Z建设集团企业审计档案管理办法.docx

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1、 Z建设集团企业审计档案管理办法_物业经理人 Z建立集团公司审计档案治理方法 第一章 总则 第一条 为了加强集团公司审计档案治理工作，标准审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等，以利于严守集团机密。依据中华人民共和国档案法、审计署关于内部审计工作的规定、中国内部审计准则及甘肃第五建立集团公司内部审计工作规定，结合工作实际，制定本方法。 其次条 审计档案是内部审计机构在进展审计活动中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。 其次章 收集整理 第三条 审计档案应当根据层次进展分类收集。审计档案层次分类主要有： （一）审计规划和结果治理类资料； （二）审计工作底稿、根底归纳、汇

2、总论述类资料； （三）审计原始摘录、内外部证明类资料； （四）被审计单位供应原始类及复制类资料。 第四条 审计工作底稿资料应记录审计程序实施过程、审计事项核实、复核意见、审计初步评价意见等，审计底稿还应注明审计工程相关信息、审计外勤内勤时间等根本审计信息。 第五条 审计档案整理应当准时、标准有序，建立索引编码；明确专人负责审计档案的治理。 第三章 复查审核 第六条 审计工作底稿等资料都应经过审核，应保持慎重性。 第七条 审计工作底稿等资料审查应由内审机构负责人全面负责，也可授权有关人员审查。 第八条 审计档案应有记录及复核人员签署。 第九条 审计档案应保持完整性，层次清楚。 第十条 健全审计工

3、作档案复核制度，提高审计工作质量。 第四章 立卷归档 第十一条 审计工作完毕后，应当立卷归档，建立审计工程档案，由审计人员按审计工程进展整理组卷，封面工程填写齐全，书写工整、装订坚固、四边整齐。 第十二条 审计档案资料包括，但不限于： （一）审计报告、审计结果沟通书及治理声明书； （二）审计打算书、审计处理惩罚书及审计建议书； （三）被审计单位整改报告及附件资料； （四）审计组相关说明及被审计单位执行审计打算状况； （五）审计实施方案及审计通知； （六）审计调查、复查或后续审计资料； （七）内外部审计证据和工作底稿分项资料； （八）被审计单位供应的原始或复制资料； （九）审计过程形成笔录、信函

4、、纪要及举报等相关资料。 第十三条 审计档案应当进展登记造册，档案治理人员发生变动时，应根据审计工作规定办理移交手续。 第五章 保管使用 第十四条 审计档案的保管期限分为永久、定期两类，凡涉及集团重大投资、重要审计发觉和由董事会下达的重大审计工程形成的审计档案应作永久保存。 第十五条 审计档案由内审机构负责保存治理，审计人员应遵守保密原则。 审计档案一般不对外调阅，任何调用行为，都要经过内审机构负责人批准，报经集团公司董事会同意。 第十六条 在工作需要时，依照调用程序并得到集团公司董事会批准及征求法律参谋意见后，供应给外部审计或司法部门。 第十七条 审计档案治理应严格依法依规进展。 第六章 附则 第十八条 本方法可依据详细状况适时修订完善。 第十九条 本方法自2023年11月1日起施行。本方法是对2023年10月1日制定印发的审计档案治理方法，经过讨论修订形成，原方法同时废止。 其次十条 本方法由集团公司审计机构负责解释。