工程审计终工作总结.docx

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1、工程审计终工总结工程审计2022年终工作总结工程审计是依据国家审计法等相 关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截 留基建收和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分 基建投资的违纪行为等。下面是由小编为大家整理的;工程审计年 终工作总结;，仅供参考，欢迎大家阅读。工程审计年终工作总结一恭敬的各位领导、各位同事大家好 我进入公司这个大家庭至今，在这紧张又忙碌的日子里，我学习 了不少专业及专业以外的知识。感谢公司，让我在这个充满希翼 的舞台上自由的成长与发挥;感谢领导，是你们的鼓励与包容让我 感受到了公司这个大家庭的温暖;感谢同事，是你们无私匡助与关 心，让我各方面得到了全

2、面的提升。时光匆匆，转眼今年即将过 去，回望这大半年来所做的工作，从最初的经历挫折，风雨同 舟，到后来的辛勤耕耘，初见成果，真的惟独经历过的人材干体 会。工程审计在工程项目全过程控制之中，是一个非常关键的岗 位，为公司在工程上的每一分钱支出把好第一道关口，是一个涵 盖专业知识非常广的工作，又是一项严谨细致的工作，同时专业 性很强，要求具有高度的责任心与使命感，准确的算出工程量及 预算成木，完整的编制建造工程预算及对合同的执行过程管理.， 才干准确无误的完成各类款项的审核工作;所以对于我来说必须时 绘、测试、观察、地质调查、勘探、试验、鉴定、研究和综合评 价工作。从招标投标法可以看出，项目在招标

3、过程中，已经对整 个工程进行了全面的工程勘察，工程设计也是在勘察的基础进行 的，因此，工程中标后，对因地势，地质等原于是变更设计增加 工程造价的要从严控制。二是从严控制材料变更要多了解市场行情和材料价格信息， 从严控制材料单位的签证，如需变更材料，签证时应注明品牌、 规格、出厂地等等。三是加强施工管理要求施工管理员和监理人 员认真负责，严格按图施工，对每一个工序、用料质量和配比严 格检验，严把质量关。在工程竣工结算时，把好审查关，对多 算工序，高套定额和费率的，应从结算造价中剔除。三建立责任追究制加大管理中的违纪查处力度从勘探、设 计、招标、施工、监理、建设单位工程管理人员都应制定相应的 管理

4、责任，并落实到人，做到;谁勘察，谁负责，谁设计，谁负 责，谁变更，谁负责，谁签证，谁负责;。并做到时常检查，通过 检查发现管理上的漏洞，总结经验，提出强化管理的措施，规范 项目管理行为，达到有效监控的目的。查出管理中的问题，依法 追究单位和直接责任人员的责任，构成犯罪的，移交司法部门处 理。四加大工程决算审计力度这些年来，审计部门通过工程决算 审计工作，在规范建设项目管理，抓好工程质量，减少工程造价 方面做了一些贡献，为了更好的发挥工程决算审计工作的作用， 还应从以下两个方面去努力一是审计要由单纯造价审计向质量审 计并重转变审计人员要从工程质量入手，采取深入工程现场踏勘 检查，揭露了一些施工企

5、业不按图施工、偷工减料、以次充好、 高估冒算等问题。对问题严重的，会同相关职能部门对施工企 业、监理公司和现场监理、施工人员进行了处理处罚。二是由单 一工程量审计向管理审计转变应该从管理审计入手，通过对设 计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分析，揭示建设业 主、监理人员在施工现场管理、监理和材料价格把关不严等方面 存在的问题。三、工作体味领导的重视与支持是搞好审计工作的关键。领 导的重视程度越高，审计工作就越有依靠，发挥的作用也就越 大。我们在认真做好工作的同时，注重同上级领导的交流，不定 期汇报工作情况，争取领导的信任，取得了领导对审计工作的高 度重视和大力支持。局领导对审计工作倍加关

6、注，对审计的组 织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过 问，对审计报告认真审阅，及时提出了整改意见和具体要求，为 审计工作的顺利实施提供了有力保证。内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须 坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是 一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服 务。结合实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于 为经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督 的同时为领导提供可靠的决策依据。总之，今年经过我们的共同努力，虽然我们取得了一定成 果，但是随着中国经济的蓬勃发展，随着我县建设力度加大，我 们将面

