附件：清单.docx

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1、附件：清单1、市本级选取10家国有独资及国有控股企业（包括集团 本部及其各级独资、控股的子企业）委托审计，具体审计内容 见附件1、2、3o2、根据企业自报和审计情况，市本级适时组成检查组对3 家企业进行实地监督检查指导，帮助企业研究解决工资内外收 入工作中的实际困难和问题。附件：1.企业xx年度工资内外收入情况报告（参考样式）2.2021年度工资内外收入监督检查情况表3.县（市）区国有企业工资内外收入监督检查汇总表表1.企业分支机构情况表（2021年）序号单位名称与企业本级关系职工年末人数（人）从业人员在岗职工12合计表2.经济效益情况表序号项目2020 年2021 年2021年比2020年

2、增幅（%）1资产总额（万元）2利税总额（万元）3营业收入（万元）4利润总额（万元）5净利润（万元）6资产负债率（%）7国有资产保值增值率（%）8净资产收益率（给9工资利润率（%）10人事费用率豳）备注：（1）人事费用率二人工成本总额/销售收入义100%净资产收益率=净利润/净资产义10096工资利润率=利润总额/工资总额X 100%（2）在计算人事费用率时，应将劳务派遣人员的全年劳动报酬计入“人工成本总额”。（3）填写本表时，主要参考财务报表数值。10 -表3.工资总额批复及执行情况表（2021年）项目核定数实际完成数列支科目一、经济效益挂钩指标经济效益挂钩指标一经济效益挂钩指标二二、工资总额

3、核定数实发数（-）在岗职工工资总额1.基本工资2.绩效工资（含奖金）（加行填写具体项目）3.工资性津贴补贴（加行填写具体项目）（-）内退人员生活费（三）纳入工资总额管理的其他项目备注：1.根据上级单位批复工资总额的口径填写,如有其他工资级别项目请列明具体项目名称。2.奖金、津贴、补贴应加行填写具体项口名称、发放金额和列支渠道。-11 -表4.人员工资情况表项目2020 年2021 年增幅闾一、在岗职工情况（-）在岗职工年工资总额（万元）（-）在岗职工年平均人数（人）在岗职工期末人数（人）（三）在岗职工年平均工资（万元）（四）当地城镇非私营单位在岗职工平均工资（万元）在岗职工平均工资与城镇非私营

4、单位在岗职工平均工资比值二、内退职工情况（-）内退职工生活费总额（万元）（二）内退职工年平均人数（人）内退职工期末人数（人）（三）内退职工平均生活费（万元）（四）内退职工生活费相当于在岗职工平均工资比例（%）三、劳务派遣人员情况（-）劳务派遣人员工资总额（万元）（二）劳务派遣人员年平均人数（人）劳务派遣人员期末人数（人）（三）劳务派遣人员人均工资（万元）（四）劳务派遣人员平均工资相当于在岗职工平均工资比例（船（五）劳务派遣人员平均人数相当于在岗职工平均人数比例（）12 -表5.企业负责人薪酬和福利性收入情况表姓名职务2020年业绩考核情况2020年度企业负责人薪酬和福利性收入水平(万元)业责平

5、年酬在职平工的值 企负人均薪与岗工均资比绩核标 业考指核定目标值实际 完成 值S鑫博初分面酬计含计期励便, 薪合1预任激收入薪酬构成项利收入 各福性人与上 年同 比增 减幅 度 (%)基本 年薪绩效 年薪年计期励入 当预任激收年现期励入 当兑任激收其他充老险 补希保住房 公积 金其它福 利性保 险他利收入 其福性人栏次123456789101112131415161718负责人1负责人2负责人3负责人4负责人5 平均备注：1.企业负责人逐人填写,实际发放不足12个月，注明实际发放月数和应发全年薪酬数额。2. 6 栏=(8+9+10+12)栏；13 栏=(14+15+16+17)栏。3.12栏主

