审计整改情况报告书.docx

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1、审计整改情况报告书篇一：审计整改状况报告书 审计整改状况报告书 填报人：负责人：时间： 篇二：XXX公司全面落实审计整改自查自纠的报告 XXX公司全面落实审计整改自查自纠的报告 依据XXXXX公司全面落实审计整改实施方法（XXXXXXXXXXXX号）有关公司文件精神，结合XXXXXX公司开展的其次次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自纠，治理商业贿赂不正值交易自查自纠和2022年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查状况报告如下： 一、健全组织，强化领导 为确保此次自查工作顺当进行，XXX公司高度相识，将开展好全面落实审计整改工作作为推动改革发展

2、的详细行动，在思想上高度重视，细致谋划，细心部署，成立了以总经理为组长的自查自纠清查小组，主动开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺当开展。 二、严格清查，不走过场 成立清查小组后，XXX公司按要求仔细学习文件精神，比照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，刚好发觉和解决存在的问题。 三、仔细自查，刚好自纠 根据XXXXXXXX司全面落实审计整改实施方法的要求，XXXXX公司对违规承保、虚假退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、XXXXX问题、保费核算问题、虚列费用、应收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。 1、违规承保 201X年度XXXX公司保费收入达X

3、XXXXX元，各险种保费收入、 其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均照实反映并刚好确认纳入帐内核算，不存在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调整保费、滚单入帐、变更条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实状况。同时，不存在违规变更条款承保及违规降低费率承保的状况。 2、虚假批改或违规注销 各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款状况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的状况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。 3、违规理赔 201X年度XXXX公司赔付支

4、出XXXXXXXXX元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款状况、不存在扩大赔付、通融赔付现象；不存在向保险人支付赔款后收取返还的状况；不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。 4、手续费及中介业务管理问题 未发觉将直销业务虚挂为中介机构业务，虚开中介发票套取手续费用于支付给正式员工、无资格保险中介或个人手续费、账外暗中支付手续费等数据不真实状况。严格执行“一条规定”、“两个条件”和三项一样的要求来支付中介业务手续费。 5、农业保险问题 依据农险相关规定，合规承保，合规理赔。不存在虚假承保 农业保险套取财政补贴，违规注销

5、保单及虚假理赔，理赔到户不到位的状况。 6、保费核算问题 不存在通过拆分保单，跨年度调整保费收入或变更险种，或通过上年不出单或批退保单，次年出单或批增，调整年度保费的状况。 7、应收保费问题 在应收保费方面，至201X年底XXX公司应收保费余额为XXXX万元，其中见费出单以前账龄较长的应收保费比例较大。虽然按规定计提了坏帐打算，但努力降低应收保费仍是一个主要工作，争取在201X年底有一大幅度的下降。 8、虚列费用 不存在运用假发票报销，套取资金用于支付高管和职工薪酬奖金福利、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或贴补市场手续费等数据不真实状况。公司严格根据保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，

6、或超规定比例支付高额手续费等状况。 9、资金管理问题 不存在通过虚构经济事项或运用假发票报销，套取资金用于支付职工薪酬、个人侵占挪用资金以及支付中介手续费或好处费等状况；公司严格根据保监监管政策，不存在帐外暗中支付手续费，或超规定比例支付高额手续费等状况。 10、违规对外担保 201X年，XXX公司依据上级公司关于开展XXXXXXXXXXXX有关事项清查工作的通知（XXXXXXXXX号）及相关文件精神，结 合关于开展对外担保有关事项清查工作的实施看法中的要求，开展了对外担保行为清查工作，经清查确认，并无通知禁止范围内的对外担保行为。 XXXXXX公司 201X年XX月XX日 篇三：审计查出问题

7、的处理和整改状况的报告 关于2003年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改状况的报告 2022-12-12 2022年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上 市人民政府秘书长 尹维真 主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 2004年，市审计局依照审计法的规定，组织开展了2003年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府托付，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议看法和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 市政府对审计结果和市人大提出的审议看法和建议高度重视。市长办公会

