2023年完整的公司财务管理制度,请收藏!财务公司的管理制度(5篇).docx
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2、运行,维护资金平安,努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用,协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要仔细执行会计法,坚决按财务制度办事,并严守公司隐私。 其次章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每
3、项经营活动不行缺少的书面证明,是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算,根据国家统一会计制度的规定和会计业务的须要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,根据规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一样,相互可比和会计处理方法前后相一样。 第八条做好会计审核工作,经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制
4、会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员依据不同的账务内容采纳定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、账实相符、账表相符。 第十条建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条会计人员因工作变动或离职,必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续,必需有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后,移交人员方可调离或离职。 第三章资本金和负债管理 第十二条资本金是公司经营的
5、核心资本,必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资,依据验资报告向投资者开具出资证明,并据此入账。 第十三条经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资,股东应按公司章程规定,向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。 第十六条加强应付账款和其他应付款的管理,刚好核对余额,保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由,对的确无法付出的应付款项报公司总经理批
6、准后处理。 第十七条公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批后,由财务管理中心登记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理,在担保期满后刚好督促有关业务部门撤销担保。 第四章流淌资产管理 第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例,依据本公司实际须要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条严禁白条抵库和随意挪用现金,出纳人员必需每日结出现金日记账的账面余额,并与库存现金相核对,发觉不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的平安和完整。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条银行存款的管理
7、:加强对银行账户及其他账户的保密,非因业务须要不准外泄,银行账户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印签。 其次十一条出纳人员要随时驾驭银行存款余额,不准签发空头支票,不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作,并编制银行存款余额调整表,对未达账项进行分析,查找缘由,并报财务部门负责人。 其次十二条应收账款的管理:对应收账款,每季末做一次账龄和清收状况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促业务部门主动催收,避开形成坏账。 其次十三条其他应收款的管理:应按户分页记账,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款
8、人部门负责人财务负责人总经理。借用现金,必需用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并打算变现的投资,短期投资必需在公司授权范围内进行,按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。 完整的公司财务管理制度,请保藏! 财务公司的管理制度篇二 第一章总则 第一条财务管理是企业管理的中心环节,为管理好企业的各项资产,正确核算企业收入、成本、利润,保证各项核算数据的真实性、精确性,将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化,根据国家现行有关财政管理制度,经合本公司详细状况制定本制度。 其次条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。
9、第三条财务管理的主要内容有: 1、固定资产管理制度; 2、货币管理制度; 3、成本资金管理制度; 4、收入管理制度; 5、各项资金管理制度。 其次章固定资产管理制度 第一节总则 第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段,是企业发展壮大的基础,管理好固定资产,充分发挥其生产实力,对促进企业经济的进一步发展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的平安与完整,规范企业固定资产的管理,依据本公司的详细状况制定本制度。 第五条固定资产应具备的条件: 1、运用期限超过一年以上; 2、单价价值在5000元以上; 3、能独立发挥其作用; 不符合以上条件的,作为低值易耗品或周转材料管理。 第六条公
10、司固定资产由公司财务科负责统计,由行政部详细负责管理。 第七条行政部详细保证公司固定资产的平安完整,并具有良好的技术状况,以便更好的为生产技术服务。 第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产,由各项目、下属单位详细负责保管和运用,并具有良好的技术状况,为公司发展 第九条固定资产必需设置数量明细登记簿,固定资产运用状况登记卡,记载必需保持其连续性、真实性和完整性。 第十条固定资产每年置点一次,造册上报,差额必需刚好清查、核算。 其次节固定资产的分类 第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。 第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿运用的原则,由
11、运用人进行日常管理,按双方签订的协议条款执行,费用协商解决。 第三节固定资产的折旧 第十三条依据本企业的特点,对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的改变,加速施工设备的技术装备含量及更新改造,对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。 第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务管理政策执行。 第四节固定资产的增加 第十五条由公司或运用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益 第十六条依据生产经营的须要,新增固定资产由: 1、10万元以内由公司经理办公会议确定; 2、10万元以上由公司董事会确定。 第十七条运用部门必需经公司确定,下达新增固定资产通知书后,方可实施购置,购置固定资
12、产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准,并将技术资料存档备查,阅历明资产管理人,单位负责人签字后方可付款。 第十八条计价入账,按财务制度规定的计价方法入帐。 第十九条进行固定资产编号,记入台帐。 第五节固定资产的修理 其次十条固定资产必需建立技术登记卡,保持其连续性完整性,一旦发生修理,必需要求进行登记。 其次十一条公司管理系统所用的固定资产经运用部门申请,由公司总务提请批准后,由公司出资修理。 其次十二条已承包经营,出租房屋、施工机具按协议由资产管理人督促修理,费用按承包合同规定办理。 第六节固定资产报废的管理 其次十三条由运用单位提出局面报告,说明缘由,报送公司质检科认定后,经公司
