2023年公司经营分析报告(5篇).docx

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1、2023年公司经营分析报告(5篇) 在现在社会，报告的用途越来越大，要留意报告在写作时具有肯定的格式。报告对于我们的帮助很大，所以我们要好好写一篇报告。以下是我为大家搜集的报告范文，仅供参考，一起来看看吧 公司经营分析报告篇一 关键词：茅台；茅台酒；股价；财务分析；杜邦分析法 1.偿债实力与流淌性分析 偿债实力是指企业偿还各种到期债务的实力，主要包括长期偿债实力和短期偿债实力，偿债实力分析是揭示企业财务的风险，和经营危机，是企业财务分析中一项重要的指标，投资者，企业的管理者都特别重视这种分析。 1.1流淌比率 流淌比率是指企业的流淌资产与流淌负债的比值，如贵州茅台2023-12-31日表明每有

2、1元的流淌负债，就有2.91的资产作为平安保障，这个比率越高，说明企业短期偿债实力越强，依据财务管理的阅历，通常这个值稳定在2左右比较正常，通过贵州茅台和五粮液的比率对比来看，从财务报表显示上来看，五粮液从2023-2023年来，除了，2023年低于贵州茅台，其余各年流淌比率都高于茅台的流淌比率，两家的流淌比率都大于2，在同行业中，五粮液流淌比率大意味着五粮液的短期偿债可能会比贵州茅台的短期偿债实力更好。 1.2速动比率和现金比率 速动比率和现金比率是对流淌比率的修正，速动比率为，对于白酒行业来说，运用速动比率的比值方法，可以有效地剔除变现实力较差的存货，例如正在窖藏的酒，这项剔除是很有利于短

3、期偿债实力核算的，一般认为速动比率保持在1的时候比较合适，由表我们可知，除了2023年以外，其余各年，五粮液的流淌比率均要好于茅台，说明白五粮液现对于茅台的资金较为足够，且能够说明五粮液较茅台运营比较保守，且现金比率也能够反映，现金比率是企业的现金类资产与流淌负债的比值，现金比率在衡量企业短期偿债实力的指标中，具有重大的意义，因为现金是偿还企业债务的最终手段，在肯定时期，现金的偿债手段最为稳定，现金比率的公式为，现金比率与前面两种比较方法是同方向性质的，因而我们可以从表的对比中看到，近年来五粮液的现金比率也是高于茅台的，说明五粮液相较于茅台有更强的偿债实力。 1.3长期负债实力分析 资产负债率

4、也称为举债经营比率，它是企业负债总额与资产总额的比率，公式为，资产负债率能够说明一个企业长期偿还债务的综合实力，资产负债率和企业的偿债实力成反比，就是说资产负债率的比例越大，企业的偿债实力就越差，反之假如资产负债率的比例越小，就說明企业的偿债实力就越强，依据数据来看，茅台除了2023年的资产负债率低于五粮液，其余各年份，都高于五浪液，说明茅台目前的长期偿债实力弱于五粮液。 结论 我们能够通过贵州茅台和五粮液的财务报表的对比，能够看出来贵州茅台的股价为什么高出五粮液的那么多，贵州茅台应为其量小质优，在高端年份酒市场扩宽自己的领域，这点是五粮液力不能及的，五粮液在中国顶级白酒市场上，与茅台竞争还略

5、有不足，同时在限制成本方面，贵州茅台明显比五粮液做的更加优秀，而且茅台的经营是比五粮液集团的经营是更稳健的，在如今一瓶飞天茅台难求的状况下，茅台股价不断飙高，股东看好茅台的发展前景，那么茅台股价的飙高也在情理之中。 参考文献 1吴婷.基于杜邦分析法对qlt上市公司财务状况分析j.现代商业，2023（32）：143-144. 2刘涛.茅台股价一路走红的基本面分析j.中国集体经济，2023（28）：114-115. 3徐蓉蓉.战略视角下的贵州茅台财务报表基于20232023年财务分析j.中国市场，2023（30）：79-80+84. 4李颖超，高易.茅台集团股价疯长背后的财务分析j.纳税，2023

6、（16）：110. 5黄雪亭.股利政策与企业价值d.郑州航空工业管理学院，2023. 公司经营分析报告篇二 即将过去，我们将迎来崭新的，时间飞逝，酒店已快进入开业后的第三个年头。随着南沙经济的不断发展，南沙公司的经营业绩不断上升，人流量的不断增加，酒店的营业状况也随着南沙这片热土的持续升温而不断提高。经过一年的酒店工作，我来总结一下在酒店在经营管理方面的状况。 1、酒店营收状况分析： 酒店各部门的经营指标是：总营业额650万，其中餐饮部195万，盈亏指标-25万，客房部340万，盈利指标220万，康体部67万，盈利指标17万，其他收入50万，后勤管理费用为162万。总体盈亏目标是收支平衡。 截

