酒店的财务规章制度.docx

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1、酒店的财务规章制度 【篇一：酒店财务管理制度】酒店财务管理制度第一节、概述财务管理办法是酒店在财务管理业务、会计制度的基础上，结合业务 需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的规定内容，酒店所有 员工必须遵守，不得违犯，或以任何形式蓄意背离原意，以致虚应 或走样。财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务管理业务 上用以规范业务运作标准，使用符合酒店业务运作要求。这些管理 办法的制定，在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精 神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生茅盾或不一致时， 应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行， 并由酒店财务经理根据会计制度的规定

2、及时作出修订。财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法酒店的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将 按财务法规和员工手册的有关规定给予处分，并追究应负的经济责 任。1、酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在 酒店规定的贮存处外，均存入酒店在银行开立的基本账户内。2.上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表），及财务经理共 两人以上的会签，并加盖酒店的财务专用章、私章方可提取。“上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财务经理保管。4上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批 准后的付款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填

3、写 支票。5.如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在5个工作日之内, 将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支票未能按原定用途 使用时，必须及时退交出纳员，可根据业务需要重新办理支票领用手 续。T不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。 如因特殊情况确七、对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工 作。，（、办理有关税款的计算、申报，缴纳工作和有关财政、工商的财务 事宜。九、负责会计档案的装订和保管工作。出纳人员岗位责任制本公司出纳人员在总经理直接领导下工作，并以其负责、其职责如下: 二、负责保管库存现金和有价证券，严格按现金管理条例的具规 定收支使用现金

4、。一、认真做好货币资金的收、付和结算工作,满完成出纳工作任务。三、负责管理银行存款和其他货币资金，严格遵守结算纪律，按银行 规定办理转帐结算业务。四、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入 帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。 发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔 偿。五、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入 帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银 行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节认真审核收付款原始凭证，据实办理收付款业务，负责到银行办 理电费、电话费、税款、汇票等结

5、算业务。对上面三个代扣户存款, 应按月核对，发现长短款，应及时正确处理。七、妥善保管和按规定使用有关印章，保证货币资金的安全。八、加强对空白支票的管理，凡领取空白支票，必须经领导批准，并 做好领用和注销登记手续，支票作废，应加盖作废戳记。如发生支 票、发票遗失，应立即向领导汇报，并负责按银行规定办理挂失。如果未及时申报，产生 的后果应由本人负责。九、所有收支凭证都必须经总经理审查签字后，方能交会计做帐。十、 积极做好领导交办的其他出纳工作。【篇三：酒店财务管理制度】酒店财务管理制度一、总则1、依据中华人民共手1、依据中华人民共手会计法、企业会计准则及公司实际情况制定本制度；2,为规范公司日常财

6、务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经 营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财 务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维 护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工 作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。Z营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财 务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金 过夜。“出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得 入内。4财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何

7、与 此项工作无关事宜。5.财务部严禁存放私人现金及贵重物品。各种钥匙印章指定专人保管, 不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。6出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。保险柜只许用 来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。保险柜钥匙 不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。&财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传, 过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定L桑血员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为 2000元，前台收银员备用金定额为3000元。2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额

8、超出其定额 备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准 后在出纳处借支。“出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返 回5个工作日内办理报销还款手续4其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐, 不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自己的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金 外其他借款原则上不允许跨月借支。V借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用 的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；借款未还者 原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。0酒店原则上

9、不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内 办理，但应控制人数、时间，且部门负责人负连带责任;员工私人借 款应在30日内归还。第二条借款流程1、借款人按规定填写借款审批单，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。2审批流程：财务部初步审核一-主管部门经理审核签字-总经理审 批。“财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。四、 日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值 易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算 期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条费用报销的一般规定1、报销人必须取