6、要适用于未实行年薪制改革的企业填写。4.16、17栏应注明具体项目。13 -表6.在岗职工工资外收入情况表（2021年度）项目金额（万元）提取比例（）列支渠道备 注（发放标准、适用人群等）一、福利性收入（列出具体项目）二、补充养老保险三、补充医疗保险四、住房公积金五、其他商业保险六、其他工资外收入（列出具体项目）工资外收入合计14 -附件3县（市）区国有企业工资内外收入监督检查汇总表（2021年度）填报单位（盖章）：填报时间： 年 月 日单位：单位：个、万元、调 研 企 业 总 数重 点 调 研 企 业 数重点调研企业存在问题情况重点调研企业工资发放情况工资 总额 超发 企业 数企业 负责 人

7、薪 酬超 发企 业数负责 人薪 酬增 幅高 于职 工工 资增 幅企 业数在工 资总 额外 提取 和列 支工 资性 支出 企业数企业 为职 工承 担应 由个 人承 担的 费用 企业 数超标 准发 放内 退人 员生 活费 标准 企业数超标 准列 支企 业年 金超标 准缴 存职 工住 房公 积金 企业数应缴 未缴 个人 所得 税企 业数企业正职负责人薪酬（年）企业在岗职工年平 均工资企业负责人平均薪酬（年） 与企业在岗职工年平均工 资的比值与上 年同 比增 加的 企业数与上 年同 比下 降的 企业数最高水平最低水平最高水平最低水平最高水平最低水平123456789101112131415161718

8、1915 -16附件1公司XX年度工资内外收入情况报告（参考样式，仅作参考，可根据实际调研情况修改、补充和丰富内容）单位：（公司全称）项目：XX年度工资内外收入情况XX局：根据 联合下发的（文件名、文号）要求，公司高度重视，于年月日至一月日，认真组织开展了全系统XX年度工资内外收入情况监督检查工 作，现将有关情况报告如下：一、基本情况（一）企业基本情况公司成立于月日，主要从事 （业务范围），截至XX年末资产总额（亿元/万元），年末从业人员 人,目前法定代表人为（姓名、职务），拥有 级全资和控股子公司家，全系统共计人，由（主管单位，如国资委）主管。（二）调研范围公司以规范企业工资内外收入为一重点

9、，以XX年度工资总额管理、工资内外收入 以及负责人薪酬分配等情况为基础，对公司本级和全系统 家二级公司，一家三级公司进行 了全面监督检查。（三）企业经济效益情况请提供XX年资产总额、营业收入、利润总额、净利润、资产负债率、净资产收益率、工资利 润率、人事费用率以及与同行业企业平均水平的比值等情况。对企业经济效益、税收贡献和投入产出情况作出评价。二、监督检查结果（一）工资总额管理情况1 .工资管理基本情况（1）上级单位工资总额管理政策。根据（政府主管部门或上级单位）下达的（文件名、文号）规定， 公司实行工资总额管理方式（如从某年起，企业执行的规定发生变化，应进行说明）。（2）企业内部工资分配制度

10、。评价：企业内部的工资分配制度是否健全。简要介绍有关情况，如工资结构、标准等。2 .工资总额批复及执行情况上级单位批复经济效益挂钩指标、工资总额情况；企业实际完成济效益指标、实际执行工资总额情况。评价：工资总额是否超发；纳入工资总额管理的福利费是否超发，发放项目及其比例是否符 合规定；如有其他单列工资项目，是否超发。3 .工资总额具体项目及列支情况在岗职工工资总额具体项目（基本工资、绩效工资、工资性津补贴等）的金额、列支渠道。评价：发放项目是否符合规定（如高温津贴发放是否符合相关规定）；是否存在违规列项和 违规列支的情况。4 .人员及工资水平情况（1）在岗职工情况企业在岗职工年末人数、年均人数

11、，在岗职工年人均工资及增幅，在岗职工平均工资与当地 社平工资比值等。评价：在岗职工平均工资水平是否偏高，增长速度是否偏快。（2）内退人员情况请将内退职工人数、平均生活费及增幅、占企业在岗职工工资比等情况单列。评价：内退人员生活费是否纳入工资总额管理；内退职工管理制度是否健全，生活费标准和 发放等是否符合相关规定。（3）劳务派遣人员情况请将公司本级劳务派遣人员人数、占在岗职工平均人数比例；劳务派遣平均劳动报酬及增幅、 占企业在岗职工工资比等情况单列。评价：劳务派遣人员管理制度是否健全，劳务派遣用工使用和劳动报酬分配是否符合相关规 定。5 .中长期激励形式及实施情况上级单位对企业实行中长期激励的批

