2023年中级银行从业资格证《中级个人理财》真题模拟汇编（共305题）.docx

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1、2023年中级银行从业资格证中级个人理财真题模拟汇编（共305题）1、对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括（）。（单选 题）A.增加客户黏性，沉淀长期金融资产B.维护客户关系，实现长期合作C.提升专业形象D.提高行业利润试题答案：D2、客户关系管理在中国的实践经历了 （）（多选题）A.模仿阶段B.跟风阶段C.摸索阶段D.探索阶段E.回归创新阶段试题答案：B, C,E3、冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二 三年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗 嘱分配自己的遗产。他先后留

2、下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万的房屋留给 大儿子，并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和 冯老三。2013年12月，冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清 醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生 因抢救无效死亡。此案例没有涉及（）（单选题）A.遗嘱见证B.遗嘱继承B. 0.065 和 0.175C. 0. 025 和 0. 195D. 0. 065 和 0. 195试题答案：A31、甲公司如果作为增值税一般纳税人，缴纳的增值税为（）万元。（不定项题）A. 4B. 5.9

3、5C. 6D. 17试题答案：B32、在理财规划服务中心，我们把“不同收益形式的资产”叫做“资产类别”，而不同资产类别 的优化配置叫做“资产配置”。资产配置包括的具体步骤有（）。（多选题）A.明确风险资产组合中包括哪几类不同收益形式的资产类别B.利用历史数据分析各类资产的期望值、标准差以及相关系数C.确定风险资产组合的有效边界D.结合无风险资产和风险资产组合，选择能满足收益目标的最优风险组合E.根据投资者实现人生不同阶段所需要的投资报酬率，在有效前沿上找到最优投资组合试题答案：A, B, C, D, E33、中小企业基本财务比率分析的内容不包括（）（单选题）A.偿债能力分析B.资产运营能力分析

4、C.获利能力分析D.融资能力分析试题答案：D34、保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于（）的解释。（单选题）A.投保人B.被保险人C.保险人D.独立第三方试题答案：B35、家庭收支管理以（）作为管理对象。（单选题）A.资产负债B.流动负债C.现金流D.自有结余试题答案：C36、根据经验法则，资产负债率的范围宜在（）。（单选题）A. 20%-50%B. 30%-40%C. 20%-30%D. 30%-50%试题答案：A37、行业是由许多同类企业构成的群体下列关于行业一般特征的分析，说法正确的有（）o （多选题）A.行业基本上分为四种市场结构：完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和

5、完全垄断B.如果相对卖方的销售量而言，购买是大批量和集中进行的，则认为该产业的卖方集团是强有 力的C.如果进入壁垒较高或者新进入者认为严阵以待的守成者会坚决地报复，则新进入者的威胁就 会较大I）.迈克尔波特指出在一个行业中，存在着四种基本的竞争力量，即潜在的加入者、购买者、 供应者以及行业中现有竞争者间的抗衡E.市场结构包括市场供给者之间（包括替代品）、需求者之间、供给和需求者之间以及市场上 现有的供给者、需求者与正在进入该市场的供给者、需求者之间的关系试题答案：A, C,E38、理财规划书首先要让客户有兴趣看，并能看得懂，因此可读性非常重要。下列关于理财规划 书可读性的说法中正确的有（）。（

6、多选题）A.第一页为整页的法律声明B.通篇都用第二人称“您”称谓客户C.第一页是致该客户及其家庭的一封信D.避免使用专业术语E.简单地告诉客户一些财务比率试题答案：B,C39、相对于大型企业，中小企业具有以下（）的特点，同样也面临着经营风险高，资金周转需求 旺盛，融资难，企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。（多选题）A.规模小B.投资见效快C.经营决策权高度集中D.机制灵活E.有效率试题答案：A, B, C, D, E40、精明生意人的资产及投资特征不包括（）（单选题）A.对私人银行服务及创新产品均有较多的了解B.较多进行股票和不动产投资C.大多属于风险厌恶投资者D.可投资金融资产总量不多 试

