2023年内部控制自我评价报告是谁编制内部控制自我评价是内部监督的直接依据(13篇).docx

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1、2023年内部控制自我评价报告是谁编制内部控制自我评价是内部监督的直接依据(13篇) 报告，汉语词语，公文的一种格式，是指对上级有所陈请或汇报时所作的口头或书面的陈述。优秀的报告都具备一些什么特点呢？又该怎么写呢？下面我给大家整理了一些优秀的报告范文，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。 内部限制自我评价报告是谁编制 内部限制自我评价是内部监督的干脆依据篇一 止6月底，营业部各项存款余额5737万元，较上年底上升786万元。各项贷款9818万元，较上年净投放2845万元。其中，逾期贷款余额3万元，较上年底下降2万元，呆滞贷款余额851万元，较上年下降223万元，不良贷款占比9%，存贷比例1

2、54%，贴现余额1355万元，较上年底增1275万元，股金余额1559万元，较上年净增119万元。总收入898万元，总支出836万元，实现利润62万元。 1、信贷管理方面：上半年新发放的.贷款274笔，均坚持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。但存在有以下问题： 5万元以上的贷款存在有没坚持按月清息现象; 贷款有超诉讼时效现象。 2、盘活资金方面，截止6月底，不良贷款余额854万元，较上年底下降225万元。经查实有129万元贷款应调未调入不良贷款科目。但于7月3日已调入不良贷款科目。 3、股金方面：止6月底股金余额1559万元，较上年底净增119万元。存在提前退股金现象。

3、 4、盈亏方面：止6月底，总收入898万元，总支出836万元，盈余62万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各项费用列支均执行了财务公开。存在的问题： 业务款待费超比例多列支49472.47元; 呆帐打算金多提566,086.32元; 应收利息未根据规定计提，少提184,768.35元，经查实56月份，计提的收贷手续费、贴现手续费均实行分笔计提，有躲避市办审批现象。 5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。 6、电脑业务操作方面。故障复原操作没有刚好进行登记，冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表和分

4、户明细帐。 7、登记簿有内容登记不全现象。 贷款形态不实的缘由： 信贷会计执行制度不力，没刚好按规调整贷款形态; 内部领导为完成上半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违规操作。 提前退股的缘由： 前期对股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股; 个别股民对入股政策领悟不到位，滥用了过去的入退股习惯。 业务款待费超比例支开的缘由是联社的款待费在营业部列支所致。呆帐打算金多提566086.32元缘由是应计提的呆帐打算金基数合计错所致。少打印的动户余额、分户明细资料是原来没有要求。 经过自查6月底贷款形态应调未调不良贷款科目129万元。多提呆帐打算金566086 .32元，少提应收利息18476

5、8.35元，贴现手续费少提1630.23元，超列业务款待费49472.47元，6月底应盈余1423052.17元，比帐面少盈余798696.91元。 以上是营业部20xx年上半年的经营成果真实性暨内限制度建设执行状况的自查，对查出的问题已刚好进行了整改订正，在今后的经营工作中，我部将严格根据各项规章制度以规经营，严格经营管理，圆满完成联社交给的各项任务。 内部限制自我评价报告是谁编制 内部限制自我评价是内部监督的干脆依据篇二 依据省社保局养老保险经办机构内部限制检查评估工作的通知（湘社险函71号）文件精神，根据组织机构、业务运行、基金财务、信息系统限制、内部限制的管理和监督等五个方面的详细要求

6、，我局不断细化内容，一一对比，具体进行了自查，详细状况报告如下： 一是在进一步建立健全队伍管理各项规章制度的基础上，机构职能职责、内设机构、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部限制活动全过程的岗位设置及其职责范围。 二是各个股室之间的内部限制职责明确、业务信息传递、馈、监控流程规范。各项待遇支付时，首先业务审核、分管领导复核，主要领导签字，做到了各个环节相互监督制约。 三是多年来，通过思想教化、党风廉政教化、业务培训、学历培训、规范业务流程、优化岗位设置等措施，切实加强了社保经办队伍尤其是领导班子的思想、作风和业务建设，有力地促进了领导班子及经办人员整体素养和管理水