7、止11月30日，在领导的正确指导下和全体员工的共同努力下，我们提前一个月完成公司下达给我们的全年营业指标650万，完成盈亏平衡的目标，并且盈利约为40万元左右。但是依据酒店营收表可以看出，客房部和康体部超额完成既定的340万和67万的营业额指标和盈亏指标，但是由于年初2月餐厅由西餐向中餐转型等一些缘由未能完成指标。 2、酒店内外部销售 2.1对外销售 对外销售的任务主要是由酒店营销部去完成，我们的客源主要分为商务客源、政府客源、中介客源、旅游团体、公司会议团体、滨海业主、上门散客七大类，营销部依据每种客源的不同进行拓展和维护。是酒店进入正式开业的其次年，在酒店行业中称为次新店，客源积累起先渐渐

8、沉淀，出现一批相对比较稳定的商务客源、公司会议团体和旅游团体，从1月试营业起先，截止到今年年底，与我们酒店签约的商务公司并且已有入住房数的约160家公司；区政府各级单位和部门都与我们酒店签订了住房协议；国内五大中介（携程、艺龙、同程、号码百事通、12580）关于酒店的订房服务也全部开通，并且尝试与国外中介（雅高达）合作，拓展港澳、日本、东南亚等地的客户；团体客源中德邦物流、uc、中国人寿、羊城之旅、广中旅、中青旅、职旅、禅之旅、万象国旅等都已把酒店作为长期定点合作单位，另外依靠越秀集团和南沙公司的影响力，集团各分公司、南沙公司兄弟单位、协作单位也成为酒店客源中不行缺少的重要一部分。 2.2对内

9、销售 对内销售的任务主要是由酒店前台、康体前台和餐厅的楼面去完成，对内销售指的是酒店对客户接触的一线部门对于上门散客的一种销售方法，即前台面对上门散客怎样以真诚的服务和较高的价格举荐我们酒店的房间，餐厅的楼面服务员面对上门的客人在点菜时怎样以客人的喜好、酒店的特色来举荐给客人合适的菜肴。经过一年多的培训，前台员工已娴熟驾驭推销房间的技巧，从高价格到低价格，从豪华房到一般标单，力争留住每一位上门无预定或者电话预定的客人；餐厅2月起先由西餐向中餐转型，餐厅服务员在餐饮部经理和厨房师傅的培训下，已娴熟驾驭中餐的基本工作流程，每位员工逐步进入中餐的工作环境中。 3、内部管理 3.1会议制度和培训制度逐

10、步完善 酒店的会议制度是为了保证酒店管理的正常开展，使酒店的行政指令、管理理念及工作支配刚好精确的传达，各部门做好协调工作，所以会议的执行干脆影响到酒店的正常运作。培训是酒店赐予员工最好的福利，不但能够提高酒店员工员的工作效率，更加能够体现酒店的综合管理实力，所以在，酒店制定了每周三部门主管级以上人员例会制度，确保在较短的时间内沟通和解决一周内各部门出现的问题和须要协调的事项，并将领导的管理思路和下达的指示刚好传达给各部门负责人。各部门依据自身工作时间的特性支配每周部门员工的培训会议，培训会议除对员工进行培训，还有一项重要功能就是将每周三酒店例会的内容传达给员工，让员工刚好了解自身工作的不足和

11、酒店运作上的信息。 3.2酒店员工的礼貌礼仪和仪容仪表 酒店员工的礼仪礼貌和仪容仪表是公司形象的重要组成部分，是服务水平的衡量标准之一，它既体现员工对工作的看法，也表现员工对客人的礼貌、敬重，更加能反映员工是否主动向上的精神状态，所以礼貌礼仪和仪容仪表是我在全部内部管理中最强调的一点，一个员工假如不懂得或者做不到酒店规定的礼貌礼仪和仪容仪表，无论他有多么高的学历，多么吃苦耐劳，都不行能成为一个合格的酒店人。在中，我依据每个部门的特点，制定出礼貌礼仪和仪容仪表的培训ppt，分别对各个部门人员，特殊是管理层和一线员工，依据每月的培训安排进行针对性的礼仪培训，现在酒店人员整体素养有了明显改善，在工作