7、题答案：C41、遗嘱继承的适用条件不包括（）。（单选题）A.被继承人立有合法有效的遗嘱B.遗嘱中指定的遗嘱继承人未丧失继承权，也未放弃继承权，具有继承资格C.遗嘱继承不能对抗遗赠抚养协议中约定的条件D.遗嘱需经公证部门公证 试题答案：D42、英国现行的信托业务可分为（）和（）（单选题）A. 一般信托业务，投资信托业务B.特别信托业务，投资信托业务C. 一般信托业务，理财信托业务D.特别信托业务，理财信托业务试题答案：A43、相对于大型企业，中小企业具有的特点包括（）o （多选题）A.企业规模小B.投资见效快C.经营决策权高度集中D.机制灵活且有效率E.盈利能力较强 试题答案：A, B, C,

8、D44、b方案第一年和第二年需缴纳的企业所得税的期望值分别为（）。（单选题）（不定项题）A. 149万元、146万元B. 143万元、150万元C. 148万元、156万元D. 150万元、143万元试题答案：D45、下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的是（）（多选题）A.待遇确定型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划B.两者的缴费模式相同C.待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担D.缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额E.两者的雇主责任和发放方式都相同试题答案：C,D46、在理财规划服务中，涉及的大量相关信息包括（）（多选题）A.客户的家庭信息B.客户的财务信息C.理财

9、师对财务信息的整理和分析D.理财师对家庭信息的整理和分析E.财商教育试题答案：A, B, C, D, E47、姜先生离婚后与儿子小姜一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前 妻抚养，姜先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱，将全部财产 60万元留给儿子小姜，则姜先生的遗嘱（）。（单选题）A.有效，将财产给小姜B.无效，因为没有给大姜留遗产份额C.有效，姜先生有权处理自己的财产D.无效，因为没有给前妻留赡养费试题答案：B48、下列选项中，属于系统性风险的是（）。（单选题）A.利率风险B.财务风险C.经营风险D.信用风险试题答案：A49、下列属于客户在进

10、行家庭收支管理时，应遵循的原则的有（）（多选题）A.保持充足的流动性B.制定家庭各项收支预算C.保持充足的风险性D.制定家庭各项收支决算试题答案：A,B50、投资规划方案制定的步骤包括（）（多选题）A.理财师首先要了解客户的财务状况和理财需求B.明确客户的理财目标，预期投资收益和风险偏好C.收集、整理和分析客户目前资金投资分布和收益状况，包括存在的问题D.根据其理财目标、预期收益和风险属性，制订新的资产配置组合E.投资规划方案的执行，包括原有资产分布的调整和后续跟踪评估试题答案:A, B, C, D, E（多选题）51、目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有（）。A.基本医

11、疗保险B.失业保险C.工伤保险D.生育保险E.养老保险试题答案：A, B,E52、（）是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质 的生活。（单选题）A.投资规划B.退休养老规划C.风险管理规划D.银行储蓄存款规划试题答案：B53、下列属于节税筹划特征的是（）（多选题）A.合法性B.政策导向性C.策划性D.非违法性试题答案：A, B,C54、刘老太太丈夫早亡，生有一子谢欢，两女谢琴、谢雨。老太太身体一直不好，三位子女均在 外地工作，身边仅得一位亲戚刘玉照顾。刘老太太为了感激刘玉的照顾，订立了一份公证遗嘱, 将房产一套给予刘玉。2008年春节，三位子女在回家探亲之际

12、，听说了遗嘱的事情，纷纷劝说 刘老太太更改主意，于是老太太又设立了一份自书遗嘱，将全部财产15万元存款平均分给三个 孩子，房子给了谢欢。2009年1月老太太身体恶化，去世前感觉对不起刘玉，于是又设立了一 份自书遗嘱，将15万元给予了刘玉。刘老太太的遗嘱继承人是（）（单选题）A.刘玉B.谢欢C.谢欢、谢琴、谢雨D.刘玉、谢欢、谢琴、谢雨试题答案：A55、寿险合同属于（）（单选题）A.给付性保险合同B.补偿性保险合同C.足额保险合同D.不足额保险合同试题答案：A56、资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低（）（单选题）A.系统风险B.利率风险C.非系统风险D.市场风险试题