7、平的提高。 一是社会保险登记、变更、注销、年检、养老保险待遇审核、待遇计算、基数核定、基数增减核定、补缴、缴费基数修改管理、欠费数据库管理、帐户管理、基金收入记账与对账管理、领取待遇资格认定、待遇支付、系统口令管理、系统软件维护管理、信息网络平安管理、数据库平安管理，稽核监督等主要岗位做到了各岗位之间分工明确，各负其责，相互制约。 二是主动推行政务公开，在我局“社保信息网”及公告栏上公开社保局服务工作内容和职责，办事依据、办事流程图、收费项目及标准、办理各项业务需提交的主要资料、违规违纪的投诉、追究方法及询问电话等公诸社会，提高办事的透亮度。 三是各种人事、文书、业务、财务档案刚好留存、归档保

8、管，做到建档有规定、调档有制度。原始档案、资料由专人管理，单位或个人查阅档案，须持介绍信或相应的证明。 一是严格执行社会保险基金财务制度和社会保险基金会计制度和收支两条线的管理规定，分别设立财政专户、支出户，地税征收的养老保险费刚好拨付财政专户，按月申请资金刚好拨付到支出户，确保足额发放。对存入银行的沉淀或当期基金，按其存期照人民银行规定的同期城乡居民储蓄存款利率计算，所得利息并入了基金。 二是严格根据社会保险基金财务制度和社会保险基金会计制度等有关规定，真实精确地核算和映基金的收入、支出和结余。 三是基金的预算管理严格按社会保险基金财务制度规定的内容、方法和程序编制、审批、执行，在分析本年度

9、预算执行状况及测算下年度基金收支状况的基础上，编制基金下年度收、支预算，做到了仔细、科学、合理。 四是基金的决算报表由财政部、劳动保障部统一设计、统一布置，我们依据统一规定的报表格式、时间和要求编制年度决算报表，仔细填制、审核，确保有关数据一样。 五是根据管理权限、分级审核的原则，设立了原始资料审核、出纳、记帐、凭证审核、登帐、会计资料归档、会计负责人等财务岗位。 开展网络技术信息平安检查，刚好整改隐患。一是对本单位信息系统的帐户、口令等进行了一次特地的清理检查，并刚好将软件更新和升级，消退平安隐患。二是对全局计算机按型号、出厂编号、生产日期重新统计备案，对全部接入局域网的设备进行了全面平安检

10、查，对发觉有操作系统存在漏洞、防毒软件配置不到位的计算机进行全面升级，确保网络平安。三舒范信息的采集、审核和发布流程，严格信息发布审核，确保所发布信息内容的精确性和真实性。 四是严格禁止办公内网与互联网相连，为了防止人为的或其它意外事务发生，使致信息系统的数据丢失，实行了异地备份等有效的措施，保证了各项基础信息的平安。 目前我局稽核审计配备2名专职稽核人员，每年根据市局任务要求及社会保险稽核审计程序，编制稽审工作安排，对享受待遇人员组织实施稽核，通过查阅社会保险个人帐户手册、单位参保人员花名册、缴费基数核定表、核实参保时间、缴费年限等状况，核查职工个人档案和待遇资格条件证明原件，核实享受待遇标

11、准，并不定期对各项业务进行抽查，刚好馈主要领导及上级业务主管部门。虽然我局经办流程及程序依据社会保险经办机构内部限制暂行方法及相关文件规定建立和制定，但有些环节还是存在管理上的漏洞和制度缺陷。 一是优化队伍结构，推动机关效能建设。加强干部培育、考核和监督，加轮岗沟通和竞争上岗力度。加强思想建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素养和工作实力，构建学习型、服务型单位。 二是进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁运用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关，工作须要时连上网线，不用上网时物理隔离。内部电子文档传送，运用移动硬盘、u盘、软盘等存储介质完成