10、得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名；如无 法取得发票，必须取得该报销事项的收据，并用相应金额的其他发 票抵充该项报销，其他发票包括餐票、交通票、超市或网上商城购 物发票等其他发票。Z填写报销单应注意根据费用性质分类填写对应单据；严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。“报销人员揩有关发票粘贴附在“费用报销单或“货款结算髓”后，小张票 据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水 粘贴，用大头针或回形针别好为宜。4按规定的审批程序报批。费用报销的般流程：经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”一部门主管经理审

11、批一会计复核一总经理审批一到出纳处报销。5.母凭上横字齐备的“费用报销单喊“货款结算频吱付货币资金。 仅总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销;部门经理报销费 用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出 纳各处以报销金额20%(但不彳氐于100元/人)的罚款，并退回违规所得。第三条差旅费报销制度及流程(-)费用标准1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发票额未达到住宿标准 金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。2伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算, 原则上采用额度内据实报销形式，特殊情

12、况无相关票据时可按标准 领取补贴。3宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。4出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报 销相关费用。(-)报销流程1出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出 差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差 申请单由总经理批准。2借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借 款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。&购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票4返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜, 根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财 务部审核签字，总经理审批；原则

13、上前款未清者不予办理新的借支。第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(-)管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管 理，集中购置，并指定专人负责。(二)报销流程1购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法 编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报 批。2报销程序：报销人先填写费用报销单（附原始单据），按日常费用审 批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务 部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。第五条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流

14、程（-）费用标准L招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经 理的同意。2培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司统一管理，各 部门培训需求应及时报送总 、经理助理。总经理助理根据实际需要 编制培训计划报总经理审批。A资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源 共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前 必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面 签字）。4其他费用：根据实际需要据实支付。（二流销流程:1招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销 手续。2培训费由总经理助理根据审批程序及报销程序办理报销手续。A资料费

15、在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报 销单及申请表到财务处办理报销手续。4其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。（三）、报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务 部将报销时间具体安排如下：需将某项内容空置不填的，应在用款申请单的备注栏填写清楚， 按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支票开出后三日内 将原空置项目的实际内容告知财务部。出纳员负责督促相关工作。7、酒店的所有营业现金收入均按酒店的营业款缴纳管理制度 办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。&按本管理制度存放在酒店内的周转资金规定为：出纳备用金: 仅作为本制度规定的其他

16、备用金的报销回填，和支付零星现金支付。外 币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管 控外，同时必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并 只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。收银 员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客 人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接, 不得截留滞交。邮资备用金：前堂部接待处的邮资专用备用金，允许 以邮票和现金的形式同时保管，但只用作提供给客人的代邮服务专用, 不得挪作其他用途。现金和邮票的总和应与备用金规定的固定额度相 符。采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决酒店零星采购,

17、 业务急用所需。专用备用金：经总、经理和财务经理的同意，在特殊情 况下个别部门可获拨留不超过人民币壹仟元的临时专用备用金。在事情 办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。9、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除 出纳的备用金按 实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备 用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公 室办理回填手续。办理回填手续应在5个工作日以内，所有备用金 均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不 得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理和财务经理批 准。10、酒店所有费用的报销，均须经部门经理同意，

18、加签后送财务部 办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。11、现金借款。公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写 借款申请单(一式三联，见附表一)，公司人员借款由总经理审批。借款1万元以 下由总经理审批，借款1万元以上及公司总经理本人借款由董事长 审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一 般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向财务经理报告借款逾 期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说 明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其工资，直至结清借款为 止。结清借款前不再给予第二次借款。第三节用款管理制度 本制度适用于支付酒店改

19、建项目、日常大批量采购以及大额的费用支 出，零星的费用采购或费用的开销，另订立报销制度。(一)、用款分类。本用款管理制度将用款项目划分为五类：L建设项目。包括工程项目、设备的大修。Z购买固定资产。在特殊费用项目。包括差旅费每次超过5千元、业务招待费和礼品费每笔超过2千元、公益赞助费、诉讼费、评估费4日常经营项目：工资、能源、办公、成本等日常经营活动的必 需费用。与财.类支出。包括银行贷款利息，代收代付款，支付供应商货款等。 本用款管理制度未涉及的支出项目，有合同的，按合同所规定的程序 付款；无合同的，相关责任部门必须提交相应的专题报告，报送总 经理批，审批后予以付款。(二)、用款的管理1、建设