12、期间都能够按公司要求整理好着装，主动与同事和客人打招呼。 3.3文件管理和酒店物资管理 今年年中，经过越秀集团组织的文档管理培训，我们深刻的意识到文件管理对一个酒店内部管理的重要性。在培训之后，我们根据集团公司的对文档管理的要求再结合我们酒店的实际状况进行改革，每个部门依据自己工作的内容和流程制定相应的文件夹，对文件夹进行编号，各部门基本几个文件夹必需制定，例如：每月班表、每月考勤、会议记录、培训记录、酒店通知、每月酒店损益表、固定资产盘点表、易耗品盘点表等。而关于酒店物资管理的固定资产盘点表和易耗品盘点表尤为重要，本是开业以来的其次年，酒店物品的补充、流失、报损、调拨的数量都特别多，很简单造

13、成酒店资产的流失，所以针对物资管理实行每月盘点，责任到岗到人，这个举措起到了维护酒店资产的重要作用。 3.4人员配置和薪资制度逐步完善 人员是酒店营业的基础，对人员进行合理编制，调动起员工最大的能动性是酒店经营效率最大化的保证，经过1年多的探究和改革，行政部依据我们酒店的规模和特点制定出较为完善的一套人事制度，我们酒店现有工作人员共71人，相比去年最多63人有所增加，增加的人数主要是由于去年pa是由清洁公司承包，今年由客房部管理，增加3人，员工饭堂与餐厅分别，由行政部管理，增加3名员工。在酒店营业额大幅增涨的同时，人数却增加较少，这得益于钟总的领导思路和行政部的人员编制的落实。在试行人事制度时

14、，各部门负责人也能主动协作，例如，餐饮部经理依据酒店的实际状况，统一支配人手，将洗碗阿姨和地喱相结合；客房部在入住房间数比较多的时候，敏捷调配pa人员上楼层打扫卫生；前台接待只有6人，依据每天工作的阅历，支配人员上两头班，在较忙的时间段上班这些措施都大大节约了人力成本，为酒店的盈利做出来重要贡献。在酒店实现盈利的同时，行政部依据年初做的考核安排和提成安排对各部门的员工和管理层进行嘉奖，以奖金形式体现，这也大大激发了酒店员工和管理层的工作热忱，让员工和管理层拥有主子翁的意识，时刻把酒店当成家一样，努力为酒店做出业绩。 3.5成本限制 酒店成本主要是由三大部分组成-人力成本、能耗成本、物料成本。人

15、力成本的限制在“3.4人员配置和薪资制度逐步完善”已经提到；能耗成本在酒店经营中主要是以水、电、气三个方面为主，客房是酒店营业的主要支柱，水、电的用量也是最大的，限制好客房的水、电用量，是能耗成本限制的关键，所以在客房管理中，以制度形式规定员工不得开空调做房，查房时第一时间检查空调是否关闭，公共区域和员工洗手间不得开空调，如有客人特殊要求外出时不得关闭房间空调，客房员工做房时可将空调调至26度，楼层灯光按时开启和关闭等。在易耗品成本限制方面，主力军客房部也做了表率，将纸杯垫换成胶杯垫，一次性拖鞋改成脚拖鞋，瓶装沐浴露和洗发水换成灌装产品，这一系列的改革帮助酒店半年时间内在易耗品成本限制方面节约

16、超过5万元，这些都只是酒店在成本限制方面的冰山一角。 3.6内部沟通与团结 内部沟通和团结主要是主管级以上人员在酒店的工作环境中形成的企业文化的表现，酒店内部的凝合力干脆影响到酒店各部门的工作效率和协作实力。从其次季度起先，以季度为单位召开员工大会，在每次的员工大会中进行各部门负责人对上季度工作内容的汇报，员工生日会，优秀员工的评比，酒店平安培训等，在经过内部探讨和总结，在，酒店总结出我们特有的服务理念和核心价值观，我们的服务理念是：全方位的服务；主动式的服务；让每个人（客人、同事等）感受到被关切、关爱。我们的核心价值观是：客人利益恒久第一；处理事情公正合理透亮，敬重、关爱、培育员工，逼你成才

17、；过程和结果一样重要，简化流程，降低成本，勇于创新，追求效率、创建利润。我们会始终遵循这个服务理念和核心价值观，把的员工打造成一支具有强大凝合力和战斗力的团队。 4、来宾满足度 来宾的满足度是客人对酒店的评价和认可程度，也是从另一方面呈现酒店管理水平和对客服务的质量。酒店应客人需求，增加大功率的无线网络来增加网络信号，从8月起先配置了25台冰箱，餐厅供应西式早餐等等，这些都是酒店依据客户的需求而不断完善和改进自身的软件和硬件上的服务。中介订房中心的来宾满足度的分数也是公信力和影响力最大的，酒店在国内五大中介中的同程网上满足度是98%，艺龙95%，携程是4分（满分是5分），由于114号码百事通和