12、，不能随意运用电子邮箱、网上共享等手段。 三是实地稽核与专项稽核相结合，确保养老保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内限制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。 内部限制自我评价报告是谁编制 内部限制自我评价是内部监督的干脆依据篇三 200x 年度内，在公司推行“基础管理年”、全面推动战略导向管理体系的背景下，公司不断完善内部限制制度，逐步调整对控股子公司的管理模式，进一步改进了内部限制体系，企业内部限制自我评价案例。 （1）公司内部限制的组织架构 公司已设立较为完善的组织限制架构，并制定了各层级之间的限制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗

13、位的目标、职责和权限，建立了相应的制衡和监督机制，确保其在授权范围内履行职能。 （2）公司内部限制制度的建设状况 公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、银行贷款管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、选购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等特地管理制度。 （3）公司内部审计部门工作人员的配备状况 200x 年，经公司董事会批准，公司正式设立审计部，使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来，特地负责监督检查公司及下属企业的内部限制活动。作为公司的战略监控工具，审计部除了开展内部限制、经济效益、经济

14、责任以及财务状况审计外，还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成状况等事项。目前审计部共六人，部长一人，审计师两人，审计员三人，全部具有本科以上学历。 （4）200x 年公司建立和完善内部限制所进行的重要活动、工作及成效 200x 年6 月，公司董事会成立了审计委员会。审计部起先干脆对审计委员会负责并汇报工作，为公司保证内部限制创建了更好的环境，自我评价企业内部限制自我评价案例。公司修订了三九医药股份有限公司招标管理制度、三九医药内部审计制度，制定了三九医药下属企业内部审计条例、三九医药下属企业管理方法、三九医药平安生产管理制度、平安生产应急预案、商标管理制度、三九

15、医药股份有限公司信息发布系统管理制度、公文管理制度等制度。200x年，随着资产债务重组的完成，逐步加强对二级公司的管理限制，健全二级公司董事会等治理机构，通过业务指导、预算管理、绩效考核以及内部审计等工具来加强二级企业的管理。依据公司管理的须要，强化了内部审计职能。审计部进行了包括内限制度审计、资本性支出后续审计、清算审计、经济效益审计、工程决算审计、拟收购项目尽职调查等多种类型的审计工作，涉及公司本部及下属企业共11 家企业，审计项目12 项。出具审计报告后，向各下属企业下发落实审计看法通知书，要求各下属企业严格根据审计建议进行整改，并将整改步骤、时间和责任人上报，以促进被审单位对审计建议的

16、落实。此外，审计部以参与现场会议、通讯方式等形式参加了公司本部及下属二级企业的各类项目招标共计58 个项目，确保了招标程序的规范。 1、公司控股子公司限制结构及持股比例表 2、对控股子公司的管理限制状况200x 年，依据三九医药下属企业管理方法，公司加强了对控股子公司在财务、投资、营销、供应、研发、人事行政管理等方面的限制，对下属企业生产和质检业务进行指导；通过委派董事、监事及重要高级管理人员的方式，对部分子公司的管理层进行了调整；统一对子公司经营责任人的薪酬管理，统一规范了各下属企业社会保险缴费标准，通过适当的方式对下属企业经营班子进行业绩考核。实现了对部分下属企业资金的集中管理；初步建立了

17、下属企业法律风险监限制度。 3、公司关联交易的内部限制状况 公司制定了关联交易管理方法，对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特殊限制、关联交易信息披露、法律责任做了明确的规定，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公允、公开、公正的原则。报告期内发生的关联交易，公司均根据相关规定履行审批手续之后实施，不存在与关联交易管理方法、公司章程及其他规定不符的状况。 内部限制自我评价报告是谁编制 内部限制自我评价是内部监督的干脆依据篇四 依据县财政局关于开展内部监督检查工作的通知文件精神，我所比照检查标准，切实把财务管理和实际状况相结合，本着

