医院财务管理情况自查报告范文.docx

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1、医院财务治理状况自查报告医院财务治理状况自查报告范文时间荏苒，光阴似箭，辛苦的工作已经告一段落，回眸过去这段时间的工作，有惊喜，也有缺乏，格外值得我们做好总结和完成自查报告。来参考自己需要的自查报告吧，以下是我的医院财务治理状况自查报告范文，期望对大家有所帮助。医院财务治理状况自查报告 1依据山西省审计工作会议精神和长治市审计工作安排，通过对全市 14 所市(县、区)的综合医院财务收支进展了审计和调查。总体感觉到，随着医疗体制改革的不断深入，市、县两级政府对医疗事业的进展赐予了足够的重视，把医疗卫生事业作为政府实行确定福利政策的社会公益事业和关键领域，实行了一系列行之有效的措施，医疗投入机制逐

2、步完善，投入总量逐年增长，卫生效劳体系逐步形成，医疗水平不断提高。市、县两级综合医院秉承“为患者效劳，让患者满足”的工作理念，以便利患者、提高效劳质量为目标，在简化办事手续，提高效劳质量等方面进展了一系列的综合配套改革，并取得了确定的成果。但在收费治理、财务治理等方面还存在有待改进和标准的问题：一、在收费治理、财务治理中存在的问题1、乱收费问题普遍存在。近年来，尽管各级政府和卫生主管部门实行了一系列有力措施，但独立工程收费、超标准收费、超范围收费、重复收费等乱收费普遍存在。在这次审计中觉察 14 所综合医院乱收费金额到达 1635 万元，占到违纪违规总额的 24.9%。2、开单提成屡禁不止。在

3、对某医院审计中觉察，向介绍来该院检查的中间人支付介绍费高达 77.31 万元。具体是：ct 头颅检查外单位人员每例提成50-70 元；躯干检查每例提成60-80 元；内部医生和职工每例提成 30 元；内窥镜检查每例提成 10-15 元；红外乳腺检查、脑地形图检查每例 5 元；动态心电图、彩超、脑超检查每例20 元；团体体检按收入的15%提成，某呼救中心支付乡镇、煤炭部六十三处等单位介绍人每例50-100 元，支付交警队按医疗收入的 10%支付。3、药品收支结余普遍未纳入专户治理。依据“收支两条线”的规定，应将还利于民的药品折(扣)让收入和药品收支结余准时足额上缴同级财政专户治理，但全市 14

4、所医院共有 419.75 万元被截留挪用。此外，财务根底工作薄弱，会计核算不够标准。如：票据使用治理混乱，应收帐款长期得不到清理，帐实不符，帐表不符，白条抵库等问题也比较普遍。二、形成问题的缘由分析(一)医疗经费投入缺乏医院为维持日常医疗活动、职工福利待遇、根底设施建设和重点学科争论等工作，需要大量资金投入，形成资金较大缺口，需求冲突格外突出，医院只好“自谋生路”，将费用转嫁到患者身上。加之近几年医疗系统评估验收标准过高，各种脱离实际的“达标升级”活动难以杜绝，医院超越了自身承受力气，借款或贷款购置医疗设备等。为此，欠下巨额债务，归还债务的资金无来源，就在收费上作文章。(二)医院的医疗收费价格

5、已落后于物价水平，导致局部医疗本钱与医疗收费价格倒挂目前的医疗收费标准是 1997 年和 1999 年制定的，而现在构成医疗本钱的材料、人员工资及相关费用的价格远远高出了当时制定标准 的水平，客观上就会造成医疗本钱高，这也是形成乱收费的一个缘由。(三)政策法规观念淡薄，生疏不到位医院作为一个特别业务部门，普遍存在重业务、轻治理思想。大 多数医护人员认为只要业务水平搞上去，把病人治好，效益也上来， 其它都是次要。殊不知医院不仅是医治和预防疾病、保障人民安康的 社会主义福利事业单位，同时又是独立的经济核算单位。治理跟不上， 是不能取得社会效益和经济效益双丰收的，更难保证医疗、科研、预 防等各项任务

