期满未达到开业标准的，请开业或筹建期满未达到开业标准的，原批准筹建文件自动失效。如遇特殊情原批准筹建文件自动失效。如遇特殊情 况，由筹建人提出申请，经中国人民银况，由筹建人提出申请，经中国人民银 行批准，可适当延长筹建期限，但延长行批准，可适当延长筹建期限，但延长 的

11、期限不得超过的期限不得超过6 6个月。筹建期内不得以个月。筹建期内不得以 财务公司名义从事经营活动。财务公司名义从事经营活动。（十）（十）开业申请需提交的资料开业申请需提交的资料 1 1、筹建工作报告和申请开业报告；、筹建工作报告和申请开业报告；2 2、中国法定验资机构出具的股东资金到位的验资证明和、中国法定验资机构出具的股东资金到位的验资证明和 中国人民银行指定的金融机构出具的货币资金入账证明；中国人民银行指定的金融机构出具的货币资金入账证明；3 3、财务公司章程；、财务公司章程；4 4、拟任高级管理人员的名单、详细履历及符合中国人民银行、拟任高级管理人员的名单、详细履历及符合中国人民银行

12、规定的任职资格证明材料规定的任职资格证明材料;5 5、从从业业人人员员中中从从事事金金融融或或财财务务工工作作5 5年年以以上上人人员员的的证证明明材材料料;；6 6、股东名称及其出资额、股东名称及其出资额;7 7、拟拟 办办 业业 务务 的的 规规 章章 制制 度度 及及 内内 部部 风风 险险 控控 制制 制制 度度；8 8、营营 业业 场场 所所 及及 其其 他他 与与 业业 务务 有有 关关 设设 施施 的的 资资 料料；9 9、中国人民银行要求的其他文件。、中国人民银行要求的其他文件。（十一（十一）开业开业 1 1、财务公司的开业申请经中国人民银行批准后，、财务公司的开业申请经中国人

13、民银行批准后，由中由中 国人民银行颁发金融机构法人许可国人民银行颁发金融机构法人许可 证。财务公司凭该许可证到工商行政管理证。财务公司凭该许可证到工商行政管理 机关办理注册登记，领取企业法人营业执机关办理注册登记，领取企业法人营业执 照后方可营业。照后方可营业。2 2、经批准开业的财务公司自领取营业执照之日、经批准开业的财务公司自领取营业执照之日 起，无正当理由起，无正当理由3 3个月不开业或开业后自行停个月不开业或开业后自行停 业连续业连续6 6个月的，由中国人民银行吊销其许可个月的，由中国人民银行吊销其许可 证，并予以公告。证，并予以公告。三、业务范围（一）吸收成员单位（一）吸收成员单位3

14、 3个月以上定期存款；个月以上定期存款；（二）发行财务公司债券；（二）发行财务公司债券；（三）同业拆借；（三）同业拆借；（四）对成员单位办理贷款及融资租赁；（四）对成员单位办理贷款及融资租赁；（五）办理集团成员单位产品的消费信贷、买（五）办理集团成员单位产品的消费信贷、买 方信贷及融资租赁；方信贷及融资租赁；（六）办理成员单位商业汇票的承兑及贴现；（六）办理成员单位商业汇票的承兑及贴现；（七）办理成员单位的委托贷款及委托投资；（七）办理成员单位的委托贷款及委托投资；（八）有价证券、金融机构股权及成员单位股（八）有价证券、金融机构股权及成员单位股 权投资权投资;三、业务范围（九）承销成员单位的企

15、业债券；（九）承销成员单位的企业债券；（十）对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其（十）对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其 他咨询代理业务；他咨询代理业务；（十一）对成员单位提供担保（十一）对成员单位提供担保;（十二）境外外汇借款；（十二）境外外汇借款；（十三）经中国人民银行批准的其他业务。（十三）经中国人民银行批准的其他业务。企企业业集集团团规规模模较较大大、集集团团成成员员单单位位之之间间经经济济往往来来密密切切、且且结结算算业业务务量量较较大大的的财财务务公公司司，需需办办理理成成员员单单位位之之间间内内部部转账结算业务的，应另行报中国人民银行批准。转账结算业务的，应另行报中国人民银行批