18、实事求是的原则进行了全面自查。现将自查状况汇报如下： 领导高度重视财务管理工作，为了提高我乡财务管理水平和会计核算质量，年初制订了工作目标。严格根据财务工作规程，明确岗位职责，使财务管理的各项制度进一步得到落实，通过考核来促进基础管理。并主动组织财务管理人员参与各种业务培训，进一步提升财务工作水平。我所现设有总预算会计一人、负责预算编制和执行；统管会计一人、负责全乡财务核算；出纳一人、负责全乡银行存款的存取业务。 1、按规定设立单的财务核算机构，由具有会计从业资格的人员担当财务核算管单位内部会计核算体系，严格执行单位内部限制制度、稽核制度和财务报销制度。根据财务管理制度的规定制定相应的分工管理

19、职责。乡政府全部支出票据及专款支出必需有乡长签字才能核销；所内支出票据必需有所长签字才能报销。 2、按规定开设银行账户，银行留存印鉴由财务人员分开保管。 我所现开设有三个银行账户 核算预算内拨款和预算内人员工资发放； 核算乡政府全部财务及各种专款支出； 核算乡政府预算外收支。 3、会计报表数据真实、完整，编制与报送刚好、精确。 4、制定了单位票据领购、保管、运用、核销等详细的管理规定，票款相符；无转让、出借和代开财政票据状况，无伪造和运用伪造财政票据状况。 5、部门预算编制完整、真实，无超预算、超标准支出状况；预算执行过程中的追加项目真实，无虚报项目追加预算指标套取财政资金行为。 6、严格根据

20、财经纪律管理财务，无私设小金库和帐外帐等违规行为，无滥用和铺张奢侈等现象。 （一）财务人员素养需进一步提高 随着电算化在财务工作的应用，在规范和便利财务工作的同时，也对财务人员的素养提出了更高的要求，提高业务实力和学问水平成为我们亟待解决的问题。 （二）财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强，没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制。 （一）加强财务管理力度。 严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我镇肯定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为。 （二）提高财务人员素养。 不断提高财务

21、工作水平，接着通过培训和业务沟通等多种方式提升财务人员的业务实力和学问水平，使之适应财务管理工作的要求。 此次自查工作中我乡领导高度重视，科学合理地支配好自查工作，以会计法及其实施细则为准绳，以我乡制定的各项财务制度和方法为依据进行全面自查，通过自查工作的开展充分相识到财务核算，分析、预算工作的重要性，今后我们要依托信息化，规范基础管理，强化经费监督，深化服务内涵，扎扎实实地把财务管理各项工作落实到实处。 内部限制自我评价报告是谁编制 内部限制自我评价是内部监督的干脆依据篇五 公司自上市以来，董事会始终严格根据中国证监会、深圳交易所的有关规定，注意改进和完善公司的治理结构。在浙江监管局辖区内曾

22、领先引入符合有关条件和专业实力很强的四位立董事；人数所占比例为公司董事会总人数的三分之一以上；并较早设立了董事会四个专业员会，每年能按有关规定正常开展活动；为主动发挥立董事的作用供应机制和工作平台。 报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部限制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作： 1、成立了以董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动领导小组，通过仔细学习有关文件精神；制定具体的专项工作实施安排；比照公司治理现状进行自查，形成了公司“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改安排，经公司第三届董事会十三次会议审议通过，于xx年6月16日在巨潮资讯网上公布。同时设立并公告了特地的电话、传

23、真和网络平台听取投资者和社会公众的看法和建议。 2、根据深圳交易所上市公司内部限制指引和中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知中自查事项和公司关于内部限制体系基本规范，已重新修订及制定了公司信息披露管理制度、关于外派董事、监事的管理方法、关于控股（参股）公司的管理方法、关于内部限制体系基本规范、公司募集资金管理制度、公司内部审计制度、公司内部审计制度实施细则、公司关于累积投票实施细则、公司股东会网络投票实施细则，并获公司董事会或股东会审议通过。 3、同时，公司还在“关于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改安排中对每一项需整改的内容明确了由董事牵头的责任落实人。日前，已经