8、对落实整改状况进行了专题探讨。根据李宪生市长关于“必需责成有关方面肃穆整改，对不力者，应实行肃穆的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改状况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位根据李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局根据市政府要求，对被审计单位落实审计结论的状况进行了检查，各被审计单位仔细实行有效措施整改，内部管理得到进一步加强。 市人大常委会非常关注审计查出问题单位的整改落实状况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇

9、报，并到有关区检查整改状况。市人大预算工委还派出专人深化到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。 从总的状况看，各单位对审计查出问题的整改，行动快速、主动主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金275101.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、方法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 现比照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改状况报告如下： 一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改状况 （一）本级预算和财政管理方面 1.关于预

10、算编制中，部分指标没有安排到项目和单位的整改状况 市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制2022年的预算过程中，已订正了两个开发区的部分预算指标没有安排到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算安排中，已订正了预留预算指标和实行中途追加的安排方式。 2.关于政府选购预算编制不完善，超预算选购现象突出的整改状况 针对部分单位在编报选购预算时，未从实际须要动身，选购预算金额较小、品目较窄，在实际选购中，中途追加较为普遍的状况，市财政局制定了关于进一步加强政府选购管理工作的通知，并要求各部门和单位，仔细编制政府选购预算，进一步规范政府选购行

11、为。市财政局将严格规范政府选购预算编制、执行和调整，实行政府选购安排管理，避开类似问题的发生。 3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改状况 市财政局已于2004年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额10101.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司11016年借用的101万元，由于企业改制，已依据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店11014年前借用的150万元,因该饭店2000年已改制，

12、股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。 （二）部门预算管理和执行方面 1.关于预算编制、批复不规范的订正状况 市财政局对一个部门批复两本预算的状况已予以订正。为此还制发了市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知及市财政局关于做好2022年市直部门预算编制工作的通知，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。 市财政局从2004年起先，已统一将预算编制细化到二级单位。 2.关于部分单位预算编制不规范等问题的整改状况 市园林系统少列事业收入44

13、4.69万元的问题，已于2004年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于2004年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于2004年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。 市科技局已于2004年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新支配运用。 3.关于部分二级单位财务收支亟待规范的订正状况 在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回托付投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房

14、产抵还300万元；通过调整单位“事业支出”和“事业基金”归还931.74万元。制定了归还档案保证金安排的有455.66万元，其中：武汉盛源房地产开发公司200万元、市城建委党校101万元、武汉北斗集团公司155.66万元。对11019年至11014年挪用档案保证金用于发放托付贷款和对外投资的600万元，市政府已责成市建委组成工作专班，对该问题进行全面清查，并将清查结果报市政府。目前商请司法机关介入调查。 另外，该馆截留收入干脆转为“职工福利基金”的56.15万元、单位银行账面余额比银行实际存款少166.88万元等问题，已进行了订正，纳入账内管理。 市建委城建档案馆收取的档案保证金，依据规定应存

15、入市建行，在动用保证金利息时，应编制用款安排报市建委审定后执行。城建档案馆违反档案保证金管理的规定，于11019年和2000年将档案保证金1329.36万元存入原武汉国际租赁公司和武汉科技信托投资公司，因两公司清算，存款至今无法收回。对该馆存在的这些问题，市建委已责成有关当事人就违反规定的行为作出深刻检查，并将依据有关规定，对当事人追究相关责任。 市建委建设工程造价管理站应收未收租金46.22万元，已于2004年12月收回。 市园林局所属市动物园管理处应收未收11013年7月至2003年12月合作经营收益590万元、水电费218.28万元、租金收入12.27万元的问题，市园林局已督促市动物园与