13、答案：C57、投资性资产包括（）（多选题）A.股票B.基金投资C.投资性房产D.债券E.期货试题答案:A, B, C, D, E58、何先生的儿子即将上小学，他就子女教育规划方面的问题向理财师进行了咨询：理财师为何 先生做子女教育规划时的第一项工作为（）。（单选题）A.要求何先生确定子女的教育规划目标B.估算教育费用C. 了解何先生的家庭成员结构及财务状况D.对各种教育规划工具进行分析试题答案：C59、理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年 金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。（单选题）A.现金B.消费支出C.子女

14、教育D.退休养老试题答案：D60、在理财规划服务中，涉及的大量相关信息包括（）。（多选题）A.客户的家庭信息B.客户的财务信息C.理财师对财务信息的整理和分析D.理财师对家庭信息的整理和分析E.财商教育试题答案：A, B, C, D, E61、下列关于印花税的说法，正确的有（）（多选题）A.印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率B.印花税的比例税率从0.05%1 %不等C.权利、许可证照的定额税率为10元D. 一份凭证应纳税额超过500元的，应向当地税务机关申请E.印花税缴纳方式一经选定，一年内不得改变试题答案：A, B, D, E62、张伟，男，56岁；刘翠，女,55岁，二人均早年丧偶

15、，张伟的儿子丁丁，1998年参加工作 后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999年张伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他 们在一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。（）不属于刘翠的法定继承人。（单 选题）A.张伟B. TTC.东东D.无法确定试题答案：B63、制定收入预算的过程中，理财师应关注（）。（多选题）A.尽量对比较确定的收入项目进行预测B.尽量囊括所有的收入项目C.对收入的增长率抱谨慎态度D.关注收入现金流入的时间点E.关注收入现金流入的来源试题答案：A, C,D64、对于建筑业，营业收入（）万元及以上，且资产总额（）万元及以上的为中型企业。（单选 题）A. 3000；

16、 3000B. 3000； 5000C. 6000； 5000D. 5000； 3000试题答案：C 65、下列选项中，应该征收个人所得税的是（）。（多选题）C.遗赠D.遗嘱效力试题答案：C4、保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，下列关于保险双方的权利义务说 法错误的是（）。（单选题）A.保险人的权利是向投保人收取保险费B.保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金C.投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费D.投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金试题答案：C5、叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母。、妻子早已亡

17、故，有一个儿子叶强， 已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2012年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱， 要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2012年6月10 日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2013年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是 一家上市公司的会计师，2012年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照 料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶 天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2010年6月还给自己买了一份人寿保险，保额10 万，但没有指定受益人。关于叶天人寿保险金的分

18、配，（）说法正确。（单选题）A.叶强是第一顺序继承人，全部由其获得B.叶明是第二顺序继承人，不能参与分配C.胡志军可以参与分配D.叶明可以获得部分试题答案：A6、客户关系维护或营销中，企业拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系， 这些营销费用主要用于（）方面。（多选题）A.财务层面B.生活层面C.社交层面A.工资、薪金所得B.个体工商户的生产、经营所得C.个人股票买卖取得的所得D.个人存款利息所得E.财产租赁所得试题答案：A, B,E66、下列行为中，属于非违法行为的是（）（单选题）A.逃税B.偷税C.漏税D.避税试题答案：D67、下列属于系统性风险的有（）（多选题）A.政策风险

19、B.利率风险C.购买力风险D.经营风险试题答案：A, B,C68、张先生在50岁时需准备（）元退休基金才能实现自己的生活目标。（不定项题）A. 1614107B. 1721445C. 1998419试题答案：D69、安小姐在一家事业单位工作，每月获得收入1800元。另外，安小姐为甲公司提供咨询服务， 兼职所得为每月3000元。安小姐同时与甲公司签订固定雇佣合同可比不与甲公司签订合同节税（）元。（单选题）A. 120B. 320C. 401D. 460试题答案：C70、在分红寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是（）。（单选题）A.抵交保费B.购买缴清增额保险C.退保净值D.增加保单保额试

20、题答案：C71、公司财务分析包括偿债能力分析、资本结构分析、经营效率分析和盈利能力分析。下列关于 财务分析指标计算的说法，正确的有（）。（多选题）A.利息保障倍数二息税前利润+利息费用B.应收账款周转率=赊销净额+平均应收账款净额C.存货周转率：销售收入+平均存货D.股东权益周转率：销售收入+股东权益E.股东权益收益率：税前净收益+股东权益X100%试题答案：A, B, C, D72、避税筹划是税务规划的基本方法之一，避税筹划的特征有（）。（多选题）A.非违法性B.违法性C.策划性D.权利性E.规范性试题答案：A, C, D, E73、某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风

21、险（）。（单选题）A.相同B.较大C.较小D.条件不足，无法确定试题答案：D74、韩女士本月工资收入6000元。如果个人缴纳的“三险”比例分别为8%、2%和1%。则韩 女士本月应纳所得税（）元。（单选题）A. 65B. 79C. 105D. 160试题答案：B75、张先生家庭的资产负债比率为（）o（不定项题）A. 21.43%B. 22. 43%C. 21.33%D. 25. 43%试题答案：A76、客户接触点包括（）。（多选题）A.网点布置陈设B.宣传资料的内容和形式C.业务人员的言谈举止和工作方法D.网站E.广告试题答案：A, B, C, D, E77、根据金鑫单位提供的养老金计划的背景信

22、息，可判断该单位的养老金计划属于（）。（2 分）（不定项题）A.缴费确定型计划B.待遇确定及缴费确定的混合型计划C.待遇确定型计划D.待遇不确定及缴费不确定的创新型计划试题答案：B78、按照资产特征、投资需求等方面可将中小企业主进行简单地分类，不同类别的中小企业主在 理财需求和理财渠道偏好上具有明显的差异。其中，以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己 的风险承受能力不清楚，企业经营过程中有一定的融资需求，希望及时了解有关行业信息。在渠 道上倾向于物理网点和网上银行，喜欢通过论坛和讲座获取信息的中小企业主为（）（单选题）A.风险偏好型B.精明生意人C.企业主导型D.业余投资爱好者 试题答案：D7

23、9、第二种方式比第一种方式节税（）元。（不定项题）A. 4800B. 1200C. 2300D. 2600试题答案：A80、（1）如果商太太投保了一份不含死亡保障的健康保险，则这份健康保险的标的是（）。（不定项题）A.商太太的身体B.商太太的生命C.商太太的身体和生命D.商太太的身体、生命和财产试题答案：A81、（6）若由于某种原因，将10万元的启动资金用于应付某一突发事件，则杨先生需要修改自己 的退休规划，杨先生每年对退休基金的投入额为（）元。（不定项题）A. 27298B. 30056C. 39065D. 41409试题答案：D82、 本案中所涉及的房屋和存款属于（）o（不定项题）A.周峰

24、的个人财产B.周峰夫妇的夫妻共有财产C.周峰夫妇按份共有的财产D.刘玉的个人财产试题答案：B83、税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以下的，为小规模纳税 人。（单选题）A. 100B. 120C. 150D. 80试题答案：D84、客户关系管理方法在中国的发展20世纪末、21世纪初，CRM （客户关系管理）概念在中国 开始传播，至今已有十几年。在这十几年中，客户关系管理理论与方法在国内企业经营中的应用 经历了（）个阶段。（单选题）A. 1B. 2C. 3D. 4试题答案：C85、（8）接上题，可以预测到杨先生退休时，基金的盈余为（）元。（不定项题）A. 201474B

25、. 241181C. 273965D. 304965试题答案：B86、下列（）不属于家庭资产负债表中投资性资产的内容。（单选题）A.住房公积金B.股票C.活期存款D.基金试题答案：C87、郭先生全年预缴个人所得税总额为（）元。（不定项题）A. 5860B. 6640C. 11020D. 11340试题答案：B88、土地增值税以纳税人转让房地产取得的增值额为计税依据。经过纳税人申请，税务机关审批, 可以免征土地增值税的情形包括（）。（多选题）A.建造普通标准住宅出售B.由于城市实施筹划、国家建设需要依法征收、收回的房地产C.个人之间互换自有居住用房地产的D. 土地使用权转让E.国有土地使用权出让