24、制订或正在制订的内部限制制度有：董事会审计员会工作规程、立董事年报工作制度、总经理工作制度、公司财务预算管理、职务授权制度、危机管理、风险防范制度等。这些制度的制订，将为建立、健全内部审计、内部限制体系和保证正常运作供应良好的基础。 4、公司始终遵循公允、公开、公允的原则，所制订的公司关联交易的管理方法，对关联交易的原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易，严格依照公司公司关联交易的管理方法的规定公告，并经公司年度股东会审议通过后执行。 5、公司章程中还明确规定了对外担保的基本原则、提出和审议程序、公告披露等。报告期内，公司没有

25、除控股子公司以外的对外担保事项。公司对子公司的担保，严格遵守、履行相应的审批和授权程序。比照深交所内部限制指引的有关规定，公司内部严格限制、审核对外担保的事项，从未发生违内部限制指引的情形。公司财务处理实行审慎原则，负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了无保留看法的审计报告。 6、公司建立了对高管以公司高管年薪考核方案为依据，以公司经营责任目标为主要内容的考评、激励和约束机制。相关的嘉奖制度从上市之初就建立起来并依据实际状况不断地进行修改和完善，实施至今。报告期内，公司四届二次董事会审议通过的公司高管年薪考核方案（xx年修订），在该方案中

26、修订了详细考核指标，进一步明确了公司高管人员的责权、薪酬之间的约束机制。 7、四届二次董事会表决通过了董事会审计员会提出的“健全完善内部审计机构”的.议案，主要内容有： （1）公司内部审计机构干脆向董事会负责，并向董事会汇报工作； （2）公司内部审计机构在董事会授权范围内，在董事会审计员会指导下详细开展工作； （3）公司内部审计机构隶属部门暂挂董事会办公室，待基本条件成熟时设立为立的部门； （4）公司内部审计机构配置一名负责人，职级建议为公司处级。内部审计机构工作人员不低于三名，在xx年底前基本到位； （5）公司监事会在公司内审功能的机构设置、人员配置，以及执行公司内部审计制度、公司内部审计实

27、施细则的状况实行有效的监督。 8、xx年9月14日浙江证监局监管处有关领导来公司就“公司治理专项活动”进行了现场回检查，对公司进一步深化公司治理提出了看法及要求。浙证监上市字xx172号关于对杭汽轮公司治理状况综合评价和整改建议的通知的文件中对我公司自上市以来，在公司治理结构、三会决策制度、内限制度、会计核算、信息披露方面作了充分的确定，但同时指出：公司应进一步完善内审部门的人员构成和职能，充分发挥内审部门的作用。 目前，公司高管层已根据监管部门及董事会审计员会提出的“健全完善内部审计机构”的看法和要求基本落实了整改，xx年一季度末已按有关规定成立了隶属董事会领导的内部审计机构，配备了专职人员

28、，基本具备开展相对立的内部审计工作，实施公司内部限制的监察的职能。 公司内部限制状况自我评价： 1、公司已基本建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成的决策机制、执行机制和监督机制，基本能够保证公司经营管理目标的实现，基本能够确保公司信息披露的真实、精确、完整和公允，基本能够确保国家有关法律法规和公司内部限制制度的贯彻执行。 2、公司建立的风险限制系统基本健全且行之有效，基本能够保证公司各项业务活动的健康运行。 3、公司的内部限制制度（包括内部审计制度），基本能够实现堵塞漏洞、消退隐患，防止并刚好发觉和订正各种错误，爱护公司财产的平安完整的目标。 比照深交所内部限制指引的有关规

29、定，公司内部限制工作基本符合中国证监会、深交所的相关要求。 内部限制自我评价报告是谁编制 内部限制自我评价是内部监督的干脆依据篇六 公司内部限制是指公司为了提高生产效率、降低生产经营成本、爱护自身经济资源，确保会计信息精确牢靠以实现其生产经营目标，在遵循相关法律法规的前提下制定并实施的降低各类风险的手段和过程，包括制定公司规章制度、配套相关流程、检查评价流程实施等贯穿整个生产经营活动的一个完整体系。 公司在制定一系列公司规章制度、完善内部限制工作流程后，一般会采纳不同的形式进行检查评价，以检验是否在实际工作中落实到位，风险得到有效管控。内控的检查评价包括自我评价、专项评价、综合评价等等多种形式

