费用报销管理规章制度细则（7篇）.docx

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1、费用报销管理规章制度细则（通用7篇）报销管理制度篇一一、暂借款及预付款审批制度1、暂借款是因业务需要的临时借款，包含差旅费及各种临时性借 款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批 后，由财务室付款。2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支出的各项工程及购买 材料、货物的款项，支出此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请 书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付 款。3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的、，由财务人员在支 票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必需 填写大小写金额，并适时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他

2、单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必需适时 报告报务室并登报声明作废，若支票已被支出，领取人要按被支出金额 赔偿。4、全部借款及预付款，必需在前账结清之后方可再借付。确因业 务需要而来不及结清前账，必需向财务主管讲明原因，经同意后方可再 借付。5、经办人必需在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款 项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。二、费用报销制度1、费用报销发票的资料包含日期、商品名称、单价、数量、金额 并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位照 实填写发票全部资料，发票涂改、大小写不符以及未盖有财政监制章的 收据一律不予报销。

3、4、增值税专用发票在报销时需单独提交报销单报销，不得与其他 一般发票混在一张报销单上。专用发票粘贴时只需将发票联粘贴在报销 单上，抵扣联无需粘贴，用别针夹在报销单后面即可，发票联和抵扣联 的票面需保持乾净、无折痕、无破损。5、接待费用的开支必需本着真实、合理、节省的原则，原则上公 司高管及销售人员方可报销接待费；公司其他员工日常工作中确需要接 待宴请的，需经主管领导事先同意，在确定的标准内据实报销；员工出 差期间的接待宴请，需经主管领导事先同意，由员工伴同差旅费报销 单一起提交费用报销单报销。6、餐饮接待费只需开具增值税一般发票。酒店留宿如有餐饮费发 生，单独开具餐饮费一般发票，不得与留宿费开

4、在同一张发票上。7、公司车辆汽油费统一使用油卡充值，汽车维护和修理及保养等 费用需要事先申请。8、日常采购到其他地方工作，视为出差。2、员工出差需要有经部门领导审批后的派工单或商务派遣 单方可生效。3、因工作需要出差到外地，凭派工单或商务派遣单填写 借款申请单可预借确定金额的差旅费。出差回来后凭单据在五个工 作日内报销，否则不予新增借款，在一个月以内未结清借款的，财务人 员在发工资时从工资中结清借款。4、差旅费报销，不仅要有合法的报销凭证及填写规范完整的差 旅费报销单，还须关联相应的派工单或商务派遣单以及用户 签字的派工工作纪录表。5、出差报销按单次出差费用统计报销，不可将几次出差的。费用 混

5、贴在一张报销单上。八、其他规定1、原则上员工报销不可跨月度，每月报销一次，特别情况下需部 门领导同意，但不能超过一个季度（三个月）。跨年度的发票原则上不 予报销，确因特别情况当年无法适时报销的，经主管领导及财务审核批 准并提交书面情况说明后准予报销，但最迟不能超过次年1月15日。2、报销的时间要求：1 .1集团总部及直辖各区域：上海属地的人员报销需在每月28日 之前将报销单据交到财务部，其他属地的人员报销需在每月25日之前 将报销单据寄到上海总部，以便适时审核报销。2 . 2其他独立核算的集团总部非直辖子公司按子公司的的实际情况 确定实在的报销时间。3、为了分清责任，进行部门及区域核算，不同岗

6、位人员的报销费 用不得混淆在一张报销单上，每个人只能报销本身权限范围内的费用。4、对全部报销内容，相关审批人员必需就其真实性、合理性及必 需性结合公司各项规章制度进行审核审批；对全部报销票据，财务部门 有权依据相关法规及内部财务管理制度通过各种渠道查询其是否真实合 法。5、员工应依照实际费用发生的情况，提交真实的费用报销单 或差旅费报销单，严禁虚报。一旦查实有虚报的情况，属于重点违 纪，第一次违纪，全公司通报批判，罚款2000元。第二次违纪，开除 处理。九、附则1、本制度的最后解释权及修改权归上海辉电电力设备工程有限公 司；制度的订立、解释、修改等工作由财务部负责。2、本制度自2023年1月1

7、日起生效，原费用报销管理规定 和员工出差管理规定自动失效。2、报销费用时必需填写“费用报销单”，全部单据要按 性质。4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必需事先提出计划，按 支出审批权限批准后，在计划范围内列支。5、办公用品的购置：由各部门依据需要，编制计划报办公室审核 汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐， 认真登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导 批准。6、各部门在开支业务接待费之前，需事先经公司总经理批准。否 贝L财务室不予报销。7、公司员工外出做事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要 须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注

