宁夏佳美---财务部职责权限.ppt

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1、宁夏佳美财务部职责权限宁夏佳美财务部职责权限3.1 负责在分子公司贯彻执行公司的各项财务制度及管理办法，并对分子公司的各项经济活动进行财务核算、分析及管理监控。3.2 负责所属分子公司财务管理体系的建立，完善并组织实施。3.3 负责所属分子公司的各项经济活动进行财务核算、财务分析和财务监控。3.4 负责根据所属分子公司的年度经营计划，编制年度财务预算及分解部门预算。3.5 负责监控所属分子公司资产的安全、完整及有效利用。3.6 负责组织对所属分子公司资产进行定期盘点工作。3.7负责根据预算对所属分子公司的实际执行情况进行预算控制及考核。3.8 负责所属分子公司资金的收付管理及按审批的资金计划用

2、途拨付资金。3.9 负责定期召开所属分子公司财务管理工作会议，分析经营成果，加强财务管理，为决策提供支持。3.10 参与所属分子公司的经理办公会，参与制定及讨论分子公司的重要经营决策。3.11 负责所属分子公司财务人员的业务培训、指导和业绩评价。3.12负责所属分子公司财务资料的审核上报工作。3.13 负责上级安排的其他临时工作。4 主要权利 4.1 有权依照公司制定的各项财务制度及管理办法对所属分子公司进行财务管理。4.2 有权对所属分子公司的经营活动进行财务核算分析及监控。4.3 有权按照公司财务部的统一规定上报各种财务资料。4.4 有权参与所属分子公司的经理办公会，参与制定及讨论所属公司

3、的重要经营决策。4.5 有权依据预算对所属分子公司各项费用支出进行审核和控制。4.6 有权对所属分子公司财务人员在内部进行岗位调配。4.7 有权对违反国家会计法规及公司财务制度的相关事宜拒绝执行并上报。4.8 有权对下属财务人员的工作情况进行检查和考核。5 相互关系 5.1 在财务管理上服从公司财务部的管理。5.2 在其他管理方面服从所属分子公司有关部门的管理。1、总账会、总账会计的职责计的职责权限权限-胡巧艳胡巧艳直接上级直接上级：公：公司司财务经理财务经理职责职责1 1、审核审核各种（附收据各种（附收据)原原始凭证，及时编制相关记帐凭证；始凭证，及时编制相关记帐凭证；2 2、负责编制每月会

4、计报表负责编制每月会计报表、并在、并在规定的时间内规定的时间内报送；报送；3、负责往来款项的负责往来款项的核对；核对；6、每月根据出纳提供的银行对帐单编制银行余额调节表每月根据出纳提供的银行对帐单编制银行余额调节表，并对现金盘点进行监督；，并对现金盘点进行监督；7、负责会计档负责会计档案归案归档等管理工档等管理工作；作；9、负责库存材料、负责库存材料、包装物、低值易耗品出入库管理、考核；包装物、低值易耗品出入库管理、考核；12、其他临时性工作；、其他临时性工作；主主要权利：要权利：1、原始票据的审核权；、原始票据的审核权；2、有权对不符合国家会计法规和公司财务制度的票据不予审核；、有权对不符合

5、国家会计法规和公司财务制度的票据不予审核；3、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和考核；考核；相相互互关系：关系：1、在业务上服、在业务上服从公从公司财司财务经理的务经理的领导；领导；2、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。3、明细账会、明细账会计的职责权限计的职责权限直接上级：分公司财务科长直接上级：分公司财务科长职责职责1 1、审核各种原始凭证，及时编制相关记帐凭证；审核各种原始凭证，及时编制相关记帐凭证；2 2、负责编制每月会计报表并在规定的时间内报送；负责编制每月会计报表并在规定

6、的时间内报送；3 3、负责加强工程物资核算及管理；负责加强工程物资核算及管理；4、负责往来款项的核对及发票清收。、负责往来款项的核对及发票清收。6、负责产成品数量、金额核对，并对成品保管进行管理考核。、负责产成品数量、金额核对，并对成品保管进行管理考核。7、负责负责包装物包装物的管理考核的管理考核；9、做好相关票据传递的记录；、做好相关票据传递的记录；12、做好相关票据传递的记做好相关票据传递的记录；录；1、其他临时性工其他临时性工作。作。主主要权利：要权利：1、原始票据的审核权；、原始票据的审核权；2、有权对不符合国家会计法规和公司财务制度的票据不予审核；、有权对不符合国家会计法规和公司财务