16、合作方就解决方式达成意向，依法依规进行处理。 （三）税收征管方面 1.关于少征、漏征各项税收8141.29万元的订正状况 截至目前为止，在市地税局的督促下，相关区局已征收入库8120.21万元，入库率101.74。 余下未入库的21.08万元，将于2022年4月前征缴入库。 2.关于压欠力度不够，造成企业欠缴各项税款21300.41万元的订正状况 截至目前底为止，2003年度开票未入库的税款，已组织入库2658.6万元；2003年以前开票未入库的税款，已组织入库6730万元，清缴入库率61.05%。对余下的欠税企业，市地税局将实行纳税信用评定和“以票控税”等措施，压减陈欠税款，防止新欠发生。

17、3.关于调整收入进度，延压的5153.59万元企业税款，已于2004年初全额入库 市地税局要求东西湖区地税局提高相识，规范税款征收入库，避开此类问题再次发生。 （四）科技三项费用管理运用方面 1.关于市科技局通过科技三项费用及其项目的运作，共筹集资金2732.8万元用于科技大楼建设的订正状况 市科技局2004年12月已撤消为承建科技大楼的某置业公司向商业银行借款500万元供应的质押担保，质押资金全部收回；到目前为止，已归还科技三项费用538万元；对三年来通过火炬投资公司以科技成果转化基地建设的名义，转拨给市科技局用于科技大楼基本建设的1200万元问题，市科技、财政局已停止了这种做法，不再接着拨

18、付资金。对尚未归垫的474.8万元，市科技局将实行科技大楼部分楼层出售变现的方法，确保2022年6月底前全部归还。同时进行延长审计后，将结果报市人大财经委员会。 2.关于科技三项费用滞拨4623.27万元问题的订正状况 截至2022年2月为止，市科技、财政局已拨付2063万元，其中：市科技局1063万元，市财政局1010万元。对还未拨付的资金，为避开造成新的损失，两局将择优选择项目年内拨出，对年底前仍未拨出的资金将收回预算重新支配。 3.关于科技三项费用贷款回收率低、大量贷款逾期、呆滞并造成损失的订正状况 2003年底，市财政、科技局应清理收回的科技三项费用贷款共5425.25万元（未收回的贷

19、款中2000年前的贷款4690.5万元，占应收回贷款的86.46）。其中市财政局3520.2万元（截至2003年末，应收回到期贷款4780.2万元，审计期间已收回贷款1260万元），市科技局1905.05万元。整改期间已收回265.7万元。两局对贷款逾期的项目进行了分类，并确立了分类清收的原则：属于项目胜利、经营正常的24户企业的待收资金1822万元，要求企业列出还款安排，年内收回，做到应收尽收；属于改制、破产的52户企业的待收资金1960.05万元，根据改制企业有关政策，作出相应处理；属于经营困难、负债较重等状况的39户企业的待收资金1377.5万元，已责成市科技局主动清收并将清查结果和处理

20、看法报市政府。 为保证上述工作能够顺当完成，对科技三项费用贷款尚未偿还的企业，新申请的项目一律不受理，已支配的新项目资金，一律予以停拨；另外，对办理了相关抵押手续的企业，通过处理抵押物的方式归垫；同时市财政、科技局已联合印发关于催收科技项目有偿资金的通知，与托付银行共同催收。 （五）政府投资建设项目方面 1.关于部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的订正状况 部分项目单位未严格执行基本建设程序和“四制”规定的问题，已引起有关项目建设单位的重视，并实行了相应措施引以为戒，防止此类现象发生。对洪山区市政总公司违规出借资质证书，非法获利31.96万元的问题，已上缴财政。 2.关于部分单位

21、挤占、挪用、截留项目建设资金的订正状况 市政府已责成相关部门和单位实行了措施。其中，市蔬菜集团公司挪用转基因番茄产业化项目资金667.1万元的问题，已于2004年底归还了520.9万元。余下的146.2万元，将由蔬菜种子公司2022年6月之前以项目配套设备归还。 市沿河大道改造指挥部、长江乐园建设指挥部等7个建设单位挤占工程成本的问题，已依据有关法规进行了清理，调整了有关项目建设单位的账务，挤占的工程成本已被订正。 武汉大花山生态园林有限公司、武汉森茂生态绿化有限公司挪用环城森林生态工程征地补偿费共计180.5万元的问题，已于2004年4月全部收回。 市江堤加固项目建设中汉南区、江夏区的项目建