30、，其中自我评价即为一种较为客观、有效的评价方式。穿行测试则是自我评价中自上而下、自始而终的一个评价工具。 穿行测试是由测试人员对公司某个时间段的生产经营活动或某一特定交易自始至终的行为追踪，以检查和评价公司各项内部限制流程设计是否可行、在实际工作中是否得到了有效实施，是公司内部限制管理的手段，也是内控自我评价中最真实、最全面、最客观的一种评价方法，因此可称为公司内部限制自我评价中的法宝。 穿行测试较早用于审计，是审计人员了解被审计单位业务流程及其风险管控的一项审计程序。后来被公司作为检验手段用于公司内部管理。 参加穿行测试的人员须要具备肯定的业务实力和熟识公司的生产经营状况。在整个穿行测试过程

31、中可扮演多个不同的角色，既是公司管理人员，又是生产线工人，裁判员、运动员于一身。测试人员在每一个环节上既要熟识操作过程，同时又要进行分析和推断。但由于须要投入较大的精力、时间和专业人员，大多数公司管理者并不持主动地看法，从而忽视了穿行测试所能带来的潜在利益。 穿行测试的.对象既可针对单项交易过程，也可以针对公司整个生产经营，穿行测试没有约定俗成的方法，不同的行业、不同的经营过程所采纳的方法也不尽相同。测试的方法一般包括：询问、抽检、调阅、实地查看以及过程追踪等。 烟台港装卸公司主要从事化肥、煤炭、粮食等货物的港口装卸业务，其中化肥吞吐量占了50% 左右，已成为国家乃至世界知名的化肥进出口作业码

32、头公司。公司打造出精装化肥品牌，与公司保质保量的生产作业及行之有效的内控管理是分不开的。公司的领导及员工对内控工作极为重视，每年由内控办组织相关人员对各项内控流程进行评价，其中穿行测试是必不行少的评价工具。在此，笔者把装卸公司在穿行测试过程中取得的阅历和不足与大家进行一下沟通。 装卸公司作为生产单位，存在着两个关系到生产主线的流向：一个是货物流向，一个是票据流向。货随票走，票限货行，就像铁路的两条铁轨彼此没有冲突而又缺一不行。装卸公司的货物流向主要是指货物输运，可分为货物进港和货物出港。货物进港根据输运方式分为铁路集港(术语称之到重)、马路进港(术语称之市入)和水路进港(术语称之进口)。货物出

33、港根据输运方式分为铁路出港、马路出港(术语称之市提)和水路出港(术语称之出口)。装卸公司目前主要的货类是化肥，化肥的装卸是以火车到重卸车及装船出口为主。 因此，在本年度的穿行测试中，测试人员就以化肥作业为主，贯穿整个生产作业主线。首先，测试人员到公司调度室，根据生产组织管理流程的要求从货源安排起先，调阅了货源预控表、公司昼夜生产安排等相关业务报表，确定以某一条船的化肥直取装船出口的作业进行测试。本次测试的货物流向为到重卸车装船出口，分为车场、场船两个操作过程，涉及调度室、商务科、流机队、固机队以及装卸队等部门或作业单位。测试人员在旁听了调度室交班会和配工会之后，在调度室内勤处了解到化肥的到重时

34、间、作业支配、船舶到港、停岸泊位等信息，并取得了相关作业的工票号。 测试人员征得公司领导同意后，起先循着工票号进行贴班测试。依据作业支配，测试人员到商务科理货室，调取生产系统内由理货人员补充更新的工票号的理货信息。然后随着理货员到码头现场，查看化肥的卸车、运输、装船的作业状况。在现场，测试人员检查作业人员、作业机械是否按定点配工流程的要求按时到场开工;网络兜、篷布、垫皮等生产备品是否打算到位。化肥作业过程中，测试人员巡检各作业线的作业人员和作业机械是否根据货运质量管理的要求进行标准作业。每条化肥作业线完成后，作业单位通过生产系统分别将工票信息补录完整：比如商务科补录作业开完工时间、作业吨数、质