7、制度的票据不予审核；3、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和考核；考核；相相互关系互关系1、在业务上服、在业务上服从公从公司财司财务经理的务经理的领导；领导；2、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。4、农业材、农业材料会计的职责权限料会计的职责权限直接上级：分公司财务科长直接上级：分公司财务科长职责职责1 1、审核各种原始凭证，及时编制相关记帐凭证；审核各种原始凭证，及时编制相关记帐凭证；2 2、负责编制每月会计报表并在规定的时间内报送；负责编制每月会计报表并在规定的时间内报送；3 3、

8、负责负责人工费、拉运费核算及管理；人工费、拉运费核算及管理；4、负责往来款项的核对。、负责往来款项的核对。5 5、负责库存材料、负责库存材料、低值易耗品出入库管理、考核；、低值易耗品出入库管理、考核；9、做好相关票据传递的记录；、做好相关票据传递的记录；10、负责流动资产的盘点，并按要求出具盘点表，同时对盘盈、盘亏资产进行详细说明、负责流动资产的盘点，并按要求出具盘点表，同时对盘盈、盘亏资产进行详细说明；11、负责职工食堂核算并对进行控制考核；、负责职工食堂核算并对进行控制考核；12、其他临时性工其他临时性工作。作。主主要权利：要权利：1、原始票据的审核权；、原始票据的审核权；2、有权对不符合

9、国家会计法规和公司财务制度的票据不予审核；、有权对不符合国家会计法规和公司财务制度的票据不予审核；3、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和考核；考核；相相互关系互关系1、在业务上服从分公司财、在业务上服从分公司财务经理的务经理的领导；领导；2、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。5、税务会计的职责任权限、税务会计的职责任权限直接上级：分公司财务科长直接上级：分公司财务科长职责职责1、负责国税、地税各项税种的申报交纳；、负责国税、地税各项税种的申报交纳；2、负责负责产品销售核算、核对及编制

10、相关记帐凭证；产品销售核算、核对及编制相关记帐凭证；3、负责内销发票开据；、负责内销发票开据；4、负责销售台帐的建立及代理证明、装箱单、核销单等台帐登记负责销售台帐的建立及代理证明、装箱单、核销单等台帐登记。5、月底与会计核对已认证抵扣发票做帐情况。、月底与会计核对已认证抵扣发票做帐情况。6、其他临时性工作。、其他临时性工作。主要权利：主要权利：1、有权对不符合国家税法规定的财务核算进行审核；、有权对不符合国家税法规定的财务核算进行审核；2、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和考核；、有权对相关各岗位的工作情况进行检查和考核；相互关系相互关系1、在业务上服从分公司财务经理的领导；、在业务上服从

11、分公司财务经理的领导；2、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。、在管理制度的执行和考核方面服从分公司有关部门的管理。直接上直接上级：财务经理级：财务经理职责职责 1 1、根据审核无误的记帐凭证进行资金的收付；、根据审核无误的记帐凭证进行资金的收付；2 2、保管好现金、有价证券、票据、印章，建立支票领用登记表；、保管好现金、有价证券、票据、印章，建立支票领用登记表；3 3、负责现金、银行存款日记帐序时登记并且对记帐凭证按付款时间序时标注、负责现金、银行存款日记帐序时登记并且对记帐凭证按付款时间序时标注 ；5 5、每日要每日要求编制资求编制资金日报表；金日报表；6 6、每、每月月1

12、515日根日根据审核工资表发放据审核工资表发放工资；工资；7 7、负、负责及时开具收款、冲账收据；责及时开具收款、冲账收据；8 8、按要求对相关票据进行及时传递并做好记按要求对相关票据进行及时传递并做好记录；录；9 9、负责及时取回银行回单及月底银行对账单；、负责及时取回银行回单及月底银行对账单；10 10、领导安排的其他临时性领导安排的其他临时性工作；工作；6、出纳的职责与权限出纳的职责与权限主要权利：主要权利：1、有权保管印章、空白支票、现金等有价证券；、有权保管印章、空白支票、现金等有价证券；2、有权对经济业务内容记载不全，审批手续及报支标准不符合公司财务制度的票据予以退回，不予付、有权对经济业务内容记载不全，审批手续及报支标准不符合公司财务制度的票据予以退回，不予付款款相互关系：相互关系：1、在业务上服从公司财务经理的领导；、在业务上服从公司财务经理的领导；2、在管理制度的执行和考核方面服从公司有关部门的管理。、在管理制度的执行和考核方面服从公司有关部门的管理。