26、试题答案：A, B,C89、技术分析的假设不包括（）。（单选题）A.反映性B.客观性C.趋向性D.重演性试题答案：B90、按照资金来源划分，个人住房贷款不包括（）。（单选题）A.公积金个人住房贷款B.个人住房组合贷款C.自营性个人住房贷款D.新建房个人住房贷款试题答案：D91、祖父母、外祖父母属于第二顺序继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继承方式不包括 （）（单选题）A.法定继承B.遗嘱继承C.转继承D.代位继承试题答案：D92、下列选项中，属于中小企业主性格特征的是（）o （单选题）A.以自我为中心B.做事科学C.决策复杂D.时间观念差试题答案：A93、客户关系管理是信息技术与管理相结合

27、的产物，其理念的核心在于（）。（单选题）A.以产品的销售带动客户的发展B,是企业管理中信息技术.软硬件系统集成的管理方法和应用解决方案的总和C.运用创新的企业管理模式和运营机制D.以客户为中心，视客户为资源，通过客户关怀来实现客户满意度试题答案：D94、（4）为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末“定期定投”的方法，则每年年来约需投 入（）元。（不定项题）A. 54247B. 36932C. 52474D. 64932试题答案：B95、在向客户提供了保险建议后，理财师当为客户进行风险管理效果评估。下列属于效果评估的 内容的是（）。（多选题）A.风险覆盖评估B.资产收益评估C.可行性评估D.部

28、分性评估E.整体性评估试题答案：A, C,E 96、根据理财规划服务包含的内容范围，理财规划服务可以分为（）。（多选题）A.综合理财规划B. “一对多”理财规划C.单项理财规划D. “一对一 ”理财规划E.整体理财计划试题答案：A,C97、遗产必须符合的特征不包括（）。（单选题）A.必须是公民死亡时遗留的财产B.必须是公民个人所有的财产C.必须是合法财产D.必须是实际的资产试题答案：D98、全生涯现金流量模拟主要反映了 （）（单选题）A.客户过去10年的现金流变化状况B.客户过去各年的收支变化状况C.客户未来10年的现金流变化状况D.客户未来各年的现金流变化状况试题答案：D99、李四有两个儿子

29、李甲、李乙，一个女儿李两，妻子早亡，李四死后留有存款40万元，立有 遗嘱一份，表示死后把10万元作为嫁妆留给女儿丙。下列就遗产分配说法正确的是（）。（单 选题）A.应当先按照法定继承进行分配B.李甲应当分得10万元C.李丙应当分得10万元D.李甲、李乙、李丙应当平均分配40万元D.其他层面的、可以增加银行或其他金融机构和理财师服务附加价值的活动或安排E.开办相关讲座试题答案：A, C,D7、人身保险合同中，关于受益人的规定，下列说法错误的是（）。（单选题）A.被保险人或投保人都可以指定受益人B.投保人只能指定一人为受益人C.投保人指定受益人时须经被保险人同意D.如果被保险人是无民事行为能力人或

30、者限制民事行为能力人，可以由其监护人指定受益人试题答案：B8、李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑到目前银行存款利率较低，而股市 正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了 ABC公司的A股股票和 ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率 为5%,市场利率为5%,同时还购买了货币市场基金。当市场利率下调时，李小姐购买的货币 市场基金的收益将（）（单选题）A.下降B.上升C.不变D.不确定试题答案：A9、周峰（男）和刘玉（女）I960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周天成年后娶妻赵琳， 生一女周美。2003年

31、6月周天外出时出车祸身亡。2004年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其 内容大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘玉，存款留给周美。经查，周峰夫妇共有房屋6间, 存款2万元。2005年初，周峰去世。周峰的遗产为（）（单选题）A.房屋6间B.存款2万元C.房屋6间，存款1万元D.房屋3间，存款1万元试题答案：B100、下列属于风险的组成因素的是（）（多选题）A.风险条件B.损失C.风险因素D.收益E.风险事故试题答案：B, C,E101、上官夫妇手中的20万元资金在55岁退休的时候会增长为（）元。（答案取最接近数值） （1分）（单选题）A. 679913B. 605120C. 641427D. 644