35、量批注等信息;流机队补录机械台时、司机姓名等信息。最终，测试人员到作业票审核室对由此生成的作业票进行调阅，检查计件工人的工资核定是否正确、部门的考核是否到位。 在数天的贴班测试过程中，测试人员比照公司内控实施细则和相关规章制度采纳抽检、询问等方式逐项检查、即时评价：比如抽检生产系统录入更新是否刚好精确;相关台账是否齐全;到现场评价生产单位间各道工序的连接是否紧密等等。 该项作业的票据流向为办票提货计费结算。船舶靠泊化肥装船作业前，代理公司提交货物代理合同、港口作业单、单船收款单等相关资料和证明，货运室签章后即为办票，将有关票据发送至作业单位，作业单位据此票据以及代理公司供应的装船指令办理放货装

36、船手续。作业完毕后货运室依据作业单位返还的相关单据进行计费，然后与代理公司进行结算。 为测试票据在流转过程中是否刚好、精确、完整，到重化肥卸车完毕后，测试人员到商务科中转室查阅了铁路运单、火车卸车台账等资料。装船完毕，作业票据由商务科仓库批注完整后递交到商务科货运室，货运室检查核对后进行计费结算。测试人员在货运室抽样检查单船收款单、港口作业合同、港口作业单和出入库汇总表等，调阅计费系统数据、报表以及对账资料，评价是否根据费收管理流程办理计费结算。 至此，该化肥卸车装船作业过程的穿行测试结束。在整个穿行测试过程中，测试人员对个别流程也进行了单项测试评价，如网络兜、篷布等生产备品的选购、管理、报废

37、的内控流程。 术有专攻，业有所长，测试人员分别从专业、非专业不同的角度对穿行测试所涉及的内控流程提出了各自的看法和建议。对于未根据内控实施细则执行的状况，当场提出，区分对待。属于技术上的缘由确需修改流程的则进行记录并组织相关单位探讨修订，而属于流程有效但未严格执行的违规操作则作为评价缺陷记录在案，并要求马上整改。 装卸公司的穿行测试具有即时评价的特点。测试人员在确定测试目标时，为了得到真实的测试评价结果，会选定将来几日即将作业的生产任务作为目标，提前制定安排，即时追踪评价。测试人员将自己作为一般工作人员，在实际作业过程中都根据制定的规章制度和内控流程进行测试，这样才能发觉流程设计缺陷或违规操作

38、状况。当然，也有不尽如人意之处。比如：公司作业区域广、涉及单位多、时间跨度大、测试人员少。在以整个生产主线测试时，测试人员只能选择重点进行追踪测试，对于非重点则是事后评价或作为特定行为进行单独穿行测试，此处不再赘述。 内部限制自我评价报告是谁编制 内部限制自我评价是内部监督的干脆依据篇七 依据财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的企业内部限制基本规范及其配套详细规范（以下简称“规范”）的相关规定，结合公司内部审计制度的详细要求，审计部对贵州川恒化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）各机构、部门及业务板块在截止20xx年12月31日的内部限制有效性进行了评价。 公司董事会及全体

39、董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带责任。公司内部限制的目标是：通过系统的分析内部限制现状，促进内部限制的有效实施和持续改善，促使公司内各机构、部门及员工常常性的谛视所处的内控系统，发觉并克服内控缺陷、找寻并改善薄弱环节，防止或刚好订正错误及舞弊行为，爱护资产的平安和完整，保证会计资料的真实性、合法性、完整性，从而促进公司持续健康发展。由于内部限制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标供应合理保证。 公司根据风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 纳入评价范围的单位包括贵州川恒化工股份有限公司及

40、控股子公司。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 资金管理、选购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产与研发、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同、子公司管理、业务外包、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统、关联交易、内部审计等。重点关注以下高风险领域：货币资金管理、选购管理、存货管理、销售与收款管理、资产管理、合同管理、募集资金管理等事项。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 缺陷认定标准 类别财务报告非财务报告 定性标准具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）董监高舞弊并给公司造成重大不利影响；（2）已经公告

