2023年会计师事务所审计风险防范及控制研究论文模板(13篇).docx

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1、2023年会计师事务所审计风险防范及控制研究论文模板(13篇) 在日常的学习、工作、生活中，确定对各类范文都很熟识吧。大家想知道怎么样才能写一篇比较优质的范文吗？以下是我为大家收集的优秀范文，欢迎大家共享阅读。 会计师事务所审计风险防范及限制探讨论文篇一 一、工作中的收获 1、责任心增加，团队协作实力提高 审计工作是一项特别细致严谨的工作，对这份工作我始终怀着端正的心态去面对，尤其是团队协同工作时，我主动向老师和同事学习，对安排到的任务，尽力做好，与组内同事的节奏保持一样，跟上项目进度，遇到问题刚好与团队成员沟通。通过这段时间的学习，我相识到每个项目组成员在整个项目中所担负的责任，自己的责任感

2、也在不断增加，团队协作实力也得到了提高。 2、求真求是意识增加 社会审计工作是一项专业性很强的服务工作，在为客户供应服务时必需做到有理有据，依据必需真实、可信。在刚起先参加_的内部审计工作时，对于有些财务处理不规范的地方或者自己找不到相关法规的地方我抱着得过且过的看法，但是与共同工作的老师沟通之后，我马上为自己的看法惭愧。在以后的工作中，对于发觉的问题，我总是努力尝试去找到与之相关的准则依据，通过准则规定与实际财务处理比对，切实地找到问题所在，对于不懂的地方刚好与老师和同事沟通。在这个过程中，一方面培育了我求真求是的看法，另一方面也增加了我的专业学问，更好的为客户服务。 3、对财务实务工作有了

3、初步了解 很幸运在入职的其次天有机会参加_项目，这是我第一次接触财务实务工作，深深的体会到理论和实务的差距以及实务工作的困难和繁琐。在_项目中主要参加的是_部分子公司的经济责任暨财务收支审计，通过这次审计，接触了不同行业的公司，包括建筑安装、酒店培训、物业、制造业等，学习了各类型的企业财务体系，会计科目的设置和核算方法，通过审查被审计单位不规范的核算，同时也学到了对一项交易和事项如何进行规范的会计核算和处理，包括一项交易和事项可能涉及的原始凭证。 某些对核算至关重要的原始凭证是我未曾关注到的，也并不理解它的重要性，但是在与老师和同事的沟通学习中，相识到某些原始凭证对交易的性质和核算都会产生重要

4、影响。以前对会计学问的学习仅停留在法规和准则的硬性规定上，对于实务中如何处理考虑的不够全面，通过这段时间的学习，对会计处理的整个流程有了新的相识，也体会到了“纸上得来终觉浅，绝知此事要躬行”的深刻意义。 二、工作中的不足 作为一名刚接触事务所工作的新员工，我还有很多不足和亟待提高的地方，主要有以下几个方面。 1、对于特别交易和事项，分析不到交易背后的经济实质，因此没有关注到存在的潜在的风险。比如有些事项，仅通过翻看凭证觉得处理合理，好像不存在问题，但是经共同工作的老师指导讲解以后，发觉凭证背后隐藏的交易实质，由此可能会对财务状况产生的影响及风险，以及如何对这类问题做调整处理。 2、没有形成清楚

5、的审计思路，不能敏捷实施审计程序。对财务审计虽然有简洁的了解，但是在实务工作中对某些项目没有清楚的审计思路，有时候会“眉毛胡子一把抓”，反而抓不住应当关注的重点领域。针对详细认定的审计，不知道如何实施有效的审计程序获得适当、牢靠的审计证据，或者照搬准则要求实施的审计程序，对详细状况缺乏敏捷运用的实力。 3、工作中还不够严谨细致。_项目现场审计结束以后，对审计报告内容格式的检查还不够细致，对于报告中同一数据的前后一样性、关联数据的相互对应性及精确性的核对没有做到深化细致。 4、工作的规范性有待加强。比如在搜集和整理数据时，为了节约时间，不留意千分符的运用，未对整张表单的小数位数做统一处理，致使小

6、数位数参差不齐，自己运用起来不便利，在团队工作中也给其他组员带来不便；表单制作未留意格式的规范性，对细微环节的处理不够极致，整体显得粗糙，未达到“赏心悦目”的程度。虽然这是细微环节性问题，但微小之处见精神，尤其对专业服务人员而言更应当养成良好的职业素养。 5、沟通协调实力有待提高。目前工作中沟通协调实力不强，人际交往处于被动沟通状态。在以后的工作中，要多跟老师和同事沟通，学习与客户的沟通技巧，保持主动性，熬炼自己的表达和协调实力。 三、将来的努力方向 为客户供应专业服务，扎实过硬的业务学问和技能是工作的基石，因此，在新的一年里我将接着保持探究发觉的心态，踏踏实实做项目，在团队中勤勤恳恳，虚心请

