集团企业年度固定资产盘点计划.pdf

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1、精心整理 精心整理 XXXX 集团 2017 年固定资产盘点方案 为了加强集团固定资产管理，核实资产状况，提升资产使用效率，做到帐实相 符，实现固定资产规范化管理，集团公司将组织人员对各体系的固定资产进行一次 彻底盘点。具体工作安排如下：一、盘点组织?集团设立固定资产盘点领导组，负责固定资产盘点的所有事项，成员包括各体系负 责人和财务负责人。各体系财务负责人负责组织本体系固定资产盘点工作。各体系可以根据需要按区域设立 若干盘点小组，每个盘点小组由资产使用部门 人员、资产归口管理部门（设备部门、行政部门、信息部等）人员、财务人员组成，负责不同区域的盘点工作。各体系固定资产使用部门人员负责资产清点

2、，资产归口管理部门人员负责复检，财务人员确认并记录。二、盘点范围及盘点职责 各体系内实际存放和拥有的固定资产，无论财务账面上是否记录，无论存放在什么 地方，无论处于何种状态，都应纳入此次盘点范围。包括房屋建筑物、机器设备、研发设备、家具/器具/工具、运输设备、电子设备等。1、各体系资产使用部门对自己使用的固定资产负有盘点责任，必须指定专人参 与盘点工作；2、各体系资产归口管理部门对本部门管理的固定资产负有盘点责任，必须指定 专人参与盘点工作，并负责准备固定资产管理台账（附件 2）；3、各体系财务部负责固定资产盘点的组织工作，设计盘点表格，并负责准备固精心整理 精心整理 定资产盘点表（附件 3）

3、、账面固定资产清单（附件 4）。三、盘点时间 盘点时间初步定于 2017 年 11 月 20 号开始，至 2017 年 11 月 30 日结束，具体盘 点时间各体系财务人员须与生产部门进行协调。各体系资产使用部门是固定资产盘点的第一责任人，必须确保盘点工作及时、准 确完成。四、盘点方法及结果处理 1、按照固定资产类别进行盘点（附件 1）2、各部门进行盘点时，须按照资产存放地点，逐一清点核对固定资产卡片（附 件 5）和资产铭牌。3、属于其他体系采购在本体系使用的固定资产，应请详细记录资产相关信息，供其他体系复盘参考，由财务部门负责与其他体系对接核实。4、盘点结束后，盘点表由参与盘存的各方人员签字

4、确认，由财务部门负责实物 与账面记录核对。5、核对结果有差异的，由使用部门及归口管理部门负责次再确认，并提交原因 分析及处理意见。6、财务部负责整理盘点结果，输出资产盘点报告及资产管理改进建议，报集团 公司运委会批准后进行账务调整处理。附件 1：固定资产类别 附件 2：固定资产盘点表 附件 3：固定资产清单 附件 4：固定资产台账 附加 5：固定资产卡片精心整理 精心整理 2017 年 11 月 8 日 附件 1固定资产类别 序号 资产类别 资产列示 1 房屋建筑物 办公楼、宿舍楼、厂房、仓库、道路、车棚、围 墙等类似或相关资产 2 机器设备 生产设备、生产附属设备、公用工程、公用设备 等 3

5、 研发设备 试验室设备、中试设备、分析检验设备等 4 家具/器具/工具 办公家具、模具、空调等 5 运输设备 小轿车、通勤车、货运车辆、叉车等类似或相关 资产 6 电子设备 服务器、电脑、笔记本、打印机、复印机、碎纸 机、扫描仪等类似或相关资产 附件 2固定资产盘点表 资产类别：年月日 序号 资产 编号 资产名称 规格型号 单位 数量 使用地点 备注 使用部门签字：管理部门签字：财务签字：附件 3：固定资产清单精心整理 精心整理 资 产 编 码 资 产 类 别 资 产 名 称 规 格 型 号 入 账 时 间 生 产 厂 家 资 产 单 位 资 产 数 量 存 放 地 点 使 用 部 门 使 用 人 使 用 状 态 折 旧 方 法 资 产 原 值 预 计 期 限 使 用 期 限 累 计 折 旧附件 4：固定资产台账类别：序号资 产编码资 产名称规格型号入账时间入账价值单位数量生 产厂家使 用部门使用人使 用状态备注精心整理 精心整理 附件 5固定资产卡片 设备名称 设备编号 规格型号 设备类别 入账时间 入账价值 使用部门 使用人 生产厂家