8、明原因。8、全部需报销的各种原始单据实行差旅费制度后，各部门人员出 差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原 计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。4、组织与职责：1.1 ：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管 理。1.2 ：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。1.3 ：各部门：递。1.4 ：各部门负责对本部门的快递费进行管控。5 .流程图：（略）.执行说明：5.1 快递的签收与发送寄件人必需依照本方法规定的寄件要求寄发6. 1. 1快递的接收6. 1.1. 1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要适时通 知转交给相关部门人员。6.1.

9、1.2物品接收人要在邮件快递签收登记表上签字接收，以 备查验核对。6. 1.1. 3除特别情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本 人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。 6. 1.2快递的寄发7. 1.2. 1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品 者必需到物流部填写邮件快递寄发登记表进行登记，经部门负责人 审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各。7、寄件相关规定：8. 1.1物件分类：A类：紧急件；B类：宝贵件类：C； D一般信函、 贺卡等。8.1. 2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺 丰快递发EMS或顺丰快递34C

10、D发一般的快递公司邮政费用报销业务流 程，特订立本制度。以前订立的与本规定不相符合的条款一律废止，以 本规定为准。一、费用报销票据要求1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单 位收据。2、发票抬头必需填写公司全称，即“xx有限公司”，不得多字、 少字或错字。若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。3、发票日期与费用报销日期应大体一致，一般不得跨年 度报销。4、发票内容应与真实的业务一致，不同类型的发票应按经济业务 的类型分项整理填写在费用报销单上。5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围一致， 且货物或者劳务名称一般应为实在商品名称或者劳务，不能开具概括性 的

11、商品或者劳务名称，如宣扬用品、办公用品等。若实在的商品比较多, 可以如上述开具，如宣扬用品、办用品等。若实在的商品比较多，可以 如上述开具，如“材料一批” “办公用品一批”，但应付“明细清单”， 认真摆列实在的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务 专用章，并不得显现“衣裳”“皮包”“手表” “礼品”等个人生活用口 口口 O6、发票金额大小写必需一致，数量、单位、单价必需匹 配。7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”， 用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持一致，并与相关附件的单 位名称相符。8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由 验收人在申

12、购单上签字确认。若需要其他备注的可以再其它单据上注明。9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上 不能作为报销凭证。10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要 求其重新供应合法有效的票据。11、发票必需真实有效，不得虚开、代开发票或有意取得假发票、 作废发票及失效发票。二、凭证填写及票据粘贴要求1、各部门应依据经济业务类型选择使用公司财务部统一订制的差 旅费报销单、费用报销单、付款单、代垫费用单等。付款单一般在需要 通过银行转账支出的情况下使用。2、报销单与付款单应一律用黑色或蓝色钢笔或者签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。3、报销单或者付款单应依照项目填写完整、

13、清楚，不得涂改。报 销金额必需保持大小写一致，填写大写金额时应在最高位的上一位封顶职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300XX50部门经理XX50250一般职员15080200出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天予以50元补 贴。员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软 卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓, 但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特别情况需乘坐飞 机、软卧、硬卧需报董事长批准。员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通 费可实报实销；其余员工原则上不得任意乘坐出租车，如有特

14、别情况需 乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。员工差旅费报销规定：留宿费，交通费按规定标准执行，超标自付2、业务接待费用必需经过领导批准后方可支出,七、移动电话号管理1、开机时间必需是24小时保持开机状态。2、月度移动电话连续停机、关机3次以上取消或扣除当月的话费 补助。八、销售人员的自发性：1、销售人员出差后每天工作必需有明确性，要把工作落实到实处, 销售部负责人将不定期跟踪监督其出差情况，将列入绩效考核范围。2、出差人员出差后需加强自身安全防范意识，做到出入 平安。3、销售人员出差回来后认真完成出差报告，总结出差成果，有针 对性的进行陌生探望。费用报销管理制度篇六总则为规范公司财务管