18、12580的预定客户主要是以电话形式预定，所以其网站上没有客户满足度的调查。综上可以看出，在酒店开业不到2年的时间内，经过改革和创新，我们的管理和服务是得到绝大多数客户的满足和认同的，这也是我们今后根据本的工作思路和管理模式开展工作的理由和动力。 5、本酒店工作的不足之处 5.1营销部 5.1.1销售 本的营业指标从年初到7月的经营业绩来看，完成任务相当艰难，因为我们酒店的营销模式始终是以关系营销为主，都是以经过公司领导、单位同事、旁边业主和公司客户跟挚友或友好单位介绍过来的客源为主，并且淡旺季状况相当明显，旺季主要以旅行社客源为主，但是8月起先出现了转折点，由于祈福酒店停业，大部分商务客源转

19、移到我们酒店，造成酒店经营业绩出现井喷现象，开房率从4成突然提高到8成左右。这个现象也折射出我们营销部的销售工作做的不够，营销实力较弱，在祈福酒店停业之前无法凭借个人实力将这些重要的商务客源挖掘过来。 5.1.2商场 由于商场的员工与销售部同事在同一个办公室，所以常常会与客人接触，但是商场人员的沟通和表达实力欠缺，干脆会造成客人对酒店的不良印象，影响酒店的形象。 5.1.3前厅 前厅部经过人员精简后包括经理、领班共6人，但是许多前厅接待流程和单据处理未能合理简化，许多单据的处理要员工加班才能够完成。前台的位置过于拥挤，单据摆放比积杂乱。对于客户投诉问题虽然有长足的进步，但是还有许多技巧方面的沟

20、通须要加强。对客服务和内部销售方面，缺乏系统性的标准化管理，新员工的礼貌礼仪和仪容仪表培训需加强。 5.2行政部 5.2.1行政、人事 行政和人事的工作是由行政部副经理谢朝晖和王斌负责，从开业至今，虽然他们在行政、人事方面付出了巨大努力来进行改革，但是酒店内部的规章制度、培训制度、应急预案的实行考核和责任划分制度等方面还欠缺完善，人事政策、员工福利、薪资体系、提成方案等方面还须要依据酒店的营业状况进一步改进和健全。 5.2.2工程 酒店现有工程人员3人，每天24小时至少有一位电工在酒店内值班，在出现应急事务时保证有工程人员第一时间去解决和处理。酒店工程人员对小型修理基本都能解决，但是大型机器的

21、保养和修理都须要物业工程的帮助。工程部还欠缺一名合格的设备管理员，希望工程人员能够尽快熟识酒店设施设备，在明年有人能够考核上岗，成为一名合格的设备管理员。其次，工程人员常常要在住客的房间修理，对客服务的礼貌礼节和仪容仪表方面须要进一步加强。 5.2.3保安 酒店现有保安员2名，都是夜晚值班，由于保安年龄就比较大，亲自处理应急事务的实力较弱，这就要求保安要提高他们如何去发觉问题和报告问题的实力，这方面行政部经理在新的一年中加强这方面的培训。其次，本夜晚抽查时多次发觉保安夜晚睡觉的问题，并且赐予警告和惩罚，希望行政部加强培训，杜绝再次出现此类现象。本的平安生产工作也得到了公司和领导的表扬，未出现特

22、大平安生产事故，希望酒店全体员工能够在今后始终保持这样的平安生产的警惕性。 5.2.4员工餐厅 经过年初的改革，员工餐厅与酒店对客餐厅分别出来，主要以粤菜为主，这既保证了餐厅的对客服务质量，也较好的限制了员工福食的成本，员工福食相比去年有了明显的改进，员工对工作餐的满足度也有了很大的提高。 5.3客房部（客房、pa） 5.3.1客房 客房服务员的做房质量在本得到了领导和客人的认可，但是客房领班和主管的领导实力有待进一步加强，主要体现在沟通问题上。其次，对客服务质量还有待提高，在抽查时常常发觉服务员与客人遇到时不打招呼，见到其他部门同事不打招呼。再次，客房部的资产占酒店的80%，资产的管理尤为重

23、要，固定资产和易耗品的盘点以及成本的限制干脆影响到酒店的盈亏指标，所以在资产管理的制度上还要进一步健全和改进。 5.3.2pa pa即负责公共区域卫生的服务员，并且在住房较多的状况下还担当客房服务员的角色。从8月起先，几乎三分之二的时间都要抽调pa人员去楼层打扫房间卫生，但其独立做房的质量还不能够与一般客房服务员相比，而且公共区域技术性工作，例如大堂大理石晶面处理，地面抛光等还不够专业，须要进一步加强培训和学习。 5.4餐饮部 5.4.1餐厅楼面 在经过年初餐厅由西餐向中餐转型，楼面的学习任务特别艰难，也须要特别大的适应实力，在转型的过程中，出现过人员的不稳定，有段时间流淌性很大，并且在与其他

