城市财政学教学大纲.docx

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1、“城市财政学”课程教学大纲课程编号：02011730课程名称：城市财政学学时：36学分：3.0适用专业：城市管理专业开课学期：秋季学期开课部门：政法学院先修课程：考核要求：考查（开卷）使用教材及主要参考书：杜莉，城市财政学，复旦大学出版社,2006年王晶，城市财政管理，经济科学出版社,2002年上海金融学院城市财政与公共管理研究所，城市公共财政绩效评价实践与 探索，中国财政经济出版社,2013年张彰，城市化与地方财政风险，国家行政学院出版社,2014年蒋洪，公共经济学（财政学），上海财经大学出版社,2016年一、课程的性质和任务城市财政学是城市管理专业的一门学科基础课。是以城市财政收支活动 为

2、核心研究城市政府经济行为的一门学科，是地方财政学和城市经济学之间的交 叉学科，区别于一般财政学的独特之处在于它将研究范围限于一定区域内的财政 问题，而这个区域的特点是人口和经济活动的高度集中。本课程首先探讨城市财政职能、城市财政预算、城市财政支出、城市财政收 入这四个城市财政的核心主题，随后分析城市交通和环境问题与城市财政的关 系，并在每章的最后一节着重讨论中国城市财政的相关问题。本课程一方面应保证基本教学内容的相对稳定性，另一方面又应根据理论发 展与现实改革，不断进行调整，补充新知识，从而使教学内容具有动态性的特点。 二、教学目的与要求通过城市财政学这门课程的教学，向同学们展示我国城市财政的

3、独特性, 帮助同学们全面了解城市财政学的现状和发展趋势，并学会运用城市财政学理论 分析和解决城市财政支出的实际问题。首先，应该是使学生在研究经济基本要素与框架的基础之上把握市场与政府 的关系，从市场失灵和市场缺陷、公共物品和公共需要两个方面深入研究政府的 作用和财政的职能，为进一步研究财政分配奠定理论基础。其次，其研究的视野要透过繁杂的财政现象揭示本质和客观的规律性。财政撰写人：审核人：分管教学院长：年 月日运行是国民经济运行的一个重要组成部分，因而研究经济决定财政、财政影响经 济这一相互关系，促进经济与财政的健康发展。再次，财政收支是财政分配的主要内容，各收支项目的成立依据、运行特点 及对经

4、济运行的影响、财政收支总量平衡与否与国民经济平衡的关系，是学生必 须掌握的重要内容。最后，分析依据财政收支活动的规律，而做出的制度安排（如税收制度、支 出制度、预算体制、财政监督制度等），深入探讨依据财政运行规律形成的财政 政策（如政策的目标、手段、传导机制与效果等）。三、学时分配章节课程内容学时1导论22城市财政的职能43城市财政预算64城市财政支出65城市财政收入46城市交通与城市财政47城市环境与城市财政68复习4四、教学中应注意的问题首先，在教学指导思想上，必须遵循马克思主义的基本原理，如马克思的劳 动价值学说和再生产理论等理论，都要贯彻于教学全过程。要把马克思主义的唯 物辩证法放在第

5、一位。其次要运用好实证分析法和规范分析法。然后，在基本理论上，既要借鉴西方经济学与西方财政学的基本理论，又要 紧密结合我国转轨时期的经济、财政体制改革的实际，还要继承和发扬我国历史 上杰出的理财思想，发展完善有中国特色的城市财政学。然后，要明确对象，坚持深入浅出，通俗易懂，有繁有简。注重采用启发式 教学方法，尤其要注重学生自学能力和独立分析思考能力的培养。最后，要善于运用多媒体教学手段，充分借助于网络平台等现代化教学设备 来实现教学手段的现代化，增大课堂教学容量，丰富教学内容。五、教学内容第一章：导论1 .基本内容本章借助于现代公共财政学的基本原理，结合对城市经济问题的分析，探讨 城市财政的基

6、本运行机制以及改善我国城市财政职能、城市财政预算管理水平和 支出效率、拓宽城市财政收入渠道的途径。包括以下内容：第一节，城市与城市化。首先系统的介绍城市的定义和世界各国对城市界定的实践，在此基础上给车 本书对于“城市”的定义。然后介绍城市化的进程和基本趋势。第二节，中国的城市与城市化。首先介绍中国的“城市定义，包括政治法律意义上和经济统计意义上的定 义。然后介绍中国城市化发展的概况，包括中国的城市化进程、中国城市化水平 的测度、以小城镇为主的城市化道路、中国城市的郊区化等内容。第三节，城市财政学的基本问题。首先介绍城市财政概貌，包括城市财政支出概况、城市财政收入概况、中国 的城市财政收支等内容