20、项目合同款项的支付(1)经办部门根据合同条款以及项目的进度情况，填写工程项 目审价报告书 经由合同部、监理公司审核确认后，连同用款申请单一起上报总 经理 审批；总经理批示付款意见后，财务部签字后对外支付 (2)用款达100万元以上的，需要报集团总裁审批。工 购买固定资产及日常经营用品及日常费用(1)开业定购的固定资产和用品，在预算的范围内，择优与供应 商签订合同,根据合同的支付条款，如果是预付款，由经办部门填写用款申请单，经总经理批准，财务部门支付款项；如果是货款，财务部根据验收记 录和发票的收取情况，支付款项(购买固定资产需要行政部向银河集团公 司汇 报)。如果用款达100万元以上的，需要报

21、集团总裁审批。(2)使用部门根据营业情况，对需新添置的固定资产，提交报告, 连同用款申请单送财务部；对于日常经营用品的支出，只需要提交物品申购 单；对于日常费用按相关定额或要求，填写用款申请单；送财务部审 核后，报总经理批准，批准后的进行采购或付款。(3)设备大修计划首先报总经理审批，根据维修情况和合同付款的要求，填写用款申请单附审批报告一份副本，经总经理批准后付款。入特殊费用项目用款特殊费用的用款，应由经办部门提交报告，报总经理批准，批准后填 写用款申请单，连同批准后的报告送财务部，完成付款审批手 续后付款。如差旅费每次超过5千元、业务招待费、礼品费每笔 超过2千元，依照集团有关规定送总裁审

22、批。4日常经营费用按采购制度进行(祥见采购制度)。又 财务类支出(1)财务类费用依照有关合同或规定，填写用款申请单，报 总、经理批准，批准后付款。(2)月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批 准，批准后安排付款。(3)月结的供应商货款，根据验收单，核对清楚后，报总经理批 准，批准后安排付款。第四节营业款缴纳管理制度酒店对营收现金采用钱、帐分途的管理方法，有关控管方法按以下程 序执行，所有操作人员均应绝对遵守本管理办法的各项规定，违反 者招受纪律处分，以至追究法律和经济责任。1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时招该班次的 账单点算清楚并完成各该班亩营业收入报告。账单

23、和有关报告应于下班后第一时 间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后 的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保 管箱内。Z每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找 零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次（除大堂 外），即揩其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属 于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。“每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻 合。如有任何差 异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录 在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含

24、了找 零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明， 方便下一班次同事接收。4现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后（假设 条件许可，以下相同），随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后 即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同 时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或 订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所 有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律 处分。5.所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延, 缴款人和见证人 均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和

25、核签，对不按规 定操作而引致的后果，双方均负同等责任，受同等处分。仅对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致 的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再 犯者给予书面警告，以至最后警告。7、缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造 成的过失，按第6项的规定同等处分。&收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入 的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的, 应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方 加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。【篇二：酒店财务

26、管理制度及岗位职责】财务管理制度及岗位职责为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现本 企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度： 一、总原则1公司各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2公司各经营部门必须相互衔接，各负其责。3须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4经手每项业务必竣字，“签字，题是牵制。二、材料采购制度1材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2每次采购必先由仓库向采购部门申请。3采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批 方可向客户联系采购。4采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得5材料进入公司以后，

27、仓库必及时清点数量，质量管理部门验收 质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及 时登记入帐。6供应商京须提供请款单、发票、公司订单，经财务部门审核、 经理审批，才可付款。二、现金管理制度金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出 纳管钱。2每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字 羔 卜顿，令收讫，戳记G3现金收款票据必须设置三联，会计、出纳、经办人和客户分别 一联，以便核对。4出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实 际库存现金相符，做到