24、部门的沟通协调中出现不和谐现象，以厨房尤为突出，但是经过磨合和适应，现在基本能够发挥最大的工作效率。在成本限制方面，楼面对水果和饮料的损耗量特别大；在销售方面的主观能动性较差，没有主动提出促进餐厅营业额上升的创新销售思路。 5.4.2厨房 厨房在本的成本限制中做出了巨大贡献，始终保持毛利都在五成以上，出品质量也得到了许多客户和领导的赞许，但是厨房的考核指标没有与营业额挂钩，由于价格缘由，导致许多旅行社团餐和小公司团体的流失，并且早餐的成本及毛利与正餐混在一起统计是不科学的，因为早餐是酒店的配套服务，在酒店行业中，房费中含早餐的价格赚钱不是目的，让客人对酒店的满足才是最重要的，一般四星级酒店早餐

25、的毛利能够达到3成已经算是很不错的成果了。 5.5康体部 康体部在本负责了会议室、康体、游泳池、袋鼠俱乐部、八期隽城保洁等多项工作任务，由于员工的分散性，培训几乎没有开展过，虽然每个员工的吃苦耐劳的精神值得全酒店员工学习，但是康体部人员的基本素养，如礼貌礼仪、仪容仪表等是全酒店中最差的，在许多会议接待中有损酒店的形象，管理者的责任是不行推卸的。 5.6财务部 财务部的主要职能是监督和服务，在监督上出现过一些问题，仓管员干脆兼顾选购的职责，制定的每月询价制度没有一次执行到位，都是由行政部一个部门去询价，造成询价中的一些片面性；个别仓管人员上班时间离开仓库不汇报，也不带手机，严峻影响酒店各部门的正

26、常工作；在服务与其他部门的职能上有所欠缺，主要是由于财务人员都没有从事过酒店行业，在处理酒店财务工作上欠缺阅历，而且除了酒店的工作任务还要分担南沙公司的部分工作，降低了工作效率。 出现问题并不行怕，只要我们能够发觉和正确面对，制定出解决的方法和策略，我们就能够越做约好。 通过以上总结，回顾的全年工作，可谓得失兼具，作为酒店的营运总监，我所从事的工作和担负的责任也使自己的责任感与使命感日益增加，我们信任，在公司领导的正确决策下，我们全体员工上下一心，主动进取，团结务实，开拓创新，不断努力，肯定会创建出酒店的又有一个辉煌！ 公司经营分析报告篇三 为加强学校管理，进一步提高我校食堂建设和管理水平，保

27、障师生员工身体健康，我校依据关于开展全市中小学校(幼儿园)食堂食品平安工作专项督查的通知文件要求，结合我校实际状况，对学校的食堂工作绽开了全面、仔细的自检自查，现将自检自查状况报告如下： 本学期初，学校特地召开食堂工作会议，明确职责和详细分工，成立以校长为首的学校食堂工作领导小组，统筹各项工作，针对各项详细工作制定安排、明确责任，让食堂的全面工作制度化、规范化。食堂承包人员负责详细落实，从人员、设备、选购、保管、加工等全部管理环节进行了细化并狠抓落实，并定期召开食堂工作特地会议，学习上级文件，探讨各阶段落实措施。学校行政每天轮值巡察食堂，以便随时发觉问题，刚好赐予指导，马上进行改进。 1、各类

28、设施的平安状况良好。食堂配备的各类器械、用电设备、卫生设备、电路、开关插座、库房的平安状况都比较好，环境定期清洁，保持良好。具有足够的通风、排烟设施。 2、管理比较规范到位，操作规程明确。 三、确保卫生，监督到位 1、食堂能严格执行国家的食品卫生法，有各项卫生平安制度和措施，并做到了有检查、有记录，有突出事务的应急措施，工作人员能自觉按要求上岗和操作，其它各项卫生措施和规定能落实到位。 2、选购做好验收工作，加工做到烧熟煮透，做好食品留样工作。严格把好食品进货关，对选购的食品索取三证，进出货手续齐全，帐册相符。 3、每次用餐后全部的餐具、用具都用消毒消毒，健康卫生。 4、建全各类平安卫生制度以