7、教老师和同事，多向他们沟通学习，熟识业务流程，培育风险把控思维，理清审计工作思路，对工作中的不足和缺陷，有针对性的逐步克服，提升职业素养和综合素养，努力做一名严谨细致的审计人员。 特别感谢公司为我供应学习和成长的平台，我知道在将来的工作中会遇到许多困难和挑战，但我肯定会严格要求自己，主动主动应对，希望能够通过自己的努力为公司的发展添砖加瓦。 会计师事务所审计风险防范及限制探讨论文篇二 2023年又在挤眼之间从我们的手缝中溜走。时间荏苒，来到这个大家庭已经_年了，这段时间让我感觉到特殊的充溢。新年伊始，现将2023年工作总结如下： 一、基本业务 2023年，会师所共承接并出具_项验资，_项报表审

8、计，_项专项审计，_项财务询问，_项代理记账，_项财务检查调查。我们的业务量并不多，但我们始终坚持“诚信为本”，坚持独立、客观、公正的原则，秉承以质量求信誉、以信誉求发展的服务宗旨。不怕报告少，不怕报告小。做到小而精、少而精。 二、质量检查 2023年_月，我们迎接了协会质量检查。检查结果中，发觉报告存在多多少少的问题，针对协会检查发觉的问题，我们进行了相应的培训，学习和修改。重新整理并完善基础业务的工作底稿，同时启用了审计软件。 三、_审计软件 10月起先，我们组织统一学习审计软件，并邀请了xx的软件专家对我们进行了软件运用的培训。下来内部细化学习，模拟审计。目前已达到娴熟运用审计软件。在2

9、023年我们报表审计业务将全部运用_审计系统，由手工转入电算化、软件化。提高工作效率和质量。 四、建立起科学的制度体系 一流的的事务所必需依靠完善、有效的制度保障。为此我们制定了一整套科学、行之有效的管理体系： 1、制定了科学的薪酬制度。我们集团是校企合作单位，人才的聚集离不开科学的薪酬制度。xx年底，我们确定了由“基本工资加绩效工资”为主导的薪酬制度，明确规定了相关福利。在很大程度上促进了员工的工作热忱，同时形成了员工学习的动力，这样在所里形成“工作学习工作”这样一个良性的循环局面，最终在保证执业质量的基础上提高效益。 2、制定了有效的员工考核制度。新考核制度从员工新入职到转正再到晋级，明确

10、了相关的考核方法。从员工的工作看法、工作实力、专业水平综合考核。胜任者留用，不胜任者调整或解聘，达到人才得到优化配置。 3、指定岗位制。明确相关岗位负责人，使内部资源交叉、外部信息交叉、业务管理都落实到人，形成有效机制。是内勤由线成面，有条不紊。保证会师所科学的发展。 以上是我们会师所2023年的几大工作总结，无论是制度建设、业务实力培训，还是审计软件的学习。都还存在许多不足之处，在新的一年里，我们将做以下准备： 一、吸引人才，重视培训 1、强化业务质量监管，职业道德和专业培训作为培训工作的核心任务，2023年将定期、有安排的进行培训。 2、充分相识到人才是事务所发展的生命线，不断的为事务所增

11、加簇新的血液，注意对后备人才的培育。 二、加强内部建设，增加凝合力 古语说得好：“上下同欲者，胜。”2023年，我们将接着完善内部制度，让每位员工都感受到充分的人情关怀与敬重，创建感情方面的激励。使得所里上下一条心，紧紧团结。创建健康发展的良好环境。 三、持续坚持以诚为本 在_，“诚信”并不仅仅是两个字，“独立、客观、公证”也并是仅仅是一个口号。2023年乃至今后，我们将接着、持续的坚持以诚为本的集团精神。 同时，我们相识到，事务所的发展还有许多困难，但是我们有信念。经济总量是在不断增加的，国内市场的潜力是巨大的，随着政府职能转变的深化推动，包括会计师事务所在内的中介机构的工作空间，是能够不断

12、拓展的。在新的一年里，会师所将继往开来，发扬团结协作的精神。接着坚持“先做小而精，形成自己的品牌，再做大做强”的发展路途。 最终，在新的一年里，我们信任，在全体同仁的共同努力下，我们肯定会沿着一个良性的轨道健康发展，肯定会走向旺盛。 会计师事务所审计风险防范及限制探讨论文篇三 为了更好的完成学校规定的实习安排，也为了熬炼自己和提高自己的实践操作实力，而且作为高校里的第一次实践机会，也是理论与实际相结合相比较的机会，所以这次实习对我来说是特别重要的。在这里首先要感谢江苏永诚会计师事务所给了我这样一次机会，供应了一个较长的时期让我参加实习，使我在实习中获益良多。 应当说，在这次实习中我的收获是全方

13、位的，在专业学问驾驭程度和整个综合素养上都有不少提升。我在会计师事务所中实习所做的工作，所参加的活动都是简洁而纷繁的，但就是在这些看似简洁枯燥的工作中我收获不菲。实习中的大部分真正工作的时间都是在进行像核对数字，排版格式，凭证抽查等等或许并不须要太多专业学问就可以进行的工作，不要说是一个高校生，随意一个能读能写的人都可以进行这样的工作。但是这段时间的经验，却让我亲身经验了注会的生活，不仅了解了审计业务，收悉了审计流程，更看到了公司会计实务的很多内容，理论上实践上都有了较大的飞跃。 在这次短短两个多月的实习过程中，我先后在工程审计，房建审计和财务审计三个部门实习。单位按排我先后到张家港，苏州，徐

14、州出差。参与了张家港河道拓宽工程审计，苏州工业园区工程审计招投标会议，徐州电厂工程审计。虽然前两个部门的审计工作不是我的专业，但是拓宽了我的眼界，增长了我的见识，加强了人际交往的实力，为以后的工作生活供应了保障。 初到事务所时，面对这么个生疏的环境，感觉挺惊慌的，于是到处留心。但事务所同事的热忱和友好，让我感受到一片暖和，因为消退了那一层生疏，我起先把事务所当成了我生活的一部分，喜爱上班了。最初的时候我都在做一些比较困难的工作（对我来说），常常有不会做的地方，经常要问别人才能接着进行下去，起先的时候，真的怕烦到别人，后来问多了才知道，这也是一种比较有效的工作方式，总比自己一个人探讨来的快多了。

15、 在以上两个部门实习后，单位领导又支配我到了财务审计部门。由于这是我的专业所以我始终都很期盼。先后和带队的何老师等另外几人一起，参加了中国药科高校制药厂，江苏交通广播网，南京宣武湖公园等单位的外勤工作和审计底稿的整理工作，获得了珍贵的实践阅历。在实习过程中，我将平常在课堂上驾驭的专业学问和实际状况相结合，进而加强对会计、审计的理解，更好的熟识整个审计的流程和相关的业务。 每次参与审计的外勤工作对我而言都是一次很好的熬炼和提高的机会，因此我很仔细对待安排到的各项任务，根据执业规范的要求实施审计程序。在此期间，项目部的老师们给了我很好的指导作用，使我相识到在坚持独立、客观、公正原则的同时，加强和对

16、方客户单位的沟通是相当重要的。据以推断企业的财务是否符合国家财经法规，财务人员素养凹凸等，使自己在审计过程中做到心中有底，同时也与客户单位建立了良好的合作关系，便于我们的审计工作能更有效地开展。 刚进事务所的第一天，我就在所里翻阅了历年的审计工作底稿，熟识相关的审计业务流程，明确年报审计的目的，大致的了解了会计师事务所的工作性质。紧接着其次天就和我们业务部带队的何老师，助理等人去了药科高校制药厂。何老师交给我的第一个科目就是货币资金，有了第一天翻阅历年工作底稿打底，做起来也不会摸不到头脑。但是第一次还是对现金盘点表的各个项目之间的逻辑关系很模糊。不过随着后面几次的实践，也做的越来越娴熟了。盘点

17、现金不仅要点清晰现金的详细金额，而且要检查保险箱内是否放了不该放的东西，类似白条，金条，及其他私人物品等，然后用盘点日盘点出的现金余额倒轧出审计基准日的现金余额，再与审计基准日现金的账面余额相核对，确定现金账实是否相符。 而银行存款的状况则要困难一些，而且也是涉及货币资金平安的最重要的一个环节。首先一家有肯定规模的企业肯定会在不同的银行开立不同的几个账户，而每个账户都有余额，有些做进出口生意的还会开立外币银行账户。先核对审计基准日的银行存款日记账余额和相应账户的对账单的余额是否相符，假如不符，不符的话要看未达帐，检查每一笔未达帐的内容和形成的缘由，未达帐是否刚好清理，有没有长期挂账的未达帐等。

18、还须要对每家开户银行寄银行询证函以证明银行存款金额的正确性。而比较特别的是有些企业上年有余额，而本年则销户了，在须要出具相应的银行销户证明的复印件（外勤最主要是就是搜集审计证据，这也算其中之一）。而对于有些活期存款和保证金用户的则须要在其他货币资金中列示了，一般的企业在这方面的业务都不太会很大，因此查清晰还是比较简单的。对货币资金的凭证检测也是很重要的一块，尽管看起来很简洁抄些附件中发票，银行转帐支票。但是真正想找出问题，通过测试是最简单发觉的。简洁的工作越不能马虎，这也是审计的特点之一。 审计就是审会计的，这一点在这次审计中体现得淋漓尽致。审计是看会计的做法是否正确和合理，会计的业务核算流程

19、是否正确。通常状况下，审计人员会对会计处理提出疑问，处理错误的话就要调整和修改，这也是很麻烦的事，更是丢面子的事，审计必需和会计人员关系处理好，让会计人员既要修改又要心服口服，审计人员必需熟识会计，更要做会计的老师。当然审计的课本理论和实际还是有差距的，实际的要松一些，终归不是每个人都是注会。其次，从何老师等前辈的身上我学到审计看法也很重要。仔细、细致、客观是审计人员的基本素养。只有仔细、细致、客观才能发觉问题、思索问题、揭露问题。遵守职业道德，对于公司的隐私不要问得太多，比若说借款，关联方等。除此之外，我们须要经过肯定时间的系统的审计流程训练才能对审计有所感悟。简洁的是，资产负债表项目的分工

20、合作（资产、负债和全部者权益）、帐账核对、帐实核对、账证核对；困难的是企业的风险限制导向的审计、抽样审计等，详细审计的策略和重点。须要带着问题去学习，去问老师。关注每一个审计的细微环节，并问为什么这么做，为什么有的项目简洁审，有的项目困难审，为什么有的项目那样审，而有的项目这样审。即时求教，机会难得。热心帮助老师解决简洁问题，帮助老师做好审计工作。对审计的整个流程有所驾驭，审计安排、审计实施、实际报告以及过程须要的种.种资料（执照、章程、合同、会议记录、三张表、审计工作底稿、验资报告等复印件），也要知其用途。 弹指一挥间，为期两个多月的社会实践已经过去。在这短短的日子里，不仅重复单调的生活让我

21、亲身体验到了工作的辛苦，与同事相处的过程也让我懂得了协作的意义。但这段经验交给我更多的却是“逆水行舟，不进则退”的道理。事务所里的生活是惊慌劳碌的，短短两个月的实习每天都是从早上上班到晚上，加班是常有的事，每天在路上就要花3个小时。虽然事务所里的同事看上去都比实际年龄大得多，但这个群体却保持着这个行业旺盛的精力和敏锐的洞察力，的确无愧于精英的称号。这次实习带给我的东西许多，使我发觉了学习中的不足，明确了今后的目标，清晰了到达目标的路应当怎么走。我分明地感到，我在汲取着养分，我在一点点成长。 实习期间，我每天行走在飞速发展的城市中，穿行于行色匆忙的人群里，看着校内里无忧无虑的学弟学妹们，我感受到

22、工作的压力，生活的艰辛，自身的空虚！幸好我还有一年的在校时间，我应当尽快武装自己，充溢自己，让自己有底气走向社会，面对将来，有实力闯出属于自己的天地！ 最终，感谢江苏永诚会计师事务所给了我这难得的实习机会，感谢事务所里各位前辈赐予我们的悉心指导与帮助！ 会计师事务所审计风险防范及限制探讨论文篇四 我们xx会计事务开业不到一年，已取得了可喜的成果。在市xx部门的大力支持下，我们各项业务开展得很顺当，公司营业额稳步上升，现就xx年一年来的述职报告如下： 一、取得可喜的业绩，稳步的迈出第一步 我所自xx月开业以来，本着客观、独立的立场和实事求是的原则，始终坚持“诚信为本，操守为重”的执业理念，秉承以

23、质量求信誉、以信誉求发展的服务宗旨，以维护社会公众利益为根本。在严格遵守注册会计师基本准则的基础上，广开客源、大力开拓各种业务，提高效益，自开业近两个月来已做了11项审计，40项验资，9项资产评估。在做业务的过程中，我们的员工以优质、高效的服务取得客户的满足并赢得了客户的敬重，和客户保持了健康的合作关系，为我所赢得了良好的口碑，同时也赢得了肯定的客源。 二、建立一套科学的管理体系 一流的的事务所必需有一流的价值创建，一流的价值创建来源于一流的服务质量，一流的服务质量取决于一流的员工队伍，一流的员工队伍有赖于一流的管理团队，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。为了确保我所日常事务的正常运行，我

24、们制定了一整套科学、行之有效的管理体系： 1、全员聘用合同制。我所面对社会公开聘请人才，同等竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，全部人员包括所长实行聘用合同制。 2、以主任会计师负责制为主线的岗位责任制。事务所以业务管理为主线，形成对人员及其他方面的管理体系，实施主任会计师负责制。副主任会计师、部室主任、项目经理、执业人员、一般职员等都要明确责任和义务，实行责、权、险为一体的岗位责任制。年终综合考核，胜任者留用，不胜任者调整或解聘。 3、工资与效益挂钩。现行工资标准为基本工资加效益工资，基本工资依据我市的最低生活工资标准结合技术资质，工作年限，职务等因素分为几个档次，详细标准随岗位确定。效益工

25、资是依据个人的实力及业务量根据肯定的标准来提取，这样一来个人的实力和业绩以及工作质量干脆与自己的收入挂钩，从而在很大程度上促进了员工的工作热忱，同时形成了员工学习的动力，这样在所里形成工作学习工作这样一个良性的循环局面，最终在保证了我所执业质量的基础上又提高了经济效益。我所开业以来取得的成果则是一个证明。 4、综合福利保险制。凡在xx事务所工作且签订合同的员工，事务所赐予养老、医疗、意外等保险。解除了职工后顾之忧，稳定了思想，增加了天源的凝合力和感召力。营造出了一种人员能进能出，职务能高能低，工资能多能少，机构能设能撤的奖勤罚懒，优胜劣汰的动态激励氛围，不搞论资排辈，不为人情关系所困挠，一切以

26、社会效益为目的，以素养实力一把尺子量长短，以工作业绩一个标准论凹凸，能者上，庸者下为各方面的人才创建一个同等竞争，健康发展的良好环境。 三、吸引人才，重视对新老员工的培训 审计业务质量在很大程度上取决于注册会计师的职业道德和专业技术水平，为此，在强化业务质量监管的同时，我所把职业道德和专业培训作为培训工作的核心任务。 充分相识到人才是事务所发展的生命线，我所自成立以来就本着长远的目光，面对社会公开聘请人才，同等竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，不断的为事务所增加簇新的血液，在壮大我所注师队伍的同时，也注意对后备人才的培育。 注册会计师作为学问密集型的行业，终生培训是行业的显著特点，后续培训教

27、化贯穿了每一位注册会计师的整个职业生涯。对事务所日常、系统的培训从一般助理人员、项目经理到经理，及至更高层次的管理人员都至关重要，甚至可以说，员工的执业过程就是最基本的培训课堂。因此我所特殊注意对员工的培训，定期、有安排的对新老员工进行培训。为了杜绝培训工作只是讲讲课、做个报告，或者变成一种可有可无的形式，为了防止事务所员工觉得培训是在奢侈资源、奢侈时间与精力。所长在百忙之中抽时间出来亲自给员工做思想动员，把培训工作当作一件重要事情来抓，让全所上下从思想上把对学习的相识提升到一个高度。同时选择业务尖子来讲课，各个所长在旁边补充指导，大家有问题随时沟通，整个课堂完全是开放式，成为全所相互学习、沟

28、通阅历的平台。不管是有着丰富阅历的注册会计师，还是一般的助理人员，大家都坐在一起以同等的姿态相互学习。xx所自成立以来已组织全所员工专业培训了3次，在事务所内部局域网上发布了专业技术公告2部。 四、建设“爱”的家园 1、xx自成立伊始即打出建立“xx之家”的旗号，xx是这样说的也是这样做的。在这里每位员工都感受到充分的人情关怀与敬重，即感情方面的激励。这使xx所的每一个员工，不管他是股东与否，也不管他是注册会计师，还是一般助理人员，都能感受到领导对自己的敬重与关怀，归属感油然而生。在生活方面，所领导常常组织一些集体活动，使员工们感觉到自己是集体中的一员而并非一台单一的工作机器，让员工感动不已，

29、牢记在心。有困难大家一起帮助，有兴奋事大家一起庆祝。古语说得好：上下同欲者，胜。各方向努力，心灵的沟通，使得所里上下一条心，紧紧团结在一起，xx必将所向无敌，无往不胜。 xx也很注意员工专业技能的提高，激励大家学习，创建条件让没考过各种执业资格的员工安心学习，这样员工得到的不单是足够的学习时间，还有相互理解后的感动，使员工再投入工作时会更全力以赴去维护xx所的利益。归根究竟，是忠诚创建了忠诚，友情缔结了友情，信任产生了信任，尽职尽责促发了尽职尽责。 五、展望明天 1、以诚为本。可以说诚信是会计师事务所发展的生命线。注册会计师的诚信是对社会的诚信，是对公众的诚信，注册会计师的信用是一种社会信用，

30、而不仅仅是一种经济信用。注册会计师只有遵守职业道德准则，坚持诚信，凭借其丰富的专业学问和阅历，以独立、客观、公正的身份发表看法，出具的报告才具有公信力，才能真正实现不做假账。会计师事务所要自觉的在执业过程中树立诚信意识，提高自身的职业道德，建立起行业自律机制。 在xx，“诚信”并不仅仅是两个字，“独立、客观、公证”也并是仅仅是一个口号，她已经渗透进了xx人的血液里。昨天、今日、明天，“诚信”都将是xx严格遵守的座右铭。 2、现阶段，事务所的发展还有许多困难，比较集中的反映在人才流失、业务流失、资质分割等问题，但是我们要有信念。我们要看到，我国的经济总量是在不断增加的，国内市场的潜力是巨大的，事

31、实上，我们的业务量在不断增长，而且增长幅度较大;我们还要看到，随着政府职能转变的深化推动，包括会计师事务所在内的中介机构的工作空间，是能够不断拓展的。在新的一年里，我所将继往开来，发扬团结协作的精神，拓展市场份额，同时要努力将天源做大做强，形成自己的品牌。只要公司发展了，稳定了，就肯定能够吸引住优秀的人才。 在新的一年里，我们信任，在社会各界的大力支持及全所员工的共同努力下，我们肯定会沿着一个良性的轨道健康发展，事业肯定会走向旺盛。 会计师事务所审计风险防范及限制探讨论文篇五 我们xx会计事务开业不到一年，已取得了可喜的成果。在市xx部门的大力支持下，我们各项业务开展得很顺当，公司营业额稳步上

32、升，现就xx年一年来的述职报告如下： 一、取得可喜的业绩，稳步的迈出第一步 我所自xx月开业以来，本着客观、独立的立场和实事求是的原则，始终坚持“诚信为本，操守为重”的执业理念，秉承以质量求信誉、以信誉求发展的服务宗旨，以维护社会公众利益为根本。在严格遵守注册会计师基本准则的基础上，广开客源、大力开拓各种业务，提高效益，自开业近两个月来已做了11项审计，40项验资，9项资产评估。在做业务的过程中，我们的员工以优质、高效的服务取得客户的满足并赢得了客户的敬重，和客户保持了健康的合作关系，为我所赢得了良好的口碑，同时也赢得了肯定的客源。 二、建立一套科学的管理体系 一流的的事务所必需有一流的价值创

33、建，一流的价值创建来源于一流的服务质量，一流的服务质量取决于一流的员工队伍，一流的员工队伍有赖于一流的管理团队，一流的管理要依靠完善、有效的制度保障。为了确保我所日常事务的正常运行，我们制定了一整套科学、行之有效的管理体系： 1、全员聘用合同制。我所面对社会公开聘请人才，同等竞争，择优录用，德才兼备，双向选择，全部人员包括所长实行聘用合同制。 2、以主任会计师负责制为主线的岗位责任制。事务所以业务管理为主线，形成对人员及其他方面的管理体系，实施主任会计师负责制。副主任会计师、部室主任、项目经理、执业人员、一般职员等都要明确责任和义务，实行责、权、险为一体的岗位责任制。年终综合考核，胜任者留用，

34、不胜任者调整或解聘。 3、工资与效益挂钩。现行工资标准为基本工资加效益工资，基本工资依据我市的最低生活工资标准结合技术资质，工作年限，职务等因素分为几个档次，详细标准随岗位确定。效益工资是依据个人的实力及业务量根据肯定的标准来提取，这样一来个人的实力和业绩以及工作质量干脆与自己的收入挂钩，从而在很大程度上促进了员工的工作热忱，同时形成了员工学习的动力，这样在所里形成工作学习工作这样一个良性的循环局面，最终在保证了我所执业质量的基础上又提高了经济效益。我所开业以来取得的成果则是一个证明。 4、综合福利保险制。凡在xx事务所工作且签订合同的员工，事务所赐予养老、医疗、意外等保险。解除了职工后顾之忧

35、，稳定了思想，增加了天源的凝合力和感召力。营造出了一种人员能进能出，职务能高能低，工资能多能少，机构能设能撤的奖勤罚懒，优胜劣汰的动态激励氛围，不搞论资排辈，不为人情关系所困挠，一切以社会效益为目的，以素养实力一把尺子量长短，以工作业绩一个标准论凹凸，能者上，庸者下为各方面的人才创建一个同等竞争，健康发展的良好环境。 三、吸引人才，重视对新老员工的培训 审计业务质量在很大程度上取决于注册会计师的职业道德和专业技术水平，为此，在强化业务质量监管的同时，我所把职业道德和专业培训作为培训工作的核心任务。 充分相识到人才是事务所发展的生命线，我所自成立以来就本着长远的目光，面对社会公开聘请人才，同等竞

36、争，择优录用，德才兼备，双向选择，不断的为事务所增加簇新的血液，在壮大我所注师队伍的同时，也注意对后备人才的培育。 注册会计师作为学问密集型的行业，终生培训是行业的显著特点，后续培训教化贯穿了每一位注册会计师的整个职业生涯。对事务所日常、系统的培训从一般助理人员、项目经理到经理，及至更高层次的管理人员都至关重要，甚至可以说，员工的执业过程就是最基本的培训课堂。因此我所特殊注意对员工的培训，定期、有安排的对新老员工进行培训。为了杜绝培训工作只是讲讲课、做个报告，或者变成一种可有可无的形式，为了防止事务所员工觉得培训是在奢侈资源、奢侈时间与精力。所长在百忙之中抽时间出来亲自给员工做思想动员，把培训

37、工作当作一件重要事情来抓，让全所上下从思想上把对学习的相识提升到一个高度。同时选择业务尖子来讲课，各个所长在旁边补充指导，大家有问题随时沟通，整个课堂完全是开放式，成为全所相互学习、沟通阅历的平台。不管是有着丰富阅历的注册会计师，还是一般的助理人员，大家都坐在一起以同等的姿态相互学习。xx所自成立以来已组织全所员工专业培训了3次，在事务所内部局域网上发布了专业技术公告2部。 四、建设“爱”的家园 1、xx自成立伊始即打出建立“xx之家”的旗号，xx是这样说的也是这样做的。在这里每位员工都感受到充分的人情关怀与敬重，即感情方面的激励。这使xx所的每一个员工，不管他是股东与否，也不管他是注册会计师

38、，还是一般助理人员，都能感受到领导对自己的敬重与关怀，归属感油然而生。在生活方面，所领导常常组织一些集体活动，使员工们感觉到自己是集体中的一员而并非一台单一的工作机器，让员工感动不已，牢记在心。有困难大家一起帮助，有兴奋事大家一起庆祝。古语说得好：上下同欲者，胜。各方向努力，心灵的沟通，使得所里上下一条心，紧紧团结在一起，xx必将所向无敌，无往不胜。 xx也很注意员工专业技能的提高，激励大家学习，创建条件让没考过各种执业资格的员工安心学习，这样员工得到的不单是足够的学习时间，还有相互理解后的感动，使员工再投入工作时会更全力以赴去维护xx所的利益。归根究竟，是忠诚创建了忠诚，友情缔结了友情，信任

39、产生了信任，尽职尽责促发了尽职尽责。 五、展望明天 1、以诚为本。可以说诚信是会计师事务所发展的生命线。注册会计师的诚信是对社会的诚信，是对公众的诚信，注册会计师的信用是一种社会信用，而不仅仅是一种经济信用。注册会计师只有遵守职业道德准则，坚持诚信，凭借其丰富的专业学问和阅历，以独立、客观、公正的身份发表看法，出具的报告才具有公信力，才能真正实现不做假账。会计师事务所要自觉的在执业过程中树立诚信意识，提高自身的职业道德，建立起行业自律机制。 在xx，“诚信”并不仅仅是两个字，“独立、客观、公证”也并是仅仅是一个口号，她已经渗透进了xx人的血液里。昨天、今日、明天，“诚信”都将是xx严格遵守的座

40、右铭。 2、现阶段，事务所的发展还有许多困难，比较集中的反映在人才流失、业务流失、资质分割等问题，但是我们要有信念。我们要看到，我国的经济总量是在不断增加的，国内市场的潜力是巨大的，事实上，我们的业务量在不断增长，而且增长幅度较大；我们还要看到，随着政府职能转变的深化推动，包括会计师事务所在内的中介机构的工作空间，是能够不断拓展的。在新的一年里，我所将继往开来，发扬团结协作的精神，拓展市场份额，同时要努力将天源做大做强，形成自己的品牌。只要公司发展了，稳定了，就肯定能够吸引住优秀的人才。 在新的一年里，我们信任，在社会各界的大力支持及全所员工的共同努力下，我们肯定会沿着一个良性的轨道健康发展，

41、事业肯定会走向旺盛。 会计师事务所审计风险防范及限制探讨论文篇六 转瞬间，我已经在工作了叁个多月了，或许是自己太年轻了，完全不知道自己该怎样确定自己的位置，不知道以后会怎样。我想参与了实习的同学都会有这样的体会吧!一个多月的时间说长不长，说短也不短，但我知道这些日子对我很重要。我必需坚持做好自己的工作，为我将来的发展打下坚实的基础。 其实我知道要想熟识和驾驭公司财务会计的基本操作流程和财务核算过程是不易的。我主要采纳了“多看、多问、多学、多悟”四多的方式，基本了解了整体状况和财务会计概况。现将此次实践活动的有关状况报告如下： 这次实习我去了xx会计事务所，因为是新去的，所以其实还要做许多杂事，

42、比如打扫卫生什幺的。整个实践过程分为五周进行。 实习期间，我主要是了解公司正在运用的财务软件的运用和会计处理的流程，并做一些简洁的会计凭证。公司采纳从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结帐都是通过财务软件完成。我仔细学习了公司会计流程，真正从课本中走到了现实中，细致地了解了会计工作的全部过程，驾驭了财务软件的操作。实习期间我努力将自己在学校所学的理论学问向实践方面转化，尽量做到理论与实践相结合。在实习期间我遵守了工作纪律，不迟到、不早煺，仔细完成领导交办的工作。 除了做好被支配的各项工作后，我也会和出纳学学学问。别人一提起出纳就想到是跑银行的。其实跑银行只是出纳的其中一项重要的工作。在和出纳闲

43、聊的时候得知塬来跑银行也不是件简单的事，除了熟知每项业务要怎幺和银行打交道以外还要有吃苦的精神。想想寒冷的冬天或者是酷暑，谁不想呆在办公室舒舒适服的，可出纳就要每隔一两天就往银行跑，那就不是件简单的事了。而且，出纳的业务比较繁琐，还要保管现金、支票和收据等等，所以须要特别细心，对于比较马虎的我来说，这也是特别有必要学习的。 刚起先去实习的时候，我的心情充溢了激烈、兴奋、期盼、喜悦。我信任，只要我仔细学习，好好把握，做好每一件事，实习确定会有成果。但后来许多东西看似简洁，其实要做好它很不简单。通过实践我深有感受，实习期虽然很短，却使我懂得了许多。不仅是进行了一次良好的校外实习，还学会了在工作中如

44、何与人相处，知道干什幺，怎幺干，根据规定的程序来完成工作任务。同时对会计这门专业也有了实际操作和了解，为我以后更好的发展奠定了基础。对一个企业而言，得控则强，失控则弱，无控则乱。企业经营好比一湖清水，管理规范好比千里长堤。水从堤转，才能因而得福，假如大堤本身千疮百孔，水就会破堤而出为祸一方。军中无法，等于自败，企业无规，等于自乱。 经过叁月多月实习下来，使我受益良多。 1、要有坚决的信念。不管到那家公司，一起先都不会立即给工作我们实习生做，一般都是先让我们看，时间短的要几天，时间长的要几周，在这段时间里许多人会觉得很无聊，没事可做，便产生离开的想法，在这个时候我们肯定要坚持，轻易放弃只会让自己

45、懊悔。 2、要仔细了解公司的整体状况和工作制度。只有这样，工作起来才能得心应手。 3、要学会怎样与人相处和与人沟通。只有这样，才能有良好的人际关系。工作起来得心应手。与同事相处肯定要礼貌、虚心、宽容、相互关切、相互帮忙和相互体谅。 此次的毕业实习为我深化社会，体验生活供应了难得的机会，让我在实际的社会活动中感受生活，了解在社会中生存所应当具备的各种实力。利用此次难得的机会，我努力工作，严格要求自己，虚心向财务人员请教，仔细学习会计理论，学习会计法律、法规等学问，利用空余时间仔细学习一些课本内容以外的相关学问，驾驭了一些基本的会计技能，从而意识到我以后还应当多学些什幺，加剧了紧迫感，为真正跨入社

46、会施展我们的才华、走上工作岗位打下了基础，也为自己以后的工作和生活积累了更多丰富的学问和珍贵的阅历。 会计师事务所审计风险防范及限制探讨论文篇七 实习目的： 会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济更加展会计工作就显得越重要。在进行了四年的高校学习生活之后，通过对会计学原理、中级财务会计、高级财务会计、管理睬计、成本会计及会计理论的学习，可以说对全部有关会计的专业基础学问、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本驾驭了，为了将这些理论性极强的东西搬上事实上应用，我希望通过实习，在实践中熬炼自己、检验自己、汲取学问、

47、弥补不足。真正的了解什么是现型社会所须要的财会人员，我须要实习。理论结合实践，在实践中了解社会、在实践中巩固学问；开阔视野、增长见识，我希望通过实习，在实践中熬炼自己、检验自己、汲取学问、弥补不足。充分了解什么是现型社会所须要的财会人员，为日后的工作打下良好的基础。 一、公司概况： x会计师事务所，是原隶属于朔州市国家税务局的会计师事务所，x年6月份改制成为x会计师事务全部限公司。公司住址位于朔州市建设局款待所一楼，现有执业注册会计师17名，是朔州地区会计师事务所行业中注册会计师人数最多的一家会计师事务所，另有助理专业人员16名，从业人员共计36名，而且文化程度在大专以上学历者占80%，组建成一支既有专业理论学问，又有丰富实践阅历的专业人才队伍。成为朔州地区在经营规模、人才实力、业务质量等方面都具有较强实力和优势的会计师事务所，在职业道德、执业质量、业务培训和后续教化等方面，该所专业人员每年都要不定期地参与省注册会计师协会和国家会计学院的专题培训，更新学问，提高素养。全面承揽国内各种法定业务。在承办业务