7、临许多新问题审计工作急需提高效率，审计制度待进一步 完善，审计方法需进一步改进，审计力度需进一步加强。面对这 些挑战，在以后的工作中，我们将在大精神指导下，努力工作、 抓住机遇、总结经验、查找不足，结合大报告提出的发展要有新 思路、改革要有新突破、开放要有新局面、各项工作要有新举措 的重要思想，联系本单位的实际情况，努力使工作再上新台阶工 程审计年终工作总结三前段时间对一个工程项目进行审计，在审 计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购 不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经 过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手 续及依据不全等。其中最严重

8、的是有大量的工程签证单，一个几 个亿的项目，工程签证就达301。8亿还多，有些单项项目签证比原预算多120。工地解释原因 是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生 产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对 施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在 工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设 工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或者补充的事项, 在商议一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材 料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工 结算失去了真实性。

9、总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题1、注意招投 标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规 范，才干有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要 有审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法， 其过程是否按照;公开、公平、公正;的原则进行。审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招 投标或者钻招投标方式的空子，采取直接确定或者形式招标确定 施工、安装单位。审查附属工程、零星工程是否经过招投标。审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资 质较低或者无资质，采取挂靠或者使用其他单位资质投标的情况。2、注意工程预算是否超标。检查工程结算

10、总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否 经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、准确，包括工 程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确;分项工程预算定额 选套是否合规，选用是否恰当。3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的 签字盖章。签证在签字过程中摹仿笔迹、变相复印、其他人代笔 等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印 件与原件是否一致等是审核的重要内容。4、注意工程量的是否相符。要审核工程量时，特殊注意是对于工程量的签证，审核时必 须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特殊是对装饰工程和附属 工程的隐蔽部份应作为审核的重点。因为这两

11、部份往往没有图纸 或者图纸不很规范，而现场勘察又比较艰难。对破坏性的审核也 不能大多。5、注意设备价格、质材的检查。在对设备或者材料进行审计时应注意合同价格的合理性，材 料与质量是否与合同约定相一致，并将审查合同设备清单及财 务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单， 如果属于业主直接采购的设备，要注意设备采购的运杂费、保 管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及 附件、配件等。6、注意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确 定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套 用。对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的

12、 价格是否相符加以对照进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或者多 套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外， 还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是 否合理、正确。7、注意结算取费的标准。取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费 标准。进行审计时应首先熟悉施工合同、协议，了解施工企业的 资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让 利等，施工合同条款是否合法;了解建造物结构、施工方法、施工 条件，机械选用的型号、台数等;最后应子细研究费用定额及相关 取费文件。明确各项费用的计取条件、合用范围、计

13、算基数，并 结合实际情况加以审查，对合用不同费用政策的同一工程，应按 工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。 如在审计时常有发现乱用费用标准的情况。工程审计年终工作总结四20年工程审计部部门，在公司领导 的指导和大力支持下，各部门的积极配合下，审计部全体员工的 努力工作下，紧紧环绕公司领导的指示精神，本着积极认真负责 的态度，做到公平公正的审核，在此，对一年来的工作进行总结一、努力完成工作任务，取得良好成绩20年，审计部门全体 成员环绕中心，注重实效，以认真、细致、负责的态度做好各项 审计工作，推动局整体工作又好又快发展。二、全省项目审计工作开展顺利20年，全省共开展工程建设

14、 项目审计348个，审计资产总额6.93亿元，提交审计结果报告 190份，提出建议43条，促进增收节支3051.40万元。其中送审概 算23905.72万元，审减1006.77万元，审减率4.21,送审预算18997.18万元审减605.65万元,审减率3.19,送审结算25620.73万元，审减1711.62万元，审减率6.68。省局公司对办公 综合楼、物流配送库和烟叶储运中心二期工程项目进行全过程跟 踪审计，其中办公综合楼项目送审概算22763.56万元，审减929.13万元，审减率4.08。市局公司坚持对工程招标、施工、到 竣工验收、结算的每一个环节实行全面跟踪审计，并与中介机构 每周定