7、。然后介绍城市财政学的研究对象，包括城市财政学与城 市经济学的关系、城市财政学与地方财政学的关系、城市财政学的研究对象等内 容。最后介绍本书的写作思路和内容安排。2 .教学基本要求通过本章的学习，学生能够了解本课程主要学习些什么大知识点，以及本课 程对学生生活和学习的指导作用，也就是本课程讲述的是什么问题、学生为什么 学、该怎么学这三个问题。3 .教学重点难点重点：城市的核心特征难点：评价中国发展小城镇的城市化道路.教学建议结合宜春市的发展，与同学们讨论宜春市的城市化进程及面临的挑战。第二章：城市财政的职能1 .基本内容本章在简要分析城市形成和发展的基木机制的基础上，按照效率、公平这两 大基本

8、的社会经济福利准则，考察在城市化进程中的市场机制有哪些缺陷，进而 推论出政府借助财政手段对城市经济活动进行干预的可能的领域，这些领域就是 城市经济中财政职能的主要方面。包括以下内容：第一节，效率、公平准则和市场机制在城市发展中的作用。首先系统的介绍效率和公平这社会经济福利的基本准则。然后，介绍市场 力量推动城市形成和发展的基本机制。包括市场规模和城市的形成、比较成本的 影响、集聚经济的影响等内容。第二节，城市中的市场失灵。首先介绍市场竞争不充分。然后介绍市场不完全。包括公共产品问题、外部 效应。最后介绍贫困和失业问题。第三节，城市财政的职能。首先介绍资源配置职能，包括财政资源配置职能的主要手段

9、、城市财政资源 配置职能的范围。然后介绍收入分配职能，包括财政收入分配职能的主要手段、 城市财政收入分配职能的范围。然后介绍稳定经济职能，包括财政稳定经济职能 的主要手段、城市财政稳定经济职能的范围。第四节，中国的城市财政职能。首先介绍中国财政职能的演变，包括计划经济时期的分配和监督职能阶段、 双轨制时期的分配、调节、监督职能阶段和社会主义市场经济时期的资源配置、 收入分配和稳定经济职能阶段。然后介绍中国的预算管理体制和城市财政职能， 包括计划经济时期、双轨制时期和社会主义市场经济时期。2 .教学基本要求通过本章的学习，学生能够了解以下基本概念，帕累托最优、帕累托改善、 社会福利函数、功利主义

10、、罗尔斯主义、规模经济、集聚经济、自然垄断、公共 产品、俱乐部产品、外部成本、财政大包干、分税制等。能够说明在中国由城市 政府履行资源配置职能的优越性和缺陷。3 .教学重点难点重点：掌握福利经济学基本定理的政策含义难点：了解中国城市政府间税收竞争的方式及其影响.教学建议结合实例，与同学们讨论市场失灵现象的诸多方面。第三章：城市财政预算1 .基本内容财政收支是城市政府干预经济的首要政策手段，各国的城市财政收支决策以 及管理均以城市财政预算为核心。为此，有必要进行城市财政预算的学习，包括 以下内容：第一节，城市政府的组织形式。首先系统的介绍城市的法律地位和职能，包括行使一般政府职能的城市政府 和行

11、使单一职能的城市政府。然后介绍市政府的基本组织形式。包括市长议会制、 委员会制、市议会经理制等内容。第二节，民主制下的城市财政预算决策。首先介绍中间投票人理论，包括直接民主制下的多数票决策、代议民主制下 的多数票决策以及多数票决策规则的无效率。然后介绍投票悖论和阿罗的不可能 定理，包括投票悖论、阿罗的不可能定理、蒂博特模型和城市财政预算规模的增 长分析。第三节，城市财政预算管理。首先介绍财政预算的特点和类型，包括财政预算的特点和财政预算的类型。 然后介绍成本一收益分析方法，包括成本和收益的类型、对成本和收益的衡量和 决策的指标。然后介绍政府采购制度，包括政府采购的基本方式以及政府采购的 基本程

12、序。第四节，中国的城市财政预算。首先介绍中国的政府结构。然后介绍中国的财政预算制度，包括预算形式、 预算内容、预算编制方法和预算监督。然后介绍中国的财政预算制度改革，包括 部门预算改革、政府采购以及国库集中收付制度。2 .教学基本要求通过本章的学习，学生能够了解以下基本概念，市政自治体、市长议会制、 委员会制、中间投票人、阿罗的不可能定理、单式预算、复式预算、零基预算、 绩效预算、计划方案预算、影子价格、社会贴现率、净现值、收益成本比率、内 在报酬率、国库集中收付制度、部门预算等。能够了解我国当前的财政预算制度 存在的主要问题和改革的途径。3 .教学重点难点重点：掌握财政预算管理程序的步骤难点