13、经理办公会议批准后作报废处理。 其次十四条经确定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。 其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财务科。 第三章货币资金管理制度 第一节总则 其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产,假如管理不善,也最简单给企业造成损失。为加强货币资金的管理,建立和完善,各项管理制度,防止意外事务或损失的发生,制订本制度。 其次节现金管理 一、现金的收入 其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理,并由业务部门或会计填制发票或收款收据,出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字,会计人员据此记账,从而确保发票收款和入账金额的一样性。 其
14、次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人,做到有账可查,职责清晰。 其次十九条库存现金应限制在核定的库存金额内,超过限额的应当天送存银行,防止盗窃丢失。根据公司详细状况,库存限额限制在10000元以内。 第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结,不应以白条抵库,保证明际库存现金与现金 二、现金的支出 第三十一条公司的全部资金支出均应符合国务院颁发的现金管理条例规定范围。公司现金支出应适用于下列几项: 1、职工工资、津贴; 2、个人劳务酬劳; 3、各种资产; 4、各种劳保、福利费用; 5、出差人员差旅费用; 6、其他结算起点以下的零星支出,不属于上述范围的各项支付,一律通过
15、银行转账支付。 第三十二条根据有关规定,每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明,主管 第三十三条对特别状况下的个人借支款项,必需由借款人出具主管 第三节银行存款管理 第三十四条为保证企业货币资金的平安,避开经济损失,根据国家银行结算方法规定,依据公司的详细状况,制订本制度。 第三十五条遵守国家的法律、法规和银行结算方法的各项规定,遵守结算纪律,不准出租、出借银行账户,不准签发空头支票和过期支票。 第三十六条严格执行国家的有关结算方法,对不同的付款业务,应根据有关规定选用恰当的结算方法。 第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿,对作废的凭证要刚好报请处理。 第三十八条不
16、得将空白支票借给他人 第三十九条对须要签发的结算凭证,应具备原始凭证,经办人签字证明, 第四十条银行明细账必需按规定逐步登记,每月5日前应将银行对账单取回进行核定,做到账账相符,账款相符。 第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理,明确责任,各负其责,确保企业各项资金平安。若有不善,将追究相关责任人的责任,或移送司法机关。 第四章成本管理制度 第四十二条为了正确核算企业的成本费用,精确真实的体现企业的经营成果,依据国家的有关制度规定,结合公司实际状况,制订本制度。 第四十三条公司实行两级成本核算制,公司会计负责公司的成本管理及核算,项
17、目单位会计负责本项目的成本管理与核算。项目会计每月按时向公司会计汇报工作。 第四十四条成本管理与核算制必需根据国家财务制度的规定,严格划分成本与其他费用支出的界限,根据成本开支的范围核算公司及项目的成本。 第四十五条根据财务制度规定的行业成本开支范围,正确核算公司及项目成本,成本费用必需真实足额,不得弄虚作假。违反规定者,视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。 第五章收入管理制度 第四十六条为保证公司规章制度的实行,各项费用的足额刚好收缴,保证各项目单位能按合同约定进行正常的生产经营活动,依据有关规定和公司的实际状况,制订本制度。 第四十七条由公司签约的对外合同价款及项目单位在生产经营中按
18、合同约定增加的款项,必需通过银行转入公司指定的银行账户,严禁各项目向建设单位收取现金,或转入公司以外的其他银行账户。 第四十八条除合同约定的由建设单位 第四十九条公司严格根据专款专用的原则,除按,内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外,其他资金由项目负责人按先内部后外部的依次支配。 第五十条凡项目部干脆从建设单位收取现金或将资金干脆从建设单位转入其他账户的,一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明,同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚,并以相应金额的20%-50%经济惩罚,且发生的一切损失由项目部单位自行负责。 完整的公司财务管理制度,请保藏! 财务公司的管理制度篇三 一、库存现金管理
19、1、公司财务部库存现金限制在核定限额内,不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度,做到日清日结,保证现金的平安。现金遇有短款,应刚好查明缘由,报告单位领导,并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入账。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时,需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳人员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙,不得借给他人。 7、现金出纳人员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳人员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9、出纳人员必需严格遵守执行上述各条规定。 二、银行
20、存款管理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定,办理银行基本账户和协助账户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记,妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式:支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算),除上述结算方式外,其他不予运用。 5、从银行取回的各种结算凭证,要刚好入账。 6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账,出纳人员应刚好将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。于每季度末做
21、出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳人员对银行调整明细表所记载的账项必需刚好查明缘由,对出现的差错通知责任人进行更正,对未达账项要刚好予以清理。造成的账账不一样,应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳人员逐笔登记,记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。 三、往来账款管理 1、应收账款的管理:公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后,由财务部作好账务处理,编制会计记账凭证,登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿,同时要定期与销售部门进行核对,保证双方账账核对一样。 2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务
22、发生后刚好报销,每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理,进行还旧借新。 3、应付账款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行账务处理,登记相应的账簿,定期与相关部门对账,保证双方账账核对一样。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳人员不得担当制证工作,只能由财务部指定的制单人制单。 完整的公司财务管理制度,请保藏! 财务公司的管理制度篇四 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、企业财务
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