6、的顺当完成。(四)监视检查部门惩罚不到位纵观屡次治理乱收费和各种名目的财务检查，多是对违纪行为只作经济惩罚，对责任人追究极少，更没有因此而丢掉“乌沙帽”的， 违纪单位在经济上有利可图，达不到检查监视的效果，确定程度上助长了医院乱收费的歪风，同时受检查监视力气的限制，少数医院存在幸运心里。正如某医院的财务人员所说“承受过屡次检查，检查后只不过是罚个款而已”。所以，使一些违纪违规问题屡查屡犯，屡禁不止而不能根治。三、加强和改进医院财务治理工作的审计建议1、正确处理社会效益和经济效益的关系。违规收费现象，群众反映猛烈，而且影响到党群关系。因此，各级医院必需正确处理好社会 效益和经济效益的关系，从体制

7、上、机制上解决“看病贵”的难题， 使百姓既能看起病、享有价格合理、质量优良的医疗效劳，又能使医 院适应市场要求，增加医院的综合水平，使之良性进展。2、加强医疗行业职业道德建设。医疗行业的很多违规违纪问题与执业人员的道德水平有很大关系。因此，必需加强职业道德教育，树 立救死扶伤、精益求精、文明行医的行业风气，坚决订正“开单提成”，严禁医疗收入与个人利益直接挂钩的做法，标准医疗和药品购销行为，要逐步完善内把握度，真正建立起行业自律机制，使医院更好地为人民群众供给质量优良的卫生医疗效劳。3、加强执法部门的监视检查。明确责任，落实到人，做到工作有人抓，消灭问题有人管。事实证明，有力的外部监视是促进治理

8、的一 项重要武器。尤其是收费和药品价格治理工作，实行定期与不定期、 全面检查与抽查相结合的方式，加大对医院的检查力度，觉察问题及 时解决，对查出的各类违法违规问题要严格实行责任追究制度，坚决 打击和惩罚各种违法行为，不能雨过地皮湿。逐步建立起有责任、有 鼓舞、有约束、有竞争的运行体制，从而促进医院安康、快速、协调 进展。医院财务治理状况自查报告 2(一)、组织治理1、依法执业 医院严格执行医疗卫生法律、法规及规章，严格依据医疗 机构执业许可证中规定的科目从事诊疗活动，无超范围行医的 行为，无非卫生技术人员从事诊疗活动，执业医师、护士均已按规定注册，无超范围执业。医院无对外出租、承包科室，无虚假

9、、 违法医疗广告。医院建立健全了规章制度和各级各类员工岗位职责及医疗 核心制度，大多数人员熟知其工作职责与相关规章制度，十三项 医疗核心制度建立健全，医院已将医疗卫生法律、法规、规章汇 编成册，下发到各科室，并定期或不定期组织学习，全员培训至少一次/年。医务人员在临床的诊疗活动中能遵循与其执业活动 相关的主要法律、法规、规章、诊疗护理标准和常规。医院开展 了科室学习法律、法规和执行状况检查工作， 觉察问题准时整改。2、医院行政治理机构和治理机制 医院实行院长负责制和院科两级治理， 院长及副院长分工职 责明确，各职能部门职责清楚，有完善的治理制度和程序。组织 机构图能反响院领导、职能部门及临床科

10、室的治理层次，建立了 各职能部门的统一协调机制，有协调记录，治理组织机构设置合 理、运行高效，能满足医院各项工作需要。医院建立和完善了院务公开制度，完善了职工代表大会制 度，重大事项均经职代会争论通过，并依据卫生部和省卫生厅关 于建立院务公开制度的要求推行院务公开、科务公开制度。职工 对治理组织机构和院领导赞誉度调查均85%。3、人力资源 医院医师、护士等卫生技术人员数量到达规定要求， 三级医 师查房和一、二线两级人员值班能满足临床需要。病房床位数与 病房护士比 1：0.53(骨科床位与护士比为 1:0.6)，ICU 病房床 数与床位比 0.04:1，专业化培训护士比例到达规定要求。卫生技 术

11、人员队伍学历、职称、年龄构造比例合理。床位数与卫技人员 比 1：1.06，药、检、放等专业技术人员具有相应的学历和职称， 在职专业技术人员占职工人数比例、 中高级技术人才占卫生技术人才人数的比例根本符合规定要求。各主要专业科室均有副高级以上职称学科带头人；医院加了 人才治理， 强化了中青年骨干培育， 确保了专家进得来、 留得住、 用得活。近年来无专家及中青年骨干出走的现象。医务人员连续教育制度落实完善，连续教育治理达上级要 求，实施员工上岗前培训，保证医务人员连续教育工作顺当开展完成。4、科学规划 医院进展建设及改扩建均经过论证， 符合区域卫生规划并经 权限卫生行政部门批准。依据医院的等级、功

12、能和任务，制定了 医院 35 年进展规划、年度打算，并有效组织实施，年度工作总结能准确反映打算的完成状况。(二)、信息治理医院建立和完善了医院治理信息系统，实现了院内信息管 理。医院信息系统能够准时、准确、系统地搜集、整理、分析和 反响有关医疗质量、安全、效劳、费用等能满足医院治理、临床 工作和各级卫生行政治理部门对医院法定统计信息的需要。医院 信息系统运行根本稳定安全， 不能完全保证与局域网连接的工作 站到达“避开直接与互联网联结”的要求。建立了防病毒措施， 安 装了防病毒和防火墙软件，硬件，定期升级防毒软件，有异地备 份。建立远程医疗与上级医院的技术询问途径。(三)、财务治理1) 、医院财

13、务坚持“统一领导、集中治理”的原则，一切财 务收支活动均纳入财务部门统一治理。依据会计法、医院 会计制度和医院财务制定及国家有关规定，设立会计科目、 建立账簿、进展会计核算、编制会计报表。医院的内部部门、科 室均未设立账外账、“小金库”。上级主管单位审计部门定期和不 定期对“小金库”进展检查，在岗财务人员有任职资格，有财会人 员岗位责任制。依据财务规定开设和使用银行卡号。建立了医院 财务会计治理信息系统。2) 、重大工程集体争论后按规定程序报批。实行重大经济 事项领导负责制和责任追究制，责任到人。建立健全了有效的财 务会计内把握度。3) 、实行医院内部本钱核算，加强药品、材料、设备等物 资治理

14、， 逐步标准医院内部本钱核算制度，努力降低医疗效劳成 本和药品、材料消耗。有药品、设备、试剂、耗材等选购治理制 度。建立了以院级领导牵头的本钱核算领导小组，为单独设置成 本会计，药品、卫生材料、低值易耗品等材料消耗能遵循权责发 生制原则，根本能按当月实际发生额计算。能够清楚划定核算主 体、本钱中心及其经济活动所对应的业务收入和本钱费用。(四)、保障治理(一)设备治理 实行设备科学治理，大型设备购置经过严格的可行性论证。属于大型医用设备配置与使用治理措施规定的甲、乙类品目 的大型医用设备，依据规定申请配置许可。医院制定了医疗设 备治理措施，严格按规定进展设备(包括耗材)的选购、出入 库、保养、修

15、理、更及报废。抢救设备(急诊科、 ICU、手术 室、)完好率为100%，定期与不定期向临床科室征求设备治理 意见，并准时改进。(二)后勤治理 后勤保障满足临床工作需要，能主动、准时为全院供给水、 电、气、被服的供给和相关设施准时修理。认真执行国家环保法 规，设立污水净化系统，生活用水符合国家标准，无二次用水。能供给养分膳食指导。根本建设工程依据国家规定立项报批，招投标和组织实施。全院工作用房无危房。(三)药品治理 医院药房、患者取药等候区布局根本合理，治理标准，设置 了询问台，供给了医疗询问效劳，医院编印了根本用药名目， 制定了突发大事药事应急治理预案，药品治理信息系统能实 时动态地反映药物使

16、用状况、 质量安全状况。能为患者供给安全、 准时、人性化的效劳。医院制订并执行了药品选购治理、药引入遴选原则和审 批程序、临时购药审批治理等相关制度，医院用药全部通过省级 的招标平台选购，建立了药品供给单位资质档案，认真执行入库 环节的验收和登记， 对规定查验批号、检验报告的血液制品等有相关资料备案，未觉察使用无批号、过期、变质、失效药品。药品存放符合标准，有药品贮存、养护治理制度，严格依据规定 条 件贮存药品。制定并执行定期检查中西药库、门诊与病房药房、 病房治疗室小药柜、病房抢救车、麻醉科、手术室等存放和使用 药品的制度。(四)教学与科研治理 建立健全医院教学治理组织机构及治理制度， 担当了辽东学 院学生的临床教学实习任务，制订了实习生治理制度， 对实习生统一治理。