企业内部控制、内部审计、风险控制.docx

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1、企业内部控制、内部审计、风险控制【课程内容】第一部分:数字化时代的风险、内控、合规、法务一体化管理一、风险管控最新要求及政策解读.国内外风险管理与内部控制的规范与指引1 .国家层面风险管控方面政策解读.国务院国资委最新法治建设、内控监管要求2 .如何搭建“法律合规大风控”管理体系及“风控合法审一体化”新机遇二、集团合规管控与风险管控联动与融合1 .数字经济时代下企业的合规管控之道2.集团发展和管理现状如何 协调.集团管控动态机制设计4集团管控和内控流程和制度汇编.风险管理、内部控制、内部审计如何融合5 .基于横向、纵向、端到端的法务合同新体系.风险管控融入业务、融入信息化思路6 .ERP环境下

2、风险管控落地思想.企业如何运用IT审计技术，监控ERP风险三、国资监管最新要求下的企业风险管理建设与优化.企业风险管控构建要点、主要措施与程序，涵盖项目启动、风险评 估、流程梳理、控制有效性评价、管理建议、缺陷整改以及成果固化 等环节1 .企业风险管控构建阶段流程梳理步骤和主要工作内容，包括:风险识 别，评估、应对、流程图的绘制，流程步骤的描述、流程层面的风险 的辨识、分析和评价，相应的控制点的识别与分析.内部控制评价要点、主要措施与程序，涵盖调查了解、控制测试、 缺陷认定和综合评价等环节2 .案例分享:某企业集团内控、内审与风险管理机制分析四、运用大数据构建企业风险管控落地1 .企业如何形成

3、风险管控体系循环.集团管控模式下的母子公司管控策略2 .如何形成集团总部的风险管控循环4如何形成下属公司的风险管控循环5 .风险管理系统、内部控制系统、内部审计系统运用.企业管控大数据新思路6 .企业管控手段与信息化如何融合.案例分享:某大型制造业企业集团如何运用大数据风控解决实际问 题第二部分:企业内部控制实务及落地要点一、组织架构及授权审批体系内控实务1 .案例:某企业职责分配不当引发的舞弊.组织架构及人员管理的关键控制点明晰部门及岗位职责、不相容职务分离、授权审批常见问题及体系建 立、岗位强制轮换、岗位代理制度等.小结:组织架构管理内控要点二、资金管理的内部控制实务.案例:某公司银行账户

4、不当使用的案例1 .货币资金管理概述.货币资金管理常见漏洞4货币资金管理漏洞的财务应对银行账户的开立与销户、电子网上银行风险防范、银行账户的对账管理、货币资金业务的岗位职责、库存现金资产的安全保护等5.小结:货币资金管理内控要点三、会计核算体系内部控制实务.案例:上市公司财务报告频频出错1 .会计核算与财务报告流程概述.会计核算与财务报告流程常见漏洞2 .会计核算与财务报告漏洞的财务应对会计核算基础工作规范:财务结账流程控制;财务信息系统内控:重要会计资料文档维护等.小结:会计核算与财务报告管理内控要点四、销售环节的风险及内部控制实务.案例:某公司销售业务员挪用销售款1 .销售业务及收款管理常

5、见漏洞.销售业务及收款管理漏洞的财务应对2 .小结:销售业务及收款管理内控要点五、采购环节的风险及内部控制实务1 .案例:某公司招标采购失效.采购管理流程概述2 .采购管理常见漏洞.采购管理漏洞的财务应对请购审批;询价比价;选择供应商;采购合同管理;验收付款;供应商评估 等.小结:采购管理内控要点六、内部控制落地执行新思路、新方法.内部控制流于形式常见表现1 .如何深化内控体系管控与各项业务工作的有机结合.内部控制落地的难点与对策第三部分:风险导向下的内部审计实践与创新一、内审面临的挑战1 .财务丑闻、PWC最新调查报告给我们的启示.管理层对内部审计的负面评价2 .时代呼唤风险导向内部审计二、

6、风险导向内部审计概述1 .什么是风险导向内部审计.内部审计的发展历程-通过案例揭示传统内部审计存在弊端2 .风险导向审计产生原因.风险导向内部审计特点-通过案例揭示风险导向内审应具备特点三、实施风险导向内部审计实务要点.计划篇-如何立项，通过风险地图、风险清单等案例揭示如何进行 风险识别1 .审计思维模式-通过案例诠释审计准备阶段、实施阶段、报告阶段、 整改阶段如何注意事项.审计发现篇-如何建立审计标准、如何取证？如何提出建议？-结合行业舞弊案例讲解如何发现舞弊、舞弊审计中应注意的事项、 取证方法等.审计方法篇-结合行业讲解分析性复核方法、审计抽样、访谈等审 计方法的运用技巧及各种方法运用的实战经验或注意事项2 .审计报告篇一好报告是如何形成通过专项审计、经营管理审计等案例讲解报告的温度及好报告的标准及如何形成的3 .审计价值体现篇一案例揭示审计价值体现的策略和评价指标以及在实践中的运用4 .如何成为风险导向的审计组织