13、：了解我国当前的财政预算制度存在的主要问题和改革的途径.教学建议本章教学任务较重，教学内容较复杂，课题教学应尽量结合案例和实际算例。第四章：城市财政支出1 .基本内容本章主要探讨城市公共消费支出、公共投资支出和社会保障支出，其中的城 市公共消费支出将涉及行政管理、科研、教育、保健、公共安全、文化娱乐，城 市公共投资支出将涉及基础设施、公共住宅等具体项目。具体包括以下内容：第一节，城市财政消费性支出。首先系统的介绍行政管理和公共安全支出，包括行政管理支出、治安服务支 出和城市公共治安服务支出的有效配置。然后介绍科研和教育支出。包括科研支 出以及教育支出等内容。最后介绍公共保健和文化娱乐支出，包括

14、公共保健支出、 公共娱乐休闲支出以及公共文化支出。第二节，城市财政投资支出。首先介绍基础设施，包括基础设施概述、基础设施行业的经营方式以及基础 设施的筹资方式。然后介绍公共住宅，包括旧区形成及改造的困难以及政府住宅 政策。第三节，城市社会保障支出。首先介绍社会保障的主要内容，包括社会保险、社会救济、社会福利和社会 优抚。然后介绍社会保障支出的经济影响，包括社会保障支出的宏观经济影响和 社会保障支出对劳动力市场的影响。然后介绍社会保障支出的资金来源，包括社 会保险税和一般政府税收。最后介绍社会保障支出的资金筹集方式，包括基金制 和现收现付制。第四节，中国的城市财政支出。首先介绍城市财政基础设施支

15、出，包括我国城市财政基础设施支出概况以及 我国城市基础设施的筹资问题。然后介绍城市财政社会保障支出，包括我国城市 社会保障体系的主要内容和我国城市社会保障体系面临的主要问题。最后介绍城 市财政教育支出，包括城市财政教育支出的安排、当前城市教育支出的主要问题 以及改善城市教育支出的对策。2 .教学基本要求通过本章的学习，学生能够了解以下基本概念，财政消费性支出、教育券制 度、财政投资性支出、邻居效应、社会保险、基金制、现收现付制、居民最低生 活保障制度等。能够了解决定政府行政管理支出规模的因素有哪些以及应如何控 制行政管理支出的规模。3 .教学重点难点重点：掌握城市公共消费支出、公共投资支出和社

16、会保障支出难点：掌握控制行政管理支出规模的手段和方法.教学建议注重学生对基础知识、基本技能的理解和掌握。第五章：城市财政收入1 .基本内容本章主要考察城市财政的收入方面，城市财政收入的主要来源是税收、使用 费和来自上级政府的补助，此外还有城市土地收入等财产收入，在国家预算制度 允许的情况下，城市政府还可以发行市政债券筹集收入。具体包括以下内容：第一节，一般税收收入。首先系统的介绍财产税，包括财产税的归宿和财产税的征管实践。然后介绍 商品税和所得税。包括销售税以及城市所得税等内容。第二节，收费。首先介绍城市收费的经济效应，包括促进“拥挤性公共产品”的有效提供、校 正外部负效应、限制自然垄断、提高

17、公共资源的使用效率和校正外部正效应等内 容。然后介绍城市收费中的定价问题，包括边际成本定价原则、自然垄断行业的 次优定价方法和规费的定价。第三节，补助收入。首先介绍补助的必要性。然后介绍补助的类型及效果，包括一般补助、专项 补助以及配套补助。最后介绍补助方案的优化。第四节，城市公债。首先介绍城市公债的功能和意义。然后介绍城市公债的分类，包括中长期债 券和短期债券、一般责任债券与收益债券的比较。然后介绍城市公债的构成要素。 然后介绍城市公债市场，包括城市公债的市场参与者、城市公债的承销以及城市 公债二级市场的交易等内容。最后介绍对城市公债发行的制约和促进措施，包括 城市公债的监管措施以及城市公债

18、的税收政策。第五节，中国的城市财政收入。首先介绍城市税收，包括我国城市税收结构分析、城市税制改革。然后介绍 城市收费收入，包括城市收费收入的现状及存在的问题和税费改革。然后介绍补 助收入。然后介绍土地收入以及城市公债问题。2 .教学基本要求通过本章的学习，学生能够了解以下基本概念，财产税、议会税、边际成本 定价、平均成本定价、二部定价法、差别定价、价格上限模式、收益债券、竞争 承销和协议承销等。能够了解决定财产税归宿的因素有哪些，能够认识财产税累 进性或累退性，能够说明对土地课征的财产税和对房屋课征的财产税效应的区 别。3 .教学重点难点重点：掌握一般补助、专项补助和配套补助的效果难点：掌握课