15、期参加工程项目施工现场会，对审计过程中存在的问题提 出建议和整改措施，做到早发现、早处理，有效地防范虚列工程 项目、多记工程量、高套定额和多结工程款等问题的发生。投资 总额严格控制在预算范围之内，取得了良好的投资效果，达到了 对项目事前介入、事中控制、事后监督的目的，较好的履行了内 部审计在工程项目建设领域的监管、服务职能。1、建立;两个制度;，保障过程跟踪审计深入贯彻;两项工作； 部署，各级内部审计不断加强工程建设项目管理监督，将内部审 计力量与外部审计力量相结合，建立两个制度中介机构管理办法 和工程项目审计管理办法。2、完善;三项措施;，掌握工程审计进度一是对重点工程项目 跟踪审计实施方案

16、。二是派专人常驻工地现场监督和服务。三是 加强对受托中介结构的管理。拟出台省烟草专卖局公司系统工程 审计中介机构使用管理办法，并明确指导方式和考评办法，通过 月度汇报和季度座谈的形式，准确掌握工程进度和及时解决存在 问题，达到进一步提高投资效益的目的。3、突出;六个重点;，实现全程跟踪审计在招投标、合同管 理、材料设备采购、工程管理、工程造价、财务决算六项工作 中，突出重点，按照流程，严格审查，及时发现，有效防范、避 免，实现全程跟踪审计。各地市区审计工作取得良好工作成绩1、烟叶储运中心二期工 程建设项目通过15个月的跟踪审计，由省局直接委托跟踪审计的 烟叶储运中心二期工程建设项目已办理完竣工

17、结算手续，该项目 审减率为2.6,投资总额控制在预算范围之内，取得了良好的投资 效果。2、完善制度优化流程，审计出新招今年，地区在原本制度体 系的基础上，根据市场的需求和变化进一步完善了工程审计的制 度和流程，策划了符合地区特色的规章制度，工作流程，不仅使 工程建设项目审计实现了有章可循，有法可依，更为跟踪审计工 作顺利开展提供了有利的保障。3、加强监督管理，；亮牌措施施处在招标过程中，对代理机 构工作水平实行;亮牌;管理，有效保证了代理机构更加负责任地 开展工作，并且制发了招标代理机构监督评价表，定期组织监 察、审计、财务、法规、内管等部门全程参加招标活动，现场打 分，提出改进意见和建议，最

18、大限度地避免了招标过程中的违规 操作、违法乱纪行为。4、跟踪审计写实记录表，监管落实处在跟踪审计方面，要求 工作人员每日填写;跟踪审计写实在记录表;此举能够及时发现、 并纠正工程建设中浮现的问题，确保把;五个关口;监管措施落到 实处。5、积极参预，注重细节方面，积极参预招标文书和重大合同 的起草和审核，注重细节，建立健全合同订立和履约监管机制， 动态掌握合同的履约情况，强化对合同重大变更的备案管理，不 仅提高了当事人依法办事的合同履约意识，也保证合同彻底有效 履行，防范转包、违法分包行为的发生。三、存在一些差距和不足问题20年，工程审计处在上级的正 确领导下，通过全体干部职工的努力，虽然取得了

19、一定的成绩， 但还是存在一些差距和不足问题，主要是一是学习不够，集中培 训时间少。特殊是在任务重的情况下，放松了学习，集中培训时 间少，工作人员知识更新不够，用学习指导实践不够，需要进一 步加强学习，提高素质;二是对审计成果的运用、审计信息的披露 方面做得不够，部门预算执行审计工作还需进一步积累经验;三是 如何适应财政支出改革，深化工程项目审计工作方面还需在实践 中进一步探索，审计工作能力有待加强。四是审计方式没有及时转变，没有跟上现在市场经济的变 化，需要通过创新的手段，推进审计方式和审计模式的变化。五是调研工作不够重视，不够彻底，没有全面的深入基层， 了解基层，需要在调研工作方面下功夫。四

20、、立足工程审计，共创公司夸姣明天回顾一年工作，我们 立足于工程项目审计，全面做好本职工作，为创造公司夸姣的明 天而奉献自己的努力。一继续加大对审计人员的培训力度，全面提高内部审计人员 素质工程建设项目内容覆盖面广、建设过程复杂，既涉及财务管 理，又涉及工程建设管理，审计内容综合性、专业性都比较强。 因此必须进一步加大培训力度，抓好基建工程业务知识培训，提 高现有审计人员业务素质、拓展知识面，为工程建设项目审计的 顺利实施奠定相应的专业基础O二建立健全内部审计制度体系，不断促进工程项目审计规范 化、程序化、制度化发展工程项目审计，特别是跟踪审计是建设 项目审计模式的重大创新。为了使工程项目审计能