16、准。单单边边对对外外结结算算财财务务实实际际上上已已办办理理。非非成成员员单单位位在在财财务务公司开户及双方均不是成员单位结算未有公司涉足。公司开户及双方均不是成员单位结算未有公司涉足。四、风险控制(一一)业务经营遵循下列资产负债比例业务经营遵循下列资产负债比例1、资本总额与风险资产的比例不低于资本总额与风险资产的比例不低于10%10%；2 2、一年期以上的长期负债与总负债的比例不低、一年期以上的长期负债与总负债的比例不低 于于50%50%；3 3、拆入资金余额与注册资本的比例不高于、拆入资金余额与注册资本的比例不高于100%100%；4 4、对集团外的全部负债余额不高于对集团成员、对集团外的

17、全部负债余额不高于对集团成员 单位的全部负债余额；单位的全部负债余额；5 5、长期投资与资本总额的比例不高于、长期投资与资本总额的比例不高于30%30%，且对，且对 单一企业的股权投资不得超过该企业注册资单一企业的股权投资不得超过该企业注册资 本的本的50%50%；6 6、消费信贷、买方信贷及产品融资租赁金额均、消费信贷、买方信贷及产品融资租赁金额均 不得超过相应产品售价的不得超过相应产品售价的70%70%；7 7、自有固定资产与资本总额的比例不得高于、自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%20%。四、风险控制(二)财务公司对股东融资逾期财务公司对股东融资逾期1 1年后未归还，年后未归还，

18、人民银行可责成财务公司股东会转让该股人民银行可责成财务公司股东会转让该股 东出资及其他权益，用于偿还对财务公司东出资及其他权益，用于偿还对财务公司 的负债。的负债。（三）财务公司应依据审慎原则进行授信业务，财务公司应依据审慎原则进行授信业务，并要求受信方依法提供担保。并要求受信方依法提供担保。五、监督管理与行业自律（一）（一）利率、费率利率、费率 财财务务公公司司应应按按中中国国人人民民银银行行的的有有关关规规定定确确定定其其贷贷款款利利率及各项手续费率；率及各项手续费率；业业务务涉涉及及外外汇汇及及外外债债管管理理的的，按按国国家家外外汇汇管管理理局局的的有有关规定办理。关规定办理。（二）（

19、二）向人民银行报送的报表向人民银行报送的报表资产负债表；资产负债表；损益表；损益表；现金流量表；现金流量表；非现场检查指标考核表；非现场检查指标考核表；中国人民银行要求的其他报表中国人民银行要求的其他报表 报送时间：每一会计年度终了后的一个月内报送上一年度报送时间：每一会计年度终了后的一个月内报送上一年度 的财务报表和资料。的财务报表和资料。五、监督管理与行业自律(三三)财务公司应按照国家有关规定提取呆帐准备金、财务公司应按照国家有关规定提取呆帐准备金、坏帐准备金及投资风险准备金，并冲销呆坏帐。坏帐准备金及投资风险准备金，并冲销呆坏帐。（四四）财财务务公公司司应应按按照照中中国国人人民民银银行

20、行的的规规定定，制制定定本本公司的业务规则，建立、健全本公司的业务管公司的业务规则，建立、健全本公司的业务管 理、现金管理和安全防范制度。理、现金管理和安全防范制度。（五）（五）财务公司应建立对各项业务的稽核、检查制度，财务公司应建立对各项业务的稽核、检查制度，并并设设立立独独立立于于经经营营管管理理层层的的专专职职稽稽核核部部门门，直直接向董事会负责，以加强内控制度的建设。接向董事会负责，以加强内控制度的建设。五、监督管理与行业自律（六）（六）中国人民银行对财务公司实行现场检查及中国人民银行对财务公司实行现场检查及 非现场检查制度。非现场检查制度。（七）（七）财务公司的董事会或监事会应于每年初委财务公司的董事会或监事会应于每年初委 托具有资格的会计师事务所对公司上一年托具有资格的会计师事务所对公司上一年 度的经营活动进行一次审计，并于每年的度的经营活动进行一次审计，并于每年的 4 4月月1515日前将经董事长或监事会主席签名日前将经董事长或监事会主席签名 确认的年度审计报告报送中国人民银行。确认的年度审计报告报送中国人民银行。(八八)中国人民银行对财务公司实行年检制度中国人民银行对财务公司实行年检制度。谢谢大家！