19、征物业税的意义.教学建议注意协调面向全体学生与关注学生个体差异的关系。第六章：城市交通与城市财政1.基本内容交通成本的节约是城市化为社会带来的主要经济利益之一，是城市形成的一 个重要原因。但在人口和经济活动高度集中的大城市，有效率的交通系统越来越 难以在市场机制下自发形成，为了提高城市人口的经济福利，促进城市本身的健 康发展，城市政府有必要积极地借助财政手段解决交通拥挤、交通方式的改善、 城市道路建设等主要的城市交通问题。为此有必要学习城市交通与城市财政，具 体包括以下内容：第一节，拥挤和拥挤税。首先系统的介绍拥挤的效率损失。然后介绍征收拥挤税的理论分析，包括拥 挤税的作用机制以及拥挤税的成本

20、收益等内容。最后介绍征收拥挤税的实践模 式。第二节，城市交通方式的优化。首先介绍不同交通工具的比较分析，包括不同交通工具的社会成本分析、出 行者对交通工具的选择等内容。然后介绍鼓励公共交通发展的政策措施，包括降 低公共交通的时间成本、提高自驾汽车交通的货币成本和降低公共交通的货币成 本。最后介绍对公共交通补贴的效果分析，包括公共交通补贴与拥挤税的对比和 公共交通补贴的实施效果。第三节，城市道路建设与融资。首先介绍道路建设缓解交通拥挤的效果。然后介绍新型的城市基础设施融资 方式，包括BOT融资、TOT融资、ABS融资和PPP融资。第四节，中国的城市交通与城市财政。首先介绍中国城市交通问题的现状。

21、然后介绍解决我国城市交通问题的财政 政策手段，包括城市交通基础设施建设及其融资以及控制交通拥挤的税费政策。 2.教学基本要求通过本章的学习，学生能够了解以下基本概念，拥挤税、电子公路定价制度、 BOT融资、TOT融资、ABS融资、PPP融资、“贷款修路、收费还贷”政策等。 能够说明在我国发展公共交通的必要性和应采取的政策措施，能过了解PPP融 资方式在我国发展的前景。3 .教学重点难点重点：了解拥挤税、公共交通补贴和扩建道路三种解决城市交通问题的措施难点：分析PPP融资方式在我国发展的前景.教学建议注意重视学生在学习活动中的主体地位。第七章：城市环境与城市财政1 .基本内容本章探讨实现一定环境

22、目标的城市财政政策手段。具体包括以下内容：第一节，城市环境问题与环境政策。首先系统的介绍城市环境问题，包括城市化和环境污染、大气污染、水污染、 固体废弃物污染和噪声污染。然后介绍典型的环境政策，包括排污收费和补贴、 直接管制以及排污权交易制度等内容。最后介绍环境政策的比较分析与政策选 择，包括环境政策目标、不同环境政策对产品市场效率的影响、不确定性与环境 政策选择、不同环境政策对环境技术革新的激励效果和不同环境政策的管理便利 程度和管理成本。第二节，环境税理论。首先介绍环境税的经济影响，包括对财政收入的影响、对宏观经济稳定的影 响、对收入分配的影响和对贸易的影响等内容。然后介绍环境税的设计，包

23、括税 基、税率、环境税返还制度以及环境税收入的使用等内容。第三节，欧盟国家的环境税制度。首先介绍绿色税制改革，包括取消和调整对环境有害的补贴和税收、调整现 行税制使之利于环境和开征新的环境税。然后介绍几种典型的环境税（费），包 括污染气体排放费、污水排放费、车辆税、燃料税、碳税和硫税。第四节，中国的城市环境与城市财政。首先介绍中国的城市环境问题，包括水污染、有害颗粒和酸雨污染、汽车尾 气污染、有害固体废弃物污染和噪声污染。然后介绍中国的环境税费政策及其优 化，包括排污收费制度以及税收制度的绿色化等内容。2 .教学基本要求通过本章的学习，学生能够了解以下基本概念，大气污染、逆温、水污染、 噪声污染、固体废弃物污染、排污收费、排污权交易制度、环境税的“双重红利”、 绿色税制改革、环境税收返还制度等。能够说明环境税对财政收入的影响，能够 了解中国税收体系“绿色化的必要性及相应的对策。3 .教学重点难点重点：了解实现一定环境目标的主要城市财政政策手段难点：了解环境税对财政收入的影响.教学建议采用多样形式与学生互动（提问、分组讨论等），督促学生积极学习。