22、设单位挤占、挪用、截留“取土费”用于非项目支出的224.33万元，市江堤加固工程管理办公室已于2004年11月全部整改收回。 3.关于部分项目建设资金管理不规范，存在套取资金和项目间相互挤占资金的订正状况 原市市政建设局项目资金相互扯用的问题，在该局撤销后，已由市相关部门和单位按资产管理关系，进行清算调整予以订正。 市司法局所属戒毒劳教所将已核销的101.89万元水电增容费支出列入劳教大队扩建概算、套取资金的问题，已于2004年2月收回。 沿河大道二期工程资金被其他项目占用110.89万元的问题，市建委经过清理，按建设项目重新调整了资金调拨。项目责任单位已实行调整相关账目的方法，使项目间相互挤

23、占、混用资金的状况得到订正。 4.关于层层滞拨环城森林生态工程征地补偿费的订正状况 在市林业局的干预下，市林业发展公司及东西湖区园艺公司已于2004年1月至2月，对滞欠的438.35万元征地补偿费全部拨付。 5.关于个别项目建设成本不实，有的甚至超付工程款的订正状况 长江干堤汉南至白庙加固工程项目长期挂账348.19万元问题，已引起市水务局和项目建设单位的重视，确定在工程竣工和财务决算时清理、调账。江岸区解放大道下延线工程建设指挥部多计工程结算款94.2万元的问题,已于2004年3月调减工程决算。市沿河大道改造指挥部等单位超付工程款241.8万元的问题，市建委进行了清理核实，对超拨的资金已全部

24、收回。 （六）四个远城区财政运行状况调查方面 1.部分区存在肯定的虚增财政收入的订正状况 对蔡甸区沌口小区管委会、新洲区财政局和阳逻等4个财政所，采纳列收列支、空转土地有偿出让收入等方式虚增财政收入分别为3927.2万元和627.6万元，江夏区郑店、流芳、纸坊财政所，新洲区财政局及道观等4个财政所分别空列财政性收费收入1018万元、1823.7万元等问题，已引起市、区两级政府的高度重视，市政府要求各区政府拿出详细措施坚决予以订正，切实维护预决算的肃穆性。蔡甸区政府制发了关于切实加强全区土地交易资产以及安排管理实施看法的通知，将全部土地收入纳入财政专户核算，从源头上避开虚增收入；江夏区政府将对执

25、收单位的收入项目严格核算，避开将非预算内收入纳入预算内，并合理下达各乡镇行政性收费收入安排；新洲区政府通过深化收支两条线改革，规范非税收入管理，真实、精确反映其财政收支状况。 2.虚列财政支出的订正状况 黄陂区财政局按预算支配，在拨付区科技局科技三项费用400万元的同时,又从区科技局收回该项资金330万元，年终按400万元列报决算，区政府已订正了不规范的做法。在2022年预算支配中保证了科技三项费用的资金来源，并承诺将严格按预算法的相关规定，对科技三项费用据实列支。 蔡甸区2003年实际拨付挖潜改造资金2101.2万元，年终按800万元列报决算支出,虚列支出502.8万元挂预算暂存，区政府已将

26、502.8万元全部作为企业发展资金拨付到位。 3.对4个区的部门预算编制不规范，临时性追加较为常见的订正状况 蔡甸、江夏、黄陂和新洲区政府对审计调查反映的问题进行了特地的探讨，各个区都实行了有力措施，进一步加强财政管理，深化部门预算编制工作，提高部门预算编制的质量，增加预算的约束力。对可预见的支出一律通过年初预算支配；除突发事务、特大自然灾难等特别因素外，中途一律不得追加支出；由于政策改变和特别状况确需调整的，要报经区人大 批准后才能执行，确保预算的肃穆性。 （七）国有企业改制方面 市政府对国有企业改制工作特别重视，去年支配审计部门对市、区改制企业进行了审计调查，揭示了部分国有企业改制中存在的