29、及进、出货招标、检查、验收、登记、签字制度，定期公布市场原料价格和进行单菜核算。 5、建立老师代表、学生代表监督机制，让大家共同把好食品平安卫生关。监督以收费标准、成本利润限制、饭菜质量、开支结构为重点，让老师代表、学生代表行使对食堂的监督、检查等职能。 为维护师生的合法利益和身心健康，我校坚持“公益性”原则，根据“非营利性”和“服务性”的要求，进行食堂成本核算，以保证食堂日常运转经费收支平衡为目标，合理确定供餐价格。 1、仔细根据省教化厅和市教化局的标准逐条进行比照检查和改进。 2、根据学校要求，组织人员定期不定期地对食堂工作进行检查和考核，在检查中把食品、菜肴的价格、质量、数量作为重点。

30、3、由于食品价格的上涨，学校实行申请贫困生生活补助费的方法，以保证学生不因价格上涨而影响伙食质量。 4、保证饭菜的数量和质量，努力做到荤素合理搭配，满意学生身体健康成长的须要。 1、充分调动学生主动性，把与学生的联系形成一项制度，定期和不定期与学生进行沟通，听取看法，并做到有反馈，有措施，有改进。 2、学校每天在用餐时间支配老师陪餐和进行用餐管理，督促学生文明用餐，营造舒适的就餐环境。 3、食堂工作人员每年进行体检，按要求持证上岗，热忱服务，文明用语，做到服务程序化、操作规范化。平常主动协作、主动接受卫生行政部门的监督与指导。 1、因经费不足，食堂硬件设备有待改善。 2、食堂实行承包人自主经营

31、，就餐学生人数不稳定，简单造成饭菜奢侈现象。 3、食堂工作人员选购的蔬菜和肉类大多在市场上购买，所开的发票不够规范。 总之，我校将以此次学校食堂食品平安工作自查要求为契机，总结成果，找出不足，力争在今后的工作中，严格根据食堂卫生文件标准，结合本校实际，求真务实，真抓实干，努力抓好学校食堂管理工作，为学生的学习和生活供应良好的服务保障。 公司经营分析报告篇四 为总结1-9月经济运行状况，支配部署下阶段生产经营工作，确保全面完成董事会年度目标任务，推动茅台持续健康向好发展，10月24日，茅台集团召开2023年1-9月经济运行分析会。会议显示，前三季度集团坚持“定位、定向、瘦身、规范、改革”十字方针

32、，实现了主业实力更强，经营活力更旺，发展动力更足，质量效益与品牌价值持续得到提升的良好发展局面，总体呈现“稳中有进、进中有质的良好发展态势。 茅台集团党委书记、董事长李保芳，党委副书记、总经理李静仁出席会议，党委副书记王焱主持会议，副总经理杨代永、刘大能，总法律顾问段建桦参与会议。 会议现场 会上，技术开发公司、保健酒业公司、物流公司等6家子公司作2023年1-9月经济运行状况汇报，规划建设处作2023年1-9月固定资产投资状况汇报。与会领导就汇报内容结合公司发展和工作实际提出应对措施和看法。 集团财务处作2023年1-9月经济运行分析报告，报告显示：集团前三季度总体呈现“稳中有进、进中有质的

33、良好发展态势。1-9月，实现工业总产值同比增长15.7%，完成年度安排的71.2%;营业总收入同比增长16.8%，完成年度安排的70.9%;净利润同比增长19.5%，完成年度安排的73.1%;上交税金同比增长19.4%。总体来看，前三季度集团坚持“定位、定向、瘦身、规范、改革”十字方针，主业实力更强，经营活力更旺，发展动力更足，质量效益与品牌价值持续得到提升。 与会人员仔细倾听会议 会议指出，报告总体符合预期，主要经济指标年度安排完成率均在70%以上，同比增长率与年初安排支配保持相当，净利润比年初安排超5个多点，接着保持了“稳中有进、进中向好”的良好态势，主要表现在五个方面：市场基础更加夯实，

34、“补短板”初显成效，优质稳产局面持续向好，金融板块更加稳健，发展后劲持续增加。 李保芳在讲话中指出，从目前集团生产经营状况来看，符合预期，达到了集团发展要求。今日召开会议的核心思想就是要大干60天，全面完成全年任务。 李保芳讲话 他强调，2023年即将结束，茅台当前要确保的就是年度工作安排不要欠账。在接下来的工作中，发展成果不志向的子公司要加快前进步伐，迎头赶上；茅台酒销售公司和营销公司要加强全面统筹协调，刚好处理营销工作存在的问题；要集中精力搞好调研，对销售工作、市场环境、工作体制机制等进行探讨，把营销工作做到极致；要解放思想，抓住要害，创新营销模式，形成合力，推动营销工作再上新台阶。 李保