21、健康发展，同 时也是为了进一步完善跟踪审计，使这一模式能更好地为建设工 程项目服务，下一步我们拟建立一套完整的审计程序和审计规 范，制定跟踪审计实施办法，科学合理地选择审计跟踪点，准确 掌握审计参预管理的程度，为审计人员及其它各方管理人员提供 具体指导，使之各司其职，工作到位不越位，相互配合，协调运 转，使工程审计步入规范化、程序化、制度化的轨道。三进一步加强工程建设项目的审计监督，实现;两个转变;为 了更好的发挥工程建设项目审计工作的作用，一要由注重造价审 刻保持清晰的头脑与良好的精神，因为每一个工程都是新的机遇 和挑战。公司工程审计部人员缺省，我感觉压力非常大，既要 做到准确无误，又要维持

22、各专业间及总价控制的平衡，是在领 导的鞭策下，我做到了兢兢业业，恪守职业操守。下面我就针 对工程审计工作做以下总结一、工作纪律方面1.做到积极维护企业荣誉，恭敬领导，与 同事团结互助，仪表端庄，举止文明。2 .在履行职责时勤奋、诚实、客观、公正、严谨。3 .遵守国家法律法规及公司的规章制度。4.尊重他人，在审核过程中做到有理有据有节。5 .保持工作的独立性和客观性，不参加有可能影响公正性的 工作及活动，不以任何方式与被审核项目的各相关方有利益往 来。6 .谨慎地使用在履行职责过程中所获得的信息，不利用机密 信息谋取私利，在使用信息时不违反法律法规、公司规定。7 .服从主管领导安排，配合、支持其

23、他专业人员，协调一 致。8 .善于总结子践中的经验教训，不断学习、更新理论知识， 以保持和提高工作能力和水平。二、岗位责任方面本年度我这个岗位的主要工作有1.负责工 程项目的预算编制工作，做到考虑周全、数据严谨合理、价格及 时准确。计向造价、质量审计并重转变，审计人员要从工程质量入手，采 取深入工程现场踏勘检查，重点揭露一些施工企业不按图施工、 偷工减料、以次充好、高估冒算等问题，对问题严重的，会同相 关职能部门对施工企业、监理公司和现场监理、施工人员进行了 处理处罚。二要由单一工程量审计向管理审计转变，从管理审计 入手，通过对设计、招投标、施工合同和施工环节的全程监督分 析，揭示施工单位、监

24、理人员在施工现场管理、监理和材料价格 把关不严等方面存在的问题。四继续开展重点工程项目全过程跟踪审计，提高投资效益进 一步加大审计监管力度，对重点工程项目，认真组织开展工程项 目全过程跟踪审计。继续对全省重点项目开展跟踪审计，通过对 重点项目从立项开始到竣工结算为止的投资活动全过程进行连 续、全面、系统的审计，严控工程设计，工程招标，工程合同、 工程概算、工程预算、工程拨款、工程设计变更、隐蔽工程验 收、工程结算等关键环节，以规范投资行为，提高资金效益。五进一步完善工程审计质量控制机制。为有效控制工程审计质量，我们将建立健全工程审计质量控 制的具体措施，并在严格审计程序，明确审计责任的基础上，

25、执 行好质量责任追究制度。同时，还要进一步完善对中介机构审计 质量监督机制，对一些较大工程项目结算实行复审制，以有效保 证了工程项目审计质量。六加强对各地市的调研指导工作由于各个地区的实际情况的 异同，我们在展开审计工作时，不能依靠常规的经验处事，而是 要根据各地市的实际情况，进行系统、细致的分析，深入的调 研，实现审计工作又好又快的开展。1、深入各地市调研，现场测量和察看到现场抽查核对工程 量，审计投资成本的真实性。工程决算审计中，普通是先通过建 设或者施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设 计变更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点，工程 量计算是核减工程造价的重要环节。

26、由于工程审计有严密性、 准确 性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选 择合用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重 要项目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。2、跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制在项目 审计过程中，每月中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季 报，报表包括工程概况、当月的工程工作发展情况、已完成投资 额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样 根据每一个月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情 况进行全面掌握。3、充分运用现代科技手段通过充分使用易佳或者神机妙算等 预算软件，计算机辅助审计手段，提供工作效率。在工程决算