12、复，企业实行中长期激励的形式、具体方案、适用群体 和人数、行权时间和金额等情况。如中长期激励形式为股权期权，适用该中长期激励的职工的行权情况。评价：建立中长期激励是否经过有关部门批准，激励制度、提取比例、列支渠道等是否合规, 行权是否经主管部门批准，是否存在其他违规现象（请列出具体问题）。6 .年度劳动工资统计报表和财务报表填报情况请分别列明劳动统计报表和财务报表中，在岗职工工资总额及年平均人数、内退人员生活费 总额及年平均人数、劳务派遣工资总额及年平均人数。评价：两表数据是否如实填报，与实际监督检查情况是否存在差异（如有差异，请说明原 因）。（二）负责人收入分配基本情况1 .企业负责人薪酬管

13、理情况（1）上级单位管理政策年，根据（有关部门）下发的（文件名、文号），公司负责人开始实行 办法（指薪酬管理办法）。（2）企业内部负责人薪酬管理办法评价：负责人薪酬分配制度是否健全，确定程序是否符合要求。2 .企业负责人业绩考核情况评价：业绩考核和绩效年薪发放等情况是否符合相关规定，是否存在其他违规现象。3 .企业负责人薪酬批复及发放情况评价：负责人薪酬是否超额发放，各薪酬项目发放是否符合要求。4 .企业负责人薪酬与职工收入差距情况企业主要负责人薪酬水平和增幅、企业负责人平均薪酬水平和增幅，与本企业在岗职工收入 水平、增幅进行比较。评价：企业负责人与本企业在岗职工收入差距是否较大，负责人薪酬增

14、幅是否高于职工工资 增幅。5 .企业负责人福利性收入情况评价：企业负责人是否在上级核定的薪酬外领取其他福利性收入和奖金；领取的福利性收入 和奖金是否符合上级单位管理规定、是否向上级单位备案；执行企业年金、补充医疗保险和住房 公积金是否符合相关规定。-5 -（三）职工工资外收入情况1 .福利性收入情况企业建立福利制度情况，福利性收入的具体项目、发放标准、适用人群等。评价：是否建立完整的福利制度；福利性收入列支渠道是否规范；是否存在应当纳入工资 总额管理的福利费用未纳入工资总额管理；发放的福利性收入是否缴纳个人所得税。2 .企业年金评价：是否经有关部门批准建立企业年金制度；是否及时清理原有补充养老

15、保险；缴费比例 是否超过有关部门要求；企业缴费部分是否缴纳个人所得税；列支渠道是否规范。3 .补充医疗保险评价：是否建立补充医疗保险；缴费比例是否超过有关部门要求；列支渠道是否规范。4 .住房公积金评价：住房公积金缴费比例和缴费基数是否超过有关部门要求；超过规定比例和基数缴存 的住房公积金是否缴纳个人所得税；列支渠道是否规范。5 .其他工资外收入情况评价：其他工资外收入具体项目及金额，是否存在违规列项和违规列支情况；列支渠道是 否规范。（四）企业扣缴税情况1 .企业所得税XX年企业所得税应缴额、实缴额，税前扣除的合理工资薪金。评价：企业所得税前扣除工资总额金额与上级下达的工资总额批复是否一致，

16、如不一致， 请就差额说明原因。2 .个人所得税XX年企业代扣代缴职工个人所得税应缴额、实缴额。评价：公司职工个人所得税是否由单位代扣代缴，是否将个人收入应纳税所得额全部计入 个人所得税范围内，如未计算完整，请逐项列示未纳入个税应缴范围的收入（如补充养老、住房 维修补贴或相关奖金等），并说明原因。三、监督检查发现问题汇总概述监督检查中发现的问题并说明原因。四、 需说明的其他事项（一）XX年相关审计发现的问题及整改情况。（二）其他需要说明的问题。五、工作建议（-）对完善工资内外收入分配制度的考虑（二）对企业工资内外收入管理的建议特此报告。附件：工资内外收入监督检查情况表公司（签章）年 月 日附件22021年度工资内外收入监督检查情况表填报单位:填报日期:填报人:联系方式: