反馈意见汇总情况报告(5篇).docx
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1、 反馈意见汇总情况报告(5篇) XXX有限责任公司清算组: 我们承受托付,审计了XXX有限责任公司2022年6月25日的清算资产负债表,2022年8月31日至2022年6月25日的清算损益表和债权清偿表。 一、治理层对财务报表的责任 根据企业会计准则体系的规定编制财务报表是贵公司治理层的责任。这种责任包括: (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部掌握,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报; (2)选择和运用恰当的会计政策; (3)做出合理的会计估量。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则的规定执行了审
2、计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德标准,规划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进展风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部掌握,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 我们信任,我们猎取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见供应了根底。 三、审计意见 我们认为,贵公司清算会
3、计报表符合企业会计准则和国有企业试行破产有关会计处理问题暂行规定的有关规定,在全部重大方面公允地反映了xxx有限责任公司20xx年6月25日的清算财产状况,20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算损益和债权清偿状况。 xxx会计师事务全部限公司中国注册会计师: 中国四川成都中国注册会计师: 2022年XX月XX日 反应意见汇总状况报告二 各位股东代表: 按公司法与公司章程的要求,我们优拓电子科技股份有限公司(下简称公司)第一届监事会,组织三位监事(包括一名财会人员),于第X年1月15至25日,重点对公司原有根底建立工程以及有关预算落实状况进展检查,履行出资人监视职责。监事会有关人员依照
4、国家现行有关财经法律法规的精神和参照现代企业治理惯例和需要,在公司治理层确保供应资料真实性、完整性的根底上,依据实际需要采纳了肯定的程序,运用分析性复核、抽查、询问、现场盘查考察等方法,经过有关人员积极协作圆满完成工作程序,现将内审结果报告如下: 一、审计目的 本次内部审计根据既定方案重点对公司原有根底建立工程以及有关预算落实状况进展检查,防止利用根底建立谋取个人利益,根底建立设备没有妥当治理,以及对消失的问题能够准时解决。 二、审计过程 (一)编制内部审计调查问卷 依据资产治理、公司内部掌握等制度,以及本公司的实际状况编制内部审计调查问卷表。表格如下: 序问题描述问题答复栏备注 1设备购销合
5、同上的价款支出是否与财务支出相全都?如否,请列举。 2差旅费支出是否合理?如否,请列举。 3是否在规定的安装期内安装好设备?如否,请列举。 4设备的平均产能利用率多少? 5有无设备被闲置?如有,请列举。 6有无设备超量生产?如有,请列举。 7实地调查的设备数量、规格、价款是否与财务账面相符?如否,请列举。 8有无将租赁设备和购置设备区分清晰?如否,请列举。 9是否如期支出租赁款和分期付款的购置设备款? 10是否如期计提设备维护费和大修理费? 11是否如期进展设备维护和大修理? 12生产部费用支出有无特别?如有,请列举。 13设备运输费、支付方式是否与合同全都? 14设备购销合同和设备租赁合同是
6、否合理?如否,请列举。 15收入和支出明细分类是否清楚?如否,请列举。 16有无足够的原始凭证证明每笔收入或支出?如否,请列举。 17有无其他状况,请列举? (二)针对问卷的各项内容进展抽查、询问、现场盘查考察,真实反映状况,照实填写问卷。 (三)由CEO对问卷进展审核 (四)依据问卷和其他调查状况编制基建内部审计报告。重点分析存在的问题,提出建议和改良方案。 (五)落实改良方案。 三、审计存在的问题 (1)关于设备购入和租赁等费用支出明细分类不多,比拟简洁,费用类别有待进一步划分调整。 (2)有些设备购销合同和租赁合同工程不全。有些合同的款项支付工程不明确,没有写明何时付多少款。 (3)目前
7、固定资产适用的折旧年限是按设计年限确定,与现实折旧有较大差异,如全自动线5年。由于折旧问题涉及企业固定资产的更新力量、企业盈亏和纳税问题,因而应综合实际使用状况慎重确定。 (4)没有按时计提设备维护费和摊销大修理费。 (5)没有应准时通知财务部为什么不进展设备大修理。 四、审计意见 睿达电子股份有限公司已经马上进入第八年的经营,现代企业治理制度正在建立中,各项工作正在有序高效地进展着。在原有的根底上,按国家的有关制度规定进展核算和治理,基建工作的支出的重大方面较为真实,会计处理的重大方法和程序遵循了全都性和相关性原则,会计报告根本符合标准。 为了更进一步完善落实公司制度,我们提出如下工作建议:
8、 (1)在根底建立方面,需要将费用支出进一步划分,进一步细化,做到不漏每分钱支出,分清每分钱支出。 (2)建立合同审核标准,对不合格的合同准时矫正,确保工程齐全和精确,最终合同要在财务部留底,生产部保管合同原件。 (3)调整固定资产折旧年限。安照现实一样或类似的设备实际平均使用年限,重新调整固定资产的折旧年限,使之缩小现实折旧的差异。 (4)财务部负责监视生产部对设备维护费的计提和大修理费的摊销。 (5)生产部和财务部应当加强沟通联系,生产部有什么重大事发生应当准时告知财务部。 以上报告请予审议。 公司监事会 第X年1月25日 反应意见汇总状况报告三 市审计局: 依据中华人民共和国审计法其次十
9、三条的规定及市审计局(萍审社通20XX7号)文件的精神,市审计组于2022年XX月7日至XX月26日对我区2022年度民政资金治理及使用状况进展了为期17天的审计,审计了抚恤事业费、退伍安置费、城市及农村低保、救灾、城乡医疗救助等专项资金。审计过程中,审计组人员实事求是、细致仔细、依规依法、客观公正地进展审计,并形成了审计报告征求意见书,现就审计报告征求意见书指出的问题反应如下: 一、关于区财政局、区民政局联合下文湘财字20XX44号、湘财字20XX145号、湘财字20XX1XX号、湘财字20XX81号文件,弄虚作假下拨民政资金合计1686570元,后各乡镇虚报冒领套取民政资金,返回到区财政局
10、四税账上的问题。 该审计查明状况属实。湘财字20XX144号、145号、1XX号、81号四个文件下达资金都是区级财政用于城乡大病医疗救助、60年月精简退职老职工救助和城市居民最低生活保障人员救助资金的配套资金。湘东区是一个中心、省、市企业相对较多的县区,境内有萍钢、萍电、萍铝、萍纸、巨源煤矿等多家大中型企业,上述企业隶属省、市治理,全部税收规费都是上级征收,而各类社会冲突、城镇低保、大病救助、60年月精简退职老职工生活困难补助都由我区财政负担。2022年湘东区享受城市低保人数13181人,其中萍铝、萍纸等中心、省、市国有企业享受人员就达7231人,占全区享受低保总人员的55%,依据上级规定,县
11、区级按156元/年/人进展城市低保配套,则该局部享受城市低保人员配套资金达XX28036元;另有城市大病救助中也有相当数量救助对象是属于中心、省、市企业的人员,同样也要湘东区财政配套。鉴于我区财权事权不统一且财政支出压力大,无力代上级担当如此多社会公益事业,我区曾屡次向上级反映该状况,但上级始终未调整支出负担级次,故将局部民政资金用于省、市驻区企业职工的低保、大病医疗救助等配套支出,恳请贵局和审计组领导视状况予以谅解。 二、关于虚报冒领套取民政资金弥补经费缺乏的问题。 1、报告中指出:“2022年湘东区财政局、民政局联合下文湘财字20XX21号关于下达2022年优抚对象医疗补助资金的通知和湘财
12、字20XX22号关于下达2022年抚恤经费的通知共计588000元。经抽审以上资金,各乡镇并未全部发放到优抚对象手上”。由于我区向上争取该方面的资金逐年增加,而优抚对象逐年在削减,因此该款用后的确有少量结余,但各乡(镇、街)并未将结余的资金弥补政府经费缺乏,而是用于弥补现役军人家属优待金缺乏局部。我区每年征兵170余人,按3590元/年/人的标准发放(其中西藏兵按1XX70元/年/人标准发放),应发放优待金共计865000元,但每年按实际转移支付只有620230元,缺265000元。 2、报告中指出:“区民政局专户账2022年4月XX号凭证付城镇退役士兵自谋职业退职费26万元,经审计,该款未发
13、放,只是以支付2022年城镇退役士兵自谋职业人员资金补助的名义列支,其中将18万元缴入区级财政预算外专户后返还给区民政局作其他收入”。我区2022年向省民政厅争取26万元是用于建立优抚对象疗养中心,依据市局总体要求当时全市统一建在武功山风景区,我区认为建在武功山不便治理,因此建在湘东区政府办公楼后面,省民政厅当时设有疗养中心的工程,所以就以自谋职业名义拨款。付3万元给九建公司是由于疗养中心是九建公司承包,付区政府办5万元是当时区政府让出了三间房子给疗养中心作办公室使用(见相关会议纪要)。 三、关于普遍存在挤占、挪用民政资金现象的问题。 1、报告中指出:“2022年各乡镇均存在挤占挪用民政资金的
14、现象,计币3XX5893.2元,其中用于弥补乡镇经费缺乏153703.1元,弥补民政所费用537276.8元,弥补敬老院费用559362.62元,用于敬老院建立工程支出452220.68元。”近几年来,湘东区开展了“两院一校一所”的建立,新建或改造了全区10所敬老院,并完善了院内的根底设施,投入大量的资金,由于我区各乡(镇、街)的财政压力都特别大,所以各乡镇挤占了一点资金用于该方面的建立。 2、报告中指出:“区民政局2022年经费中收取低保款78754元,用于购置电脑。”该状况属实。2022年我区为了抓好民生工程,便于省、市、区、乡镇四级直接反映,加强上、下级工作街接,经请示区政府同意,的确利
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