15、理制度，更好地发挥监督职能，达到强化内部 财务管理，加强成本费用掌控，保证奖金合理使用的目的，让各项成本 费用开支在预算范围内做到必需、合理、节省、有效，使账务工作更好 地服务于公司管理，结合公司实在情况订立本方法。1、本方法适用于公司全体员工。2、发生各类费用、支出事项，应适时办理财务手续，取得或填制 真实、合法、完整的原始凭证，并适时送交财务人员。费用报销、支出审批人员和审批权限公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。各部门在 预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报部门主管核实，再报行政 办公复核，后经总经理批准后才能办理或执行。未经总经理批准的任何 费用由支费人个人自理。费用报

16、销、支出审批程序1、合同或采购经办人员应依照合同商定的付款方式和付款时限， 填写用款申请单并由部门负责人员审查，行政办公室复核，总经理 批准后，财务人员布置资金付款。2、费用报销审批程序费用报销时，经办人按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写费 用报销单或用款申请单等，由部门负责人核实费用并确认签字， 后交行政办公室复核，后经总经理审批同意后付款，付款后将凭证交由 账务人员归档。3、员工因公借款审批程序有关规定1、费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报销 依据。2、原则上当月发生的费用当月内报销，当月未适时报销或确因客 观情况未适时在当月内报销的费用，必需在次月初起三个工作日内完成 报销手续

17、。3、员工因公借款且在借款发生费用报销时应先冲借款，直至冲完 借款为止。费用报销管理制度篇七一、目的为规范财务管理，合理掌控公司费用，适应公司持续稳健进展的 需要，依据国家相关财税法规和公司财务管理制度，特订立本管理制度。适用范围本制度适用于集团公司和下属各分、子公司。三、费用的定义费用的定义为：为公司经营或销售商品供应劳务发生的一切相关 支出。Ui公司各项费用支出管理以“真实合规、预算掌控、分级管理”为 原则，在因公必需、从严从俭、保障工作正常开展的前提下，尽量掌控 费用、压缩开支。真实合规指各项费用开支所对应的经济业务必需合法合规、发票 等单据必需真实精准。预算掌控指公司全部费用开支必需在

18、公司批准的费用预算额度内； 碰到预算编制前提变动等特别情况需超预算开支的，必需事先办理预算 追加手续；遇紧急情况，可由公司总经理批准先行支出再补办预算追加 手续。否则，财务部不予支出。分级管理指依照费用开支类型和每笔金额大小确定业务的紧要性 水平，依据紧要性水平适当分级授权，逐级审批。五、报销及审批流程：1、公司高管的报销由财务会计审核，总经理审批后报销。2、总经理助理的报销，归属于日常行政费用的由财务审核，主管 副总审批后报销；归属于各区域销售费用的由财务审核，区域分管副总 及总经理审批后报销；归属于公司总部的销售费用由财务审核，总经理 审批后报销。3、销售人员的报销由财务审核，分管副总及总

19、经理审批 后报销。4、集团总部其他人员的报销由部门领导及主管副总审批，财务审 核后报销。5、集团总部直辖各区域，分、子公司人员的报销由各区域主管副 总审批，财务审核，公司月度核算报销。实在流程为：5.1各区域，分、子公司行政助理，机动车销售统一发票，增值税 一般发票，国税通用机打发票，或者由财政部门监制仅供行政事业单位 开具的行政事业收费收据。3.2发票抬头应为公司的规范全称，不能使用简称。专用发票的抬 头、税号、地址、开户行及账号应当与公司开票信息一致。一般发票的 抬头、税号应当与公司开票信息一致。专用发票和一般发票显现公司名 称、税号等纳税信息错误的，一经发觉后退回。3. 3所开具的发票号

20、码应与税控机打印出的号码一致，如有串号、 错号视为无效发票；所开具的发票内容打印缺失、遗漏、严重错位视为 无效发票；发票上未加盖发票专用章或所加盖发票章与实际开票单位不 符、模糊不清视为无效发票。如有以上发票，应退回重开。3. 4税务机关代开的一般发票无需加盖代开单位发票专用章，须加 盖税务机关代的开发票专用章，否则无效；税务机关代开的增值税专用 发票须在发票的备注栏上加盖代开单位发票专用章。开票单位名称与发 票专用章一致。3.5电子发票与纸质发票具有同等法律效力。报销时使用电子发票, 需注意两种版本格式。旧版：电子发票票面上印有“货物或应税劳务、 服务名称”的，“销售方”需加盖发票专用章。新版：电子发票将“货 物或应税劳务、服务名称”栏次名称简化为“项目名称”，取消了原 “销售方：并将源文件命名为“发票号开票日期”，上传至0A系统以 便财务归档。