28、日清日结。7出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不 得超过规定限额。8月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、 帐实相符。四、成本控制制度1各员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的技术水平，节 约能耗，提高效率，保证质量。2会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额, 费用标准。3材料入库保管人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量 和质量问题，及时通知采购部门和供应商。4材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质 量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以 便核对。5领料单一份三联，财务部、领用部门、仓库各一联。

29、6仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户，月底抽查材料实 物与帐存是否相符。7财务部门必须建立原材料数量金额式二级帐控制，修理配件零星 物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐, 月底必须同仓库帐核对相符。8各部门按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责 任人必须承担责任；属客观因素经总经理批准调整定额。现金管理制度一、为加强对现金的管理和监督，保证现金安全和出纳人员做到有章 可循，制定本制度。二、为保证公司生产、工作的正常进行，必须保持适量的库存现金。三、现金的使用，要能保证下面的项目能及时支付：1本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。2员工差

30、旅费、学习费、客户的业务招待费。3驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。4员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。5设备的小型维修的人工费，所需的零配件及其他五金材料费。6公司负责人安排的其他小额开支。四、除保证上项的开支外，多余的现金必须及时存入银行。五、公司现金必须存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争 取当天发放完毕，避免在保险柜过夜。六、不准以收抵支，收支必须分开。七、不准代其他单位收、付现金。八、不准将公司帐户借给他人使用。九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。十、不准私设小钱柜。不得揩长款存放一边，脱离帐务监督。十一、出纳人员要认真、逐笔、顺序登记好现金日

31、记帐和银行存款日 记帐，做到日清月结，每天业终了，应核对帐、款是否相符，月终 应与会计核对帐帐、帐实是否相符，如有问题应及时查明原因调帐。 十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘 点，如有长短款，应查明原因及时处理。财产清查制度为了加强公司财产的管理，确保公司财产的安全，使会计核算真实， 根据会计有关法规的规定，特制定如下制度：一、公司必须每年对物料、低值易耗品、包装物、固定资产进行全面 清杳一次。二7仓库;呆管人员必须做好盘点前的准备工作，登记好材料、低值易 耗品、包装物帐簿并结好余额，以便核对，整理好财产物资，分门 别类。三、由办公室人员牵头，财务人员、物料保管人员参

32、加，对财产物 资逐笔登记，并与帐面进行核对。如发现财产盈亏，应及时向公司领 导及总经理报告，经批准后进行相应帐务处理。四、对盘亏的材料、包装物、低值易耗品造成的盘亏，根据不同的原 因进行处理，属人为管理因素，由责任人赔偿，属自然损耗的，t批手续。五、固定资产必须由财务室指定专人管理，负责固定资产的购置、使 用、闲置、报废的管理，登记工作。六、由办公室牵头，会计、使用部门参加，每年全面清点一次，并对 报废、未使用的进行处理。在清查中招报废、损坏的固定资产填写固定资产报废表”，并注明原因，办理有关报批手续，经公司领导批准行帐务处理。票据管理制度为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥

33、善保管, 特制定本制度： 一、支票由出纳员专人保管。领用支票领用人需填写领用支票审批单, 由总经理审批并由财务总、监认证后向出纳员领用，领用人负责收回 相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经 理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收相关的报销凭证，由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日 期等。四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖“作废”印章后妥善保 管。五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用登记簿，定 期对空白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并 装订保管。七、出纳向支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。会计主管岗位责任制一、根据会计法和公司的实际情况负责公司的全面会计核算工作，并 直接对老板负责。二、参与制定公司的会计核算制度和财务管理制度工作，制定公司的 收支计划，并认真执行和实施。三、负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登 记帐簿。四、负责填制科目汇总表，据以登记总帐，并与各明细帐核对相符。五、负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计 划的执行情况。