41、的财务报告存在重大会计差错；（3）注册会计师发觉当期财务报告存在重大错报，而内部限制在运行过程中未能发觉该错误；（4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部限制监督无效。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（1）董监高舞弊但未给公司造成重大不利影响；（2）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（3）未建立反舞弊程序和限制措施；（4）对于特别规或特别交易的账务处理没有建立相应的限制机制或没有实施且没有相应的补偿性限制；（5）对于期末财务报告过程中的限制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、精确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他内部限制缺陷。具有以下特征缺陷

42、，认定为重大缺陷：（1）违反公司决策程序导致重大决策失误；（2）严峻违反国家法律法规并受到国家政府部门行政惩罚或者证券交易所公开指责；（3）公司董监高及主要技术人员发生非正常重大改变；（4）媒体频现恶性负面新闻，涉及面广且负面影响始终未能消退；（5）公司重要业务缺乏制度限制或制度体系失效；（6）公司内部限制重大缺陷未得到整改；（7）造成重大平安责任事故；（8）其他对公司有重大不利影响的情形。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（1）违反公司决策程序导致一般决策失误；（2）违法国家法律法规并受到省级以上政府部门行政惩罚或证券交易所通报指责；（3）公司关键岗位业务人员流失严峻；（4）媒体出现负面新

43、闻，涉及局部区域，影响较大；（5）公司重要业务制度或系统存在缺陷；（6）造成较重大的平安责任事故；（7）公司内部限制重要缺陷未得到整改；（8）其他对公司有较大不利影响的情形。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部限制缺陷。 定量标准利润总额潜在错报：错报利润总额的10%为重大缺陷；利润总额的5%错报利润总额的10%为重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他利润总额潜在错报为一般缺陷。资产总额错报：错报资产总额的5%为重大缺陷；资产总额的2.5%错报资产总额的5%为重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他资产总额潜在错报为一般缺陷。干脆经济损失金额：损失利润总额的10%为重大缺陷；利

44、润总额的5%损失利润总额的10%为重要缺陷；除重大缺陷、重要缺陷以外的其他干脆经济损失为一般缺陷。 依据规范的指导性规定，本公司建立及实施了有效的内部限制，包括的.范围为以下5要素：内部环境，风险评估，限制活动，信息与沟通，内部监督，针对各要素的详细评价如下： （一）内部环境 1.公司治理及内部组织架构 公司严格根据公司法、证券法、深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引等法律法规的要求，制定或修订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则等规章制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 （1）股东与股东大会 股东大

45、会是公司的权力机构。公司严格根据公司章程和股东大会议事规则的要求召开股东大会，确保全部股东依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润安排等重大事项的表决权。股东大会决议分为一般决议和特殊决议，一般决议应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过；特殊决议应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。公司设置特地机构和人员负责与股东联系、接待来访、信息披露和回答询问，以保证股东享有对公司重大事项的知情权和参加权。公司股东大会还聘请律师出席并进行见证，运作规范。 （2）董事和董事会 公司严格根据公司法和公司章程的有关规定选举产生董事，其中独立董事占全体董

46、事的比例不低于1/3，董事会的人员构成符合法律、法规和公司章程的要求。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个特地委员会，委员会成员全部由董事组成，各特地委员会之间分工明确，依法行使公司的经营决策权。 （3）监事和监事会 公司严格根据公司法和公司章程的有关规定选举产生监事，监事完全独立于董事、总经理和其他高级管理人员。公司监事会根据法律法规和公司章程的要求履行职责，强化对公司董事、高级管理人员和财务的监督职能，维护了公司和全体股东的权益。 （4）总经理及其他高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书均由董事会聘任。其对公司负有勤勉义务，能高效的主持公司的生产经营管理工作，刚好对公司定期报告签署书面确认看法，保证了公司所披露的信息真实、精确、完整；并照实向监事会供应有关状况和资料，保证了监事会或者监事行使职权。 （5）公司组织架构 公司根据现代企业制度的要求建立了生产部、物管部、品管部、行政部、总工办、营销中心、财务部、平安环保部、选购部、物流