合同管理控制程序.docx

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1、合同治理掌握程序企业应当依据经济业务性质、组织机构设置和治理层级安排，建立合同分级治理制度。属于上级治理权限的合同，下级单位不得签署。对于重大投资类、融资类、担保类、学问产权类、不动产类合同上级部门应加强治理。合同治理对于全部企业单位来说都是相当重要的。合同 从制定到履行完毕，这一整个过程都需要符合合同商定的要 求。因此关于合同治理事项，不同的企业有不同的要求。那 么合同治理掌握程序具体有哪些呢?365 我将在下文为您解答。一、合同治理的总体要求企业需要建立一系列制度体系和机制保障，促进合同管 理的作用得到有效发挥。(一)建立分级授权治理制度企业应当依据经济业务性质、组织机构设置和治理层级 安

2、排，建立合同分级治理制度。属于上级治理权限的合同， 下级单位不得签署。对于重大投资类、融资类、担保类、知 识产权类、不动产类合同上级部门应加强治理。下级单位认 为确有需要签署涉及上级治理权限的合同，应当提出申请， 并经上级合同治理机构批准后办理。上级单位应当加强对下 级单位合同订立、履行状况的监视检查。(二)实行统一归口治理企业可以依据实际状况指定法律部门等作为合同归口治理部门，对合同实施统一标准治理，具体负责制定合同管 理制度，审核合同条款的权利义务对等性，治理合同标准文 本，治理合同专用章，定期检查和评价合同治理中的薄弱环 节，实行相应掌握措施，促进合同的有效履行等。(三)明确职责分工公司

3、各业务部门作为合同的承办部门负责在职责范围内承办相关合同，并履行合同调查、谈判、订立、履行和终 结责任。公司财会部门侧重于履行对合同的财务监视职责。(四)健全考核与责任追究制度企业应当健全合同治理考核与责任追究制度，开展合同 后评估，对合同订立、履行过程中消灭的违法违规行为，应 当追究有关机构或人员的责任。二、合同治理流程合同治理从大的方面可以划分为合同订立阶段和合同履行阶段。合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文 本拟定、合同审批、合同签署等环节;合同履行阶段涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除、合同结算、合同登记 等环节。以下图列示的合同治理流程具有肯定通用性。三、合同各环节的主要风

4、险点及管控措施(一)合同调查合同订立前，企业应当进展合同调查，充分了解合同对 方的主体资格、信用状况等有关状况，确保对方当事人具备 履约力量。该环节的主要风险是：无视被调查对象的主体资 格审查，准合同对象不具有相应民事权利力量和民事行为能 力或不具备特定资质，与不具备代理权或越权代理的主体签 订合同，导致合同无效，或引发潜在风险;在合同签订前错误推断被调查对象的信用状况，或在合同履行过程中没有持 续关注对方的资信变化，致使企业蒙受损失;对被调查对象的履约力量给出不当评价，将不具备履约力量的对象确定为 准合同对象，或将具有履约力量的对象排解在准合同对象之 外。主要管控措施：第一，审查被调查对象的

5、身份证件、法 人登记证书、资质证明、授权托付书等证明原件，必要时， 可通过发证机关查询证书的真实性和合法性，关注授权代理 人的行为是否在其被授权范围内，在充分收集相关证据的基 础上评价主体资格是否恰当。其次，猎取调查对象经审计的 财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息，分析其获利 力量、偿债力量和营运力量，评估其财务风险和信用状况， 并在合同履行过程中持续关注其资信变化，建立和准时更 合同对方的商业信用档案。第三，对被调查对象进展现场调 查，实地了解和全面评估其生产力量、技术水平、产品类别 和质量等生产经营状况，分析其合同履约力量。第四，与被调查对象的主要供给商、客户、开户银行、主管税务机关

6、和 工商治理部门等沟通，了解其生产经营、商业信誉、履约能 力等状况。(二)合同谈判初步确定准合同对象后，企业内部的合同承办部门将在授权范围内与对方进展合同谈判，依据自愿、公正原则，磋商合同内容和条款，明确双方的权利义务和违约责任。该环节的主要风险是：无视合同重大问题或在重大问题上做出不当让步;谈判阅历缺乏，缺乏技术、法律和财务学问的支撑， 导致企业利益损失;泄露本企业谈判策略，导致企业在谈判中处于不利地位。主要管控措施：第一，收集谈判对手资料，充分生疏谈判对手状况，做到知己知彼;争论国家相关法律法规、行业监管、产业政策、同类产品或效劳价格等与谈判内容相关的信息，正确制定本企业谈判策略。其次，关

7、注合同核心内容、 条款和关键细节，具体包括合同标的的数量、质量或技术标准，合同价格确实定方式与支付方式，履约期限和方式，违约责任和争议的解决方法、合同变更或解除条件等。第三， 对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系简单的合同， 组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，充分发挥团队才智，准时总结谈判过程中的得失，争论确定下一步谈判策略。第四，必要时可聘请外部专家参与相关工作，并充分了解外部专家的专业资质、胜任力量和职业道德状况。第五， 加强保密工作，严格责任追究制度。第六，对谈判过程中的 重要事项和参与谈判人员的主要意见，予以记录并妥当保存，作为避开合同舞弊的重要手段和责任追究的依据。(三)合

8、同文本拟定企业在合同谈判后，依据协商谈判结果，拟定合同文本。 该环节的主要风险是：选择不恰当的合同形式;合同与国家法律法规、行业产业政策、企业总体战略目标或特定业务经营目标发生冲突;合同内容和条款不完整、表述不严谨准确， 或存在重大疏漏和欺诈，导致企业合法利益受损;有意拆分合同躲避合同治理规定等;对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的，未履行相应程序。主要管控措施：第一，企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。其次，严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系，保证其协调全都;考察合同是否以生产经营打算、工程立项书等为依据，确保完成具体业务经营目标

9、。第三，合同文本一般由业务承办部门起草，法律部门审核;重大合同或法律关系简单的特别合同应当由法律部门参与起草。国家或行业有合同示范文本的，可以优先选用，但对涉及权利义务关系的条款应当进展认真审查，并依据实际状况进展适当修改。各部门应当各司其职，保证合同内容和条款的完整准确。第四，通过统一归口治理和授权审批制度，严格合同治理，防止通过化整为零等方式有意躲避招标的做法和越权行为。第五， 由签约对方起草的合同，企业应当认真审查，确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的全都意见，特别留意“其他商定事项”等需要补充填写的栏目，如不存在其他商定事项时注明“此处空白”或“无其他商定”，防止合同后续被篡改。第

10、六，合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的， 应当履行相应程序。(四)合同审核合同文本拟定完成后，企业应进展严格的审核。该环节 的主要风险是：合同审核人员因专业素养或工作态度缘由未 能觉察合同文本中的不当内容和条款;审核人员虽然通过审核觉察问题但未提出恰当的修订意见;合同起草人员没有依据审核人员的改进意见修改合同，导致合同中的不当内容和 条款未被订正。主要管控措施：第一，审核人员应当对合同文本的合法 性、经济性、可行性和严密性进展重点审核，关注合同的主 体、内容和形式是否合法，合同内容是否符合企业的经济利 益，对方当事人是否具有履约力量，合同权利和义务、违约 责任和争议解决条款是否明确等。其次，建立会审制度，对 影响重大或法律关系简单的合同文本，组织财会部门、内部 审计部、法律部、业务关联的相关部门进展审核，内部相关