27、审 计中要想把好费用定额的套用与取费标准、取费程序关，关键是 运用好工程造价软件，选择合用的单位估价表，材料差价等模 板。这样就能更快更有效的开展审计工作，达到审计的准确性。以上是工程项目审计部门20年的工作总结，还请各位领导评 议，并借此机会，向一贯关心、支持和匡助审计工作进行的各位 领导和同事表示诚挚的谢意。工程审计年终工作总结五年，审计处在学校党委和行政的领 导下，按照省教育纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作 计划，紧紧环绕学校中心工作，积极履行审计职能，较好地发挥 了监督和服务作用，全年共完成审计项目79项，其中处级领导干 部经济责任审计2项，财务收支审计2项，审计调查1项，专项

28、审 计3项，基建、修缮工程审计71项，审计金额1;19亿元。1、严格基建、修缮工程项目的审计控制制度，确保工程审计 质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手，对需要外审的 新建和修缮工程项目，实行项目负责人审计制度。即在谨慎公开 选择事务所的基础上，首先对送审资料进行初审，处领导和项目 负责人全程参预现场勘查、对帐等审计过程，协调解决审计过程 中遇到的问题，最后对外审结果进行有重点的复核。初审、参 与、复核的控制程序既有效的保证了审计质量，又为学校节约了 委托审计费用。对简单的小型修缮工程实行项目负责人、复核、分管处领导 组成的审计组自审审计制度，截至年12月31日，全年共完成基建、修缮工程

29、项目审计71项，其中自审项目31项。审核资金总 额7820;39万元，审减426;92万元。2、受党委组织部委托，对2位处级领导干部进行了离任经济 责任审计，审计工作中坚持客观公正、实事求是的原则，将经济 管理工作的有效性、办学经费使用的效益性作为评价重点，如实 客观地对领导干部任期内的经济责任进行评价，并提出了切实可 行的审计意见和建议3、完成为了对经营性资产管理有限公司及其 所属周边开辟部年10月至年5月的财务收支情况和后勤集团及其 所属饮食中心、款待所、幼儿园年1月至年5月财务收支情况的审 计，审计资金总额4;72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服 装有限公司的经营情况进行了专项审计调

30、查，针对合同管理、协 议执行、帐务处理等方面存在的问题，提出审计意见及建议27条。4、完成为了 3项纵向科研课题经费决算的审核工作;5、积极 参与学校合同审签事项，共完成合同审签百余份。6、参预学校有关工程和大宗物资采购招投标、清理小金库、 银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。7、完成为了教育纪工委安排的有关审计工作检查工作。8、在学校开展规章制度;废;改;立;工作中，完成为了领导干 部任期经济责任审计实施办法、科研经费决算审签办法、审计项目委托审计管理办法等规章制度的起草工作。 完成为了经济责任审计读本的编写。目前，我处正在进行分院成立以来的财务收支情况审计和 2223职工住宅楼工程、

31、校区08、09、年绿化工程等项目审核工 作。2 .参预招标方面工作，准确计量计价，为招标提供依据，做 到公平、公正，合理降低招标项目造价节约成本，并为合同签订 铺垫;负责做好招标过程中相关文件的整理、归档并做好相应的表 格记录。3 .参预起草及审批合同，维持平等、自愿、公平、诚实守信 四个原则。4 .工程款审核工作，按照合同条款，对照预算严格把关，为 竣工结算预留住相应的尾款。5 .起草、研讨、审核工程联系单、签证单，做到真实、有 效。6 .参预隐蔽工程及现场丈量等不规则工程量的现场监督工 作。三、预算工作方面主要完成有物流园一期工程前期各栋楼的 蓝图预算、二期在签订合同前完成蓝图预算，为合同

32、中进度付款 条款提供依据。在工作中，能够积极地完成领导安排的各项工作 及参加公司组织的各项活动，通过公司组织的学习如何提升员工 的自身能力、如何提高团队合作精神、与企业共命运、关于提高 执行力等内容，使我对自己的工作有了更深的认识，团队合作能 力也进一步加强。四、工作不足方面1、计划做得不到位使我的工作比较被动。2、与同事之间的交流还不够深切，业务能力有待提高。3、通过在审计部日常工作中发现，自己掌握的东西不够全面 具体，欠缺很对相应的知识，学习的主动性还不够强。今后，我会提前做好工作计划，变被动为主动，努力管好自 己，认真学习，积极交流，并将各项工作做得更好。1 .积极遵守公司的各项管理制度