32、427试题答案：C102、王某（男）丧偶，一日，王某随儿子王甲乘车外出，坠入山涧，王某不幸当场死亡，王甲 经抢救无效，于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产，并且生前未留遗嘱。本案涉及的法律关 系是（）（单选题）A.遗嘱继承B.代位继承C.转继承D.法定继承和遗嘱继承试题答案：C103、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。转让价 格为100万，转让过程中邓先生要缴（）（多选题）A.营业税B.个人所得税C.印花税I),契税E.城市维护建设税试题答案：A, B, C, E104、除了基本社会养老保险之外，其他类型的社会福利还包括()o (多选题)A.国家基本医疗

33、保障计划B.国家住房保障计划C.失业风险和就业保障D.工伤保险E.最低生活保障试题答案：A, B, C, D, E105、客户的消费观念经历的阶段不包括()o (单选题)A.理性消费B.感性消费C.感情消费D.冲动消费试题答案：D106、下列不属于风险的组成因素的有()(单选题)A.风险因素B.风险事故C.损失D.风险评估试题答案：D107、第3年缴费后，保险保障金额为（）元。（1分）（不定项题）A. 348B. 780C. 4788D. 11700试题答案：B108、个人所得税税务规划的步骤中核心内容是（）（单选题）A. 了解客户（纳税人）的基本情况和要求B.研究熟悉相关税务法律法规C.制订

34、税务规划D.实施税务规划方案,跟踪执行试题答案：C109、下列不属于税收特征的有（）（单选题）A.强制性B.无偿性C.固定性D.单向性试题答案：D110. 2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。 公司为员工代扣代缴个人所得税。根据理财师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000 元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为（）（单选题）A. 10%； 125B. 3%； 0C. 10%； 105D. 3%； 25试题答案：B111、增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅（）o （单选题）A.正相关B.负相关C.无关D.以上都不对试

35、题答案：C112、退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。确定退休目标需要客户决定（）。 （单选题，本题2分）（不定项题）A.退休金数量、退休年龄B.退休年龄、退休后的生活方式和水平C.退休后消费支出结构、退休年龄D.退休后收入来源、退休后生活质量要求试题答案：B113、李先生正在考虑投资三种共同基金。第一种是股票基金；第二种是长期政府债券与公司债 券基金；第三种是收益率为8%的短期国库券货币市场基金。这些风险基金的概率分布如表56 所示。基金的收益率之间的相关系数为0.10。下表风险基金期望收益与标准差两种风险基金 的最小方差资产组合的投资比例分别为（）（单选题）A.股票基金17.

36、39%；债券基金82.61 %B.股票基金36. 45%；债券基金63.55%C.股票基金44.16%；债券基金55.84%D.股票基金82. 62%：债券基金17.38%试题答案：A114、对于想让子女出国接受高等教育的家庭来说，可以申请出国留学贷款。留学贷款不能用于 （）o （单选题）A.支付留学人员本人的学费B.支付留学人员配偶的基本生活费C.支付留学人员旅行的费用D.支付留学人员子女的基本生活费试题答案：C115、关于债券的利率风险，下列说法不正确的是（）（单选题）A.由于利率的变动带来的风险就称为利率风险B.浮动利率的债券风险比固定利率的债券风险要低C.在市场利率升高的时候，债券的价

37、格会下降D.如果再投资利率下降，债券的再投资的收益将上升试题答案：D116、李某在某保险公司为其名贵手表投保，在保险合同履行过程中，李某为了尽快获取保险金， 谎称其手表被人偷走，请求保险公司给付保险赔偿金，后保险公司经过调查发现其手表并没有丢 失，而是被李某藏了起来，据此，保险公司可以（）（单选题）A.解除合同，退还保险费B.解除合同，不需要退还保险费C.不得解除合同，但可以相应降低保险金D.不得解除合同，但投保人应当赔偿保险人因此遭受的损失试题答案：B117、下列（）不属于进行教育规划的必要步骤。（单选题）（不定项题）A. 了解客户家庭成员结构及财务状况B.确定客户对子女的教育目标C.估计教

38、育费用D.确定工作地点试题答案：D118、员工薪酬与退休规划有着紧密关系，主要表现在哪些方面？（）（多选题）A.薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源B.薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障C.薪酬中的当期收入会给退休规划提供更多收入保障D.薪酬中的延期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源E.退休规划会影响薪酬结构的选择，进而影响员工的职业选择试题答案：A, B,E119、有经验的理财师通常会把规划的重心放在客户家庭的主要成员身上，不包括（）o （单选 题）A.客户B.配偶C.有收入来源且已经成家的子女D.需要赡养的父母试题答案：C120、在信息收集过

39、程中，下列属于比较好的信息来源的有（）（多选题）A.金融机构账户对账单B.工资表C.报税表D.贷款合同E.投资确认书试题答案：A, B, C, D, E121、投资的目的包括（）。（多选题）A.抵御通货膨胀B.使风险降为零C.实现资产增值D.收益和风险的平衡E.获取经常性收益试题答案：A, C,E122、王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得 应纳个人所得税（）元。（单选题）A. 4800B. 5200C. 5000D. 5600试题答案：B123、石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士 43岁，每月税后工资为3000 元，他们有

40、一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价 为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了 15万元的教育基金，另外家里还有20万元 的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5%,如 果石先生的基金投资收益率为4%。二人的存款年收益率为2. 5%,目前不算孩子，二人每月生 活费为3000元，通货膨胀率为每年3%,假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先 生60岁退休,高女士 55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年3%。 石先生夫妇的退休金缺口为（）元。（单选题）A. 1058278B. 109

41、1204C. 929968D. 962894试题答案：A124、下列关于8系数说法正确的是（）。（单选题）A. B系数大于0且小于1B. 8系数是资本市场线的斜率C. B系数是衡量资产非系统风险的标准D. 6系数是利用回归风险模型推导出来的试题答案：D125、在10年后王先生自己退休时，估计需要准备养老金800万元。假设退休前，王先生的投资 收益率为8虬 从现在开始，王先生每年年末应投入（）万元。（单选题，本题1分）（不定项题）A. 45.22B. 50. 22C. 55.22D. 60. 22试题答案：C126、（5）如果郑女士的女儿还有四年上大学。目前大学及硕士费用12万元，以5%的学费上

42、涨率 计算，到郑女士的女儿上大学时，其大学和硕士期间共需（）元的学费。（不定项题）A. 128632. 75B. 128794. 15C. 132670. 25D. 145860. 75试题答案：D127、下列不属于普通型人寿保险的按照保险金给付条件的不同分类的是（）（单选题）A.死亡保险B.生存保险C.两全寿险D.年金保险试题答案：D128、下列属于遗产必须具有的特征的有（）（多选题）A.必须是公民死亡时遗留的财产B.必须是公民个人所有的财产C.必须是合法财产D .必须是有形财产试题答案：A, B,C129、李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为450

43、0 元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500 元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社 会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。如果为李先生夫妇家庭设计风险管理与保险规划, 下列说法不正确的是（）（单选题）A.风险管理与保险规划的侧重点在于使家庭资产增值B.为李先生家做的风险管理与保险规划耍注重用最小的成本使全家获得最大的保障C.类似李先生这样的家庭需要用商业保险来完善风险管理与保险规划，而不是只依靠社会保险D.李先生家的风险管理与保险规划中的商业保险可以考虑重大疾病险、意外伤害保险和定期寿 险试题答案

44、：A130、中小企业获利能力分析的指标包括（）。（多选题）A.销售净利润率B.净资产利润率C.实收资本利润率D.已获利息倍数E.基本获利率试题答案：A, B, C, E131、甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房 送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是（）（单选题）A.两份遗嘱都无效B.两份遗嘱都有效C.自书遗嘱有效、公证遗嘱无效D.自书遗嘱无效、公证遗嘱有效试题答案：B132、根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中， 无形风险因素包括（）（多选题）A.经济风险因素B.道德风险因素C.

45、政治风险因素I）.心理风险因素E.社会风险因素试题答案：B,D133、关键人物的风险管理对策有（）（多选题）A.关键人物保险B.提高员工福利、留住人才C.为员工提供养老、健康、伤残、死亡等多方面的团体保障D.根据具体情况量身定制保险计划，包括将员工的配偶和子女纳入保障计划中E.以团体形式购买保险 试题答案：A, B, C, D, E试题答案：D 10、李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的 母亲60岁且自己单独生活。若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为（）（单选题）A.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分B.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分C.李某的妻子获得100万元D