2023年公司财务管理规章制度公司财务管理制度完整版(3篇).docx

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1、2023年公司财务管理规章制度公司财务管理制度完整版(3篇) 每个人都曾试图在平淡的学习、工作和生活中写一篇文章。写作是培育人的视察、联想、想象、思维和记忆的重要手段。那么我们该如何写一篇较为完备的范文呢？下面我给大家整理了一些优秀范文，希望能够帮助到大家，我们一起来看一看吧。 公司财务管理规章制度 公司财务管理制度完整版篇一 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 其次条 公司财务部门的职能是： （一）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检

2、查监督财务纪律。 （三）主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理运用资金。 （五）合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计和出纳组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定 第五条 会计的主要工作职责是： （一）根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清晰，按期报账。 （二）根据经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资

3、金运用效果，刚好向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 （三）妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第六条 出纳的主要工作职责是： （一）仔细执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必需刚好送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）主动协作银行做好对账、报账工作。 （六）协作会计做好各种账务处理。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条 审计的主要工作职责是：

4、 （一）仔细贯彻执行有关审计管理制度。 （二）监督公司财务安排的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （三）具体核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否精确无误。 （四）批阅公司的安排资料、合同和其他有关经济资料，以便驾驭状况，发觉问题，积累证据。 （五）订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （六）针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施。 （七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的

5、规定。 第十条 财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经

6、理或主管副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十六条 财务审计每季一次。审计人员依据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 第十八条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票运用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记

7、号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十九条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 其次十条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 其次十一条 对于报销时短缺的金额，财务人员要刚好催办，到月底按其次十条规定处理。 凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公

8、司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。 其次十二条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。 其次十三条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 其次十四条 公司可以在下列范围内运用现金： （一）职员工资、津贴、奖金； （二）个人劳务酬劳； （三）出差人员必需携带的差旅费； （四）结算起点以下的零星支出； （五）总经理批准的其他开支。 前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。 其次十五条 日常零星开支所需库存现金限额为20xx元。超额部分应

9、存入银行。 其次十六条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付（即坐支）。 因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 其次十七条 公司职员因工作须要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 其次十八条 符合本规定其次十四条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 其次十九条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 第三十条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每

10、月供应的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。 第三十一条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。 第三十二条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。 第三十三条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第三十四条 会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括

11、制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第三十五条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制书目。 第三十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 第三十七条 出现下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： （一）超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； （二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； （四）利用账户替其他单位和个人套取现金的； （五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围

12、和限额坐支现金的； （六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （七）违反本规定条款认定应予惩罚的。 第三十八条 出现下列状况之一的，财务人员应予解聘。 （一）违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的； （二）拒绝供应或供应虚假的会计凭证、账表、文件资料的； （三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的； （四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （五）弄虚作假、假公济私，非法谋私，泄露隐私及贪污挪用公司款项的； （六）在工作范围内发生严峻失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭遇损失的； （七）有其他渎职行为和严峻错误，应当予以辞退的。 第三十九条 本规

13、定由总经理办公会负责说明。 第四十条 本规定自发布之日起生效。 公司财务管理规章制度 公司财务管理制度完整版篇二 第一条为规范公司财务印章的管理，加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险，结合公司实际状况，特制订本制度。 其次条公司财务印章管理遵循“明确责任、严格审批、合理运用、妥当保管”原则。 第三条财务印章的分类： 1.对外专用财务印章：对外具有法律效力，并在相关部门备案的印章。包括财务专用章、法人章、发票专用章; 2.对内专用财务印章：仅供公司内部管理须要的印章。包括现金收、付讫章，支票收、付讫章，银行收、付讫章、个人人名章、稽核章、已开发票章和作废章等。 第四条本制度适用于集团公司、

14、各分、子公司及其所属分支机构财务部。 第五条集团财务中心负责印章的监督管理工作，并不定期检查各公司财务印章的运用及管理状况。 第六条各公司财务部设专人负责保管财务印章。 1.财务印章必需由责任心强、能坚持原则、秉公办事、作风正派的人员负责保管; 2.银行预留印鉴必需分别保管。一般状况下，财务专用章由财务负责人保管，法人章及相关票据由相关出纳保管; 3.对外专用财务印章必需存放在柜中保存;对内专用财务印章由保管人自行妥当保管; 4.财务印章保管人员因请假等缘由，需由他人临时保管时，应履行代保管手续，并注明代保管时间和代保管人，在原保管人回来后，应马上将印章交还原保管人; 5.财务印章保管人或异动

15、时，须办理印章交接手续，由相应直属的上级领导进行监交或收回，交接手续应记录印章交接的时间、枚数、名称; 6.企业名称变更或印章受损，须要更换相应印章时，应提前做好有关打算工作，确保刚好更换银行预留印鉴和通知各有关单位。 7.财务印章如有丢失、毁损、被盗、误用状况，应马上书面逐级上报具体状况，并快速实行应急防范风险。 8.停用、废旧的印章应刚好送交行政部封存或销毁，个人不得擅自处理。 第七条各公司应随时将财务印章刻制、变更、注销及保管等信息上报集团财务中心备案。 第八条集团财务中心负责财务印章保管登记表的统计和更新工作。 第九条财务印章运用必需基于真实、合法、手续完备的经营活动。 第十条运用财务

16、印章应办理批准手续，严格登记。 1.日常财务活动运用财务印章，实行授权制，由财务负责人授权相关人员严格根据印章管理要求运用： (1)银行预留印鉴除用于日常结算票据的支付、收款外均应审批、登记; (2)发票专用章除用于已开一般发票、增值税票、营业税票等税票的盖章外均应审批、登记; (3)其他对内专用章严格根据要求运用。 2.非日常财务活动运用财务印章，实行审批制，由运用人填写用印申请表经财务负责人或财务总监审批; 3.加盖财务印章时，应加盖于规定位置; 4.严禁为空白支票、发票、信函、表格、合同等加盖公司财务印章; 5.财务印章由专人保管，不得一章多人运用、保管; 6.严禁将对外专用财务印章携带