35、芳表示，2023年，茅台将实现千亿目标，也将提前一年完成“十三五”规划，这是一个具有历史意义的时刻。2023年工作怎么做，“十四五”规划怎么做，是茅台目前须要思索和着手的重大课题。各子公司、单位、部门要提前着手制定2023年度工作安排，抓住集团发展要点，共同制定一个具有持续性、可行性的综合发展规划，为“十四五”规划主动建言献策，为茅台将来更加稳健发展打下坚实基础。2023年，是茅台的基础建设年，公司将集中精力干好生产、销售、内部管控这三件大事。各部门在工作中要坚持居安思危，行稳致远的原则，进一步梳理管理漏洞，夯实发展根基；要把子公司摆进去，共同助力子公司平衡协调发展；要提升环保工作和生态文明建

36、设水平，助力集团实现健康平稳发展。 李静仁讲话 在谈到前三季度工作中呈现出来的问题时，李静仁要求，一要提高站位、凝合共识。要把茅台的发展与全省推动千亿级工业产业发展联系起来，发扬钉钉子精神，奋力攻坚克难；二要紧盯目标不松劲，各子公司、各单位、部门要根据目标不变、任务不减、标准不降的要求，坚决把工作看死盯牢、一抓究竟。要进一步强化安排管理、倒排目标任务，各职能部门要进一步做好服务保障，切实加强沟通协调，帮助和指导子公司发展；三要压紧压实责任，层层传导压力。要主动发挥考核考评“指挥棒”作用，进一步强化责任落实；“千亿茅台”已进入决战决胜的最终冲刺阶段，茅台上下要紧盯千亿目标，坚持“干”字当头、实处

37、着力，全力打好四季度“收官战”，共同努力“把桃子摘下来”！ 王焱主持会议 茅台集团股份公司副总经理张家齐，茅台集团股份公司监事会主席、茅台集团总经理助理罗国庆，茅台集团股份公司副总经理刘刚，茅台集团和股份公司总经理助理，各子公司、单位、部门代表参与会议。 公司经营分析报告篇五 六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。 历经二十余年的发展，已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。 截止至20xx年12月末，公司下属5家全资子公司，一家参股公司。 5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安

38、装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司(占股份30%)。 公司目前已开通煤气用户八万余户，拥有10万立及3万立气柜各一座，日供气实力45万立方米，初步形成煤气管网敷设东起双水，西止德坞，南至凤凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。 截止20xx年末，公司合并资产负债表显示公司资产31230万元，负债14982万元，全部者权益总额16247万元，合并利润表显示公司利税总额2364万元，资产负债率为47、97%。 由上表可以看出，公司20xx年总资产规模比20xx年有较大幅度上升，上升了98，

39、757，624、53元，上升幅度为46、25%，负债上升了92，235，680、83元，上升幅度为160、18%，同时全部者权益增加6，521，943、70元，上升幅度为4、18%，说明公司总资产规模的大幅上升主要是由负债的上升引起的，公司20xx年增加了对外借款，削减了自有资金的持有量。 (1)、从投资和资产角度分析： 从分析看公司总资产的增加主要是由流淌资产的增加引起的，流淌资产增加的比重为157、72%，使总资产增加了31、65%，说明公司资产的流淌性增加，盈利实力有所加强，这主要是因为货币资金的大量增加所致，货币资金持有量的上升幅度为85、14%，使总资产增加了11、82%，公司的偿债

40、实力随之有较大增加。 其次是预付账款、存货和其它应收款较上年上升较大，累计对总资产影响近19%，这也是影响公司资产增加的另一个重要因素，当然，这三个方面之所以上升较大主要是因为各子公司报表的合并造成的。 再有应收账款的增加，对总资产的影响为0、6%，也是因为今年公司合并报表造成，但对总资产影响不大。 非流淌资产的增加使总资产本期增加14、60%，其中主要是合并报表后在建工程的增加，对总资产的影响为9、30%，说明公司尚有相当部分在建工程没能刚好办理完工结算手续转为固定资产，造成在建工程上升较大。 另外，投资性房地产公允价值上升在本期影响公司总资产7、89%，这也是公司资产增加的又一重要因素。

41、固定资产本期上升10、16%，影响公司资产上升不是太大，除了上述在建工程尚未转固的因素外，结合合并报表后存货和工程物资的上升来看，说明公司在扩大投资，投入相对较大。 (2)、从筹资和权益角度分析： 负债和全部者权益中，负债增加了92，235，680、83元，上升幅度为160、18%，同时全部者权益仅增加6，521，943、70元，增加幅度仅为4、18%，负债的较大幅度上升和权益资本的微小幅度上升，说明公司的财务风险有所加大，同时资金成本上升，财务杠杆效应下降，因此项目投入的风险防控测算尤为重要。 负债的增加当中流淌负债和非流淌负债均占了肯定影响，流淌负债的增加主要是应付账款和其它应付款的增加带