33、，进一步加强工作责任感， 更严格的要求自己。2 .做好每一个工程的工作计划安排，认真完成相应的工作 内容，努力把每一项工作内容做好。3 .利用工作之余认真学习相关的专业知识，使自己的工作能 力不断提高，对于工作中存在的一些重要问题，及时地向领导汇 报，使问题能够及时有效的解决。五、20年工作计划项目现在正处于一期项目收尾，二期项目 功能改造收尾、区正负零以上工程中旬基本完工。项目收尾阶段 是竣工决算的重点控制时期，各种争议的焦点都集中到预算上 来，因为决算的数额直接关系到公司的经济效益;重点工作1、收 集好相关资料，参加竣工图审核，对各种修改按照依据准确核 对。4 、对照各项依据严格把关，工程

34、量细化子细核对。5 、各分包项目的分类决算。回顾过去，展望未来，总结得失，不断进取。秉承公司理念 超越平庸、没有终点。为了公司实现新的腾飞，审计部将与所有 公司同仁一道努力拼搏、锐意进取，完成公司布珞的各项工作任 务。工程审计年终工作总结二工程项目审计的范围，涵盖项目开 工前，在建期间和竣工验收阶段的所有工作，不仅涉及到建设单 位的财务收支，更重要的是涉及到决策、规划、设计、概预算、 招投标、施工管理、竣工验收等与建设项目有关的管理活动。它 侧重于催促和匡助被审计单位阻塞管理漏洞，完善内部控制，提 高管理效率。当前，受拉动内需，扩大消费等因素影响，固定资产投资规 模不断扩大，而现行的投资管理体

35、系还不够完善，项目管理的科 学化、专业化水平还不高，建设过程中的决策、规范、设计、招 标、材料采购、施工管理环环相扣，哪个环节出了问题都有可能 导致巨大损失，影响建设项目的社会和经济效益。因此了解项目 建设中存在的问题，并及时解决这些问题已迫在眉睫。我就审计 工作中发现的一些问题和解决办法谈几点看法一招标工作中存在 的问题存在回避招标、围标等行为在实际工作中，我们发现一些 项目存在回避招标、围标招标等行为，回避招标就是将应纳入招 标的建设项目分解成几个小项目或者是几个标段来建设，使大项 目化成零星工程来回避招标和审计监督。围标就是一个工程招 标 时，参预竞标的人是一个施工队借多家建造公司的资质

36、证来 参预竞标，由于竞标的虽是多家建造公司，但真正控制的是一 个施工队，所以招标报价很高。存在转包、分包、肢解发包等现象。有些中标了的施工队， 在收取一定费用后将工程转包给其他施工队，甚至转包给没有资 质的人，造成管理不善，质量低劣，由于收取了转包费，增加了 费用，基建队惟独采取偷工减料的办法来节减开支，造成豆腐渣 工程等一列问题。存在个人借建造资质来投标的现象，一些非工程专业人员， 借建造资质证来投标，中标后，由于他们不懂建造，也不懂管 理，给建造质量和施工管理带来很大威胁。二在施工过程中存在的问题。一些施工单位中标后，以种种 理由增加工程造价，常见的有变更工程设计，增加工程造价。如 一些投

37、标人在中标后，以种种借口增加工程造价。在实际工作 中，常用方式有改变中标材料、增加材料单价;土方工程中以挖方 土质太硬为由变更成石方计价;房屋建造工程中以土质太软或者是 质疏松为由变更基础，即加深基础或者改为满堂基础;道路工 程中以增加路基清淤工程量或者以挖方土质太硬为由变更成石方 计价等方式来变更设计、增加工程造价。而有些单位基建管理人 员随意签证，监理人员和设计人员又不负责任，施工队提出要求, 碍于情面，允许变更设计，从不考虑后果，这些隐蔽工程变更。 势必给建设单位造成巨大损失，同时也给审计工作带来一定的难 度。通过签证增加工程量或者提高材料单价，增加工程造价。有 些建设单位在签证工程量时