27、问题，引起市政府的高度重视，并责成市国资管理部门及有关区政府探讨进一步完善了国有企业改制的限制方法。对审计发觉的重大问题，已移交司法部门和其他相关部门进一步查处。 1.中南汽车修造有限公司改制中存在问题的订正状况 中南汽车修造有限公司（以下简称中南汽修）将4.34亩国有划拨土地运用权向市土地交易中心申请挂牌转让，湖北某房地产开发有限公司以土地净价1135万元摘牌，但中南汽修实际只收到土地转让金400万元，低于摘牌价735万元的问题，市审计局已于2004年9月作为案件线索向江汉区检察院移交。江汉区检察院经核查后证明：中南汽修所属汽车修配厂为集体全部制企业，2001年底因解决改制中的资金缺口，将其

28、青年路308号4.34亩土地以400万元转让给湖北省某房地产开发有限公司。2002年3月经职代会同意签订了转让协议。2002年3月到10月该房地产开发有限公司分4次将400万元转让费付清。2003年4月，为办理土地的过户手续，汽车修配厂按规定将该地块在武汉市土地交易中心挂牌，挂牌价为1135万元。汽车修配厂称在土地交易中心高挂土地交易价的目的是为了避开土地被别人摘牌。江汉区检察院未发觉该土地转让过程中有属于检察机关管辖的贪污、贿赂等职务犯罪行为。 2.武汉建筑机械厂改制中存在问题的订正状况 武汉建筑机械厂以3000万元的价格出让69.42亩土地给某房地产公司，比土地中心摘牌价3200万元低20

29、0万元的问题。在审计查出后，该厂已与房地产公司签订补充协议，目前该厂正在依法依规追索200万元转让差额款。 武汉建筑机械厂瞒报资产总计632万元的问题。其中，瞒报下属劳动服务公司净资产447万元；未将同益大厦5间商用房合计价值185万元纳入资产评估范围。市国资经营公司于2004年11月托付中介机构对该厂进行了全面的责任审计，督促整改，将瞒报的632万元资产已纳入账内并进行了重新评估。 3.东西湖棉纺厂改制中存在问题的订正状况 东西湖区政府特别重视东西湖棉纺厂的改制工作。东西湖棉纺厂在改制过程中将510.8万元的新机器设备及将原材料、产成品以300万元的价格转让给新东棉纺织有限公司，转让价格低于

30、市场行情284万元的问题，在审计调查事中和事后，东西湖棉纺厂清算组分别供应了东西湖区人民法院裁定书，裁定转让行为有效，促使其完善了相关法律手续。 4.武汉自动化仪表厂改制中存在问题的订正状况 对武汉自动化仪表厂在改制中未将欠银行利息、欠缴退休人员医疗保险费等负债1144万元纳入评估范围的问题，硚口区政府已按有关规定将905万元的工商银行利息作挂账处理。欠缴退休人员医疗保险费等已得到全部订正。 5.洪山商场瞒报欠税200万元的订正状况 对洪山商场瞒报欠税200万元的问题，洪山区政府将督促企业于2022年6月底前将所欠的200万元税款上缴国库。 6.武汉制药机械厂改制中存在问题的订正状况 武昌区武汉制药机械厂188名职工未领到补偿金的问题已全部解决。截至2004年12月底，188名职工中，有95名成为新公司股东，其补偿费已作为入股资金；78名由新公司作为内退职工安置发放内退工资、交纳社保医保等；15名已支付了补偿费。 （八）其他部门财务收支方面 1.关于一些部门和单位挤占挪用专项资金的订正状况 第18页 共18页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页