42、来的，对总资本的影响为32、70%，说明企业本期短期偿债实力持续减弱，这对公司的偿债实力有肯定影响，应予以关注。 非流淌负债本期增加24，000，000元，对公司总资产影响为11、24%。 全部者权益的增加主要是资本公积和未安排利润的增加引起的，对总资本的影响分别为-5、74%和7、78%，其中资本公积之所以有所下降，主要是因为合并报表后的账务调整造成的。 综合以上分析可以看出，公司本期资产规模增加主要是举债和投资性房地产公允价值变动引起的，而自有资本的增加则主要是由于未安排利润的增加引起的。 一、资产负债表垂直分析： (一)、资产结构的分析评价 1、静态分析： 20xx年燃气总公司的流淌资产

43、占资产总额的35、36%，而20xx年的流淌资产占20、07%，总资产结构中20xx年的流淌资产比20xx年上升了15、29%，反映了公司的资产流淌性水平有较大幅度上升，说明公司资产变现实力加强，特殊是货币资金的比重，本期比上期上升3、69%，且非流淌资产占总资产的64、64%，比去年下降15、29%，说明公司资产弹性较强，有利于公司敏捷调度资金，风险相对去年较小。 但公司总体资产结构不太合理，应从增加货币资金的持有量增加流淌资产的比重，并且从未安排利润上形成货币资金增加的幅度应当提升，从而更大程度上的降低资产风险。 2、动态分析： 本期公司流淌资产比重上升了15、29%，非流淌资产比重下降了

44、15、29%，结合各资产项目的结构变动状况来看，除货币资金的比重上升了3、69%，其它应收款比重上升了4、5%，存货比重上升了3、63%，在建工程的比重上升了5、9%外，其他项目变动幅度不是很大，虽然资产整体结构比较稳定，但非流淌资产的比重远大于流淌资产，故公司应加强货币资金的持有量来改善总体资产结构。 3、从有形资产与无形资产比例角度分析： 公司无形资产占总资产的比重为0、63%，特别低，虽然与上年相比没有改变，但具有强劲发展势头的企业应主动开发无形资产。 相比之下，固定资产的比重为36、21%，这是燃气行业的一般特征，应将固定资产和无形资产看得同等重要。 (二)负债结构的详细分析： (1)

45、负债期限结构的分析评价 依据负债期限结构分析表进行分析，公司本年流淌负债大量增加，占总负债的比率较去年增长了5、36%，且比重远高于非流淌负债，表明公司在运用负债资金时，以中短期资金为主，流淌负债对公司资产流淌性要求较高，因此，在本期公司的偿债压力加大，同时财务风险增加的状况下公司应增加流淌资产的持有量来解决这一问题。 (2)负债方式结构的分析评价： 依据资产负债表计算可知，今年公司银行借款的比重略有下降，但仍旧是公司负债资金的主要来源，随着银行信贷资金的比重上升，会使其风险有所增加，同时也会使公司的负债成本受到影响，相对于债务资本增加来说，公司的自有资本比重有所下降，这是一个值得关注并应加以

46、重视的现象。 (三)股东权益结构的详细分析： 从表中可以看出，在静态方面来看资本公积和未安排利润上升是公司全部者权益的主要来源，从动态方面来看，虽然投入资本(资本公积)有所下降(主要为合并报表账务调整形成下降)，但其本身占全部者权益总额的比重较大，且本期未安排利润有所增加，实际可以理解为公司内部形成的权益资金比重相应上升了9、13%，说明公司全部者权益结构的改变是生产经营缘由引起的。 (四)基本分析： 公司20xx年流淌资产比重有15、29%的上升，主要是货币资金的增加，但货币资金来源主要靠举债，且非流淌资产的比重远远大于流淌资产的比重，公司资产流淌性较上年从报表上看虽有上升，但偿债实力下降，资产风险增大，好在资产稳定性较好，近两年比重没有太大改变，这得益于固定资产的小幅增长。 从比较来看，资产负债均有增幅，且幅度较大，但是资产负债率较低，达到49、97%，财务风险虽然较大，但仍旧可控，同时资金成本较高，主要缘由是公司本年度大举对外投资扩张所引起的对外负债。 将流淌资产比重改变与流淌负债比重改变比较，得出前者上升速度略小于后者上升速度，企业短期偿债