38、，没有认真测量，以施工队上报数为 准，随意签证，增加了工程量;二是在签证材料单价时，没有认真 寻价，由于不了解行情，签证价格高于市场价不少，有的超出几 倍，或者是在签证时不注明材料品牌.、规格，只签证单价，造成 施工队改变品牌和规格，偷工减料、以次充优，降低工程质量。偷减工程工序。有些施工队不按设计要求施工，偷减工序， 造成质量低劣，而在计量工程造价时，没做的工序也计算工程 量，工程造价不减。三在竣工决算时存在的问题故意高套定额和费率，增加工程 造价。有些施工队在竣工结算时，故意高套定额和改变计取费用 的程序和标准，多计工程造价。故意多算工序，多计工程造价。存在问题的解决对策一、首先抓好工程竣

39、工的决算审计，其次抓好费用支出审计 和决算编制审计一重视现场测量和察看到现场抽查核对工程量， 审计投资成本的真实性工程决算审计中，普通是先通过建设或者 施工单位提供的工程决算书，工程量计算表，竣工图集设计变 更现场签证等资料进行初步审查，分析重点和疑点，工程量计 算是核减工程造价的重要环节。由于工程审计有严密性、准确 性、适应性、实用性和规范性，因此在工程审计时，要选择合 用的国家定额和工程量计算规则以及规范性文件，抽查重要项 目的计算是否准确，在进行实地测量，核对工程量。二重点审查变更调整项目，即审查变更造价.根据建设单位提 供完整的变更资料集工程量计算书来确定变更事项即造价的准确 性,根据

40、招投标时建施单位签订的合同.对变更部份不能独立进行审计，结合构成合同价的投标书内容进行核对，注意有无重复列 项，多计工程量现象。.对单价承包合同特别如此，不仅要对照分析投标书和工程决 算的各项内容，审查有无加大工程量，还要结合设计变更和现场 签证，重点审计大额变更增加项目。三充分运用现代科技手段对政府投资项目工程竣工决算，要 通过充分使用易佳或者神机妙算等预算软件，计算机辅助审计手 段，提供工作效率。在工程决算审计中要想把好费用定额的套用 与取费标准、取费程序关，关键是运用好工程造价软件，选择适 用的单位估价表，材料差价等模板。这样就能更快更有效的开展 审计工作，达到审计的准确性。四全面核对财

41、务资料和计价项目工程造价审计并非独立 的, 它与财务收支密切相关，二者相辅相成才干审深、审透，在审 计工程项目决算时，不仅要审工程实体，还要查工程财务，分 析资金结构，审查资金使用的方向与用途，找出差异点与疑点， 才干达到最佳的审计效果。要注意对工程计价项目与相关财务资 料的对照分析与印证，特别是据实决算的装饰装修等材料价差， 必要时直接审查施工单位的原始资料。五跟踪工程进度，进行进度控制质量控制，投资控制与建设 单位商议，每月的中旬及下旬发两次报表，每季度上报一次季 报，报表包括工程概况、当月的工程工作发展情况、己完成投资 额、工程中存在的问题等。每月两小报，每三个月一大报，这样 根据每一个

42、月、每季度的报表追踪审查，对该工程项目的工作情 况更了解，更有利于审计。二、解决办法无论以上哪个环节存在的问题，都会影响工程 质量，增加工程造价，给国家造成一定的损失为了减少项目建设 中的问题，我认为，应该从以下几个方面去加以改进一严把招标 投标关招标投标是为了节资增效，保证工程质量，提高了经济效 益。实行公开、公平、公正的市场竞争机制，增加透明度，减少 贪污受贿。对回避招标、围标、分包、借资质投标等扰乱招标投 标秩序的行为，有关职能部门应该严格按照招标投标法和有关规 定执行严肃处理有关责任人，同时，对分包人再次分包的，转 让、分包无效;对借资质进行投标的，中标无效;并处转让、分 包、 借资质中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款;有违法 所得的，并处没收违法所得;并责令停业整顿;情节严重的，由工 商行政管理机关吊销营业执照。二严把工程建设中变更工程、增加工程造价关。一是从严控制隐蔽工程变更要加强招标投标法和有关法律法 规的学习宣传，中华人民共和国招标投标法中明确规定了强制招 标范围主要着眼于;工程建设项目而且是工程建设项目全过程 的招标，包括从勘察、设计、施工、监理到设备、材料的采购。 工程勘察指为查明工程项目建设地点的地形地貌、土层土质、岩 性、地质构造、水文条件和各种自然地质现象而进行的测量、测