17、外出访用。若属特别状况，运用部门或个人须书面申请，经部门负责人和财务负责人或财务总监审批后，到财务部门办理财务印章领用手续，携带外出访用。运用后应马上归还印章，不得贻误。 7.月末，印章保管人须将用印申请表按依次装订成册，存档备案。 第十一条财务印章由公司统一刻制、授权运用。 1.因工作须要刻制财务印章，由各财务部填写_刻制印章申请表向行政部提交刻章申请，经审批后由行政部办理刻章; 2.各公司财务部申请刻制财务印章需财务总监审批同意; 3.各类财务印章名称应以上级主管部门批精确定的名称为准，并运用全称和法定名称，不得运用简称; 4.印章刻制完毕，财务部向行政部申领并登记备案; 5.各类财务印章

18、同一内容、同一序号不得刻制多枚。 第十二条各公司财务部为财务印章的保管、运用部门，严禁其他部门申请刻制财务印章。 第十三条财务印章启用前，财务部门应提前通知有关单位及部门，发出正式启用新印章的通知，注明启用印章依据、名称、时间及印模等，同时宣布旧印章作废。 第十四条财务新印章启用后，财务部门应刚好与行政部办理原有印章移交手续，将旧印章上缴或销毁，个人不得擅自处理。 第十五条财务印章须要变更、注销时，财务部门须将变更或注销的财务印章移交行政部办理印章的变更或销毁。 第十六条在财务印章保管、运用中禁止以下行为： 1.未经允许，擅自刻制、变更、注销财务印章; 2.其他部门和个人以任何名义刻制财务印章

19、; 3.任何人以任何名义复制公司财务印章; 4.为各种空白文档加盖财务印章; 5.未经审批，携带财务印章外出; 6.替他部门或个人未经审批运用财务印章; 7.未按本制度要求刚好供应财务印章变动信息; 8.其他违反国家法律法规和公司制度的行为。 第十七条对违反本制度的行为，视情节轻重追究单位负责人、财务负责人和干脆责任人的责任，由公司赐予相应的行政处分或经济惩罚。给公司造成经济损失的，应担当全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。 第十八条本制度由财务中心负责说明。 第十九条本制度自下发之日起执行。 公司财务管理规章制度 公司财务管理制度完整版篇三 一、库存现金管理 1.

20、公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。 2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3.不准用“白条”入帐。 4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6.现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。 9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定. 二、银行存款管理 1.公司必需遵守

21、中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2.公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予运用。 5从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。 6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7银行

22、出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样，应尽快解决。 8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。 2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各

23、部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。 3.应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。 四、内部牵制： 1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度 2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3.库存现金和有价证券每季抽查一次。 4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、本制度自下发之日起执行。 小公司财务管理制度 第一章 总则 一、目的 为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部限制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特殊制定本制度。 二、制定本制度的

24、依据 依据企业会计准则会计法等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的详细状况制定本制度。 三、制定本制度的原则 第一条 建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。 其次条 正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。 第三条 财务管理必需做好各项财务收支的预算限制，核算分析和考核等工作。 其次章 财务工作管理规范 第一条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、正确、完整并符合会计制度的规定。 其次条 各部门办理事务必需填制或取得原始凭证，并刚好送交财务。 从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位公章。从

25、个人处取得的原始凭证，必需有填制人的签字。自制原始凭证必需有经办人签字。购买实物的原始凭证，必需有实物证明及出处。 第三条 财务工作必需填制或取得原始凭证，依据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必需签字。 第四条 财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第五条 财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管提出书面报告，

26、并恳求查明缘由，做出处理。 第六条 财务工作人员调动工作或离职，必需与接管人员办清交接手续。 办理交接手续，必需列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。 1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一样，银行存款账户余额应与银行对账单保持一样，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一样，若不一样，移交人员必需限期查清，若查不清，由移交人赔偿。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需完整无缺。如有短缺，必需查清缘由，并在移交清单中注明，由移交人负责。 3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必需交接清晰。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作

27、的要对其数据在实际操作状态下进行交接。 4、会计人员交接必需有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部 门经理交接由总经理指定人员监交。 5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份，移交双方各执一份，存档一份。 第三章 货币资金管理制度 本制度所指货币资金，指公司全部的库存现金、银行存款、支票。 一、现金管理制度 第一条 现金运用规定： 1、必需凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付; 2、出纳支付现金后，收款人必需在相关单据上签字确认; 3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必需开具现金收据; 现金

28、收据中必需注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必需一样)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等; 4、不准私事借支公款; 5、妥当保管保险柜钥匙、密码，确保资金平安。 其次条 现金核算与盘点： 1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。 2、每日业务终了，应刚好结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结; 3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一次，做到帐帐相符。 4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发觉的盘盈、盘亏应查明缘由刚好进行处理。假如经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应刚好更正错账或补办手续。缘由

29、不明则由过失人赔偿。 二、银行存款管理制度 1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证，作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。 2、业务终了当日，出纳人员应刚好结出银行存款流水账余额，核对公司全部银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异，应马上核对查明缘由，不允许将带有问题的余额转入其次天; 3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对，每月一次，做到帐帐相符。 4、每月初，出纳人员应刚好到银行索取银行对账单，编制银行存款余额调整表。银行存款余额调整表由主管人员负责核对。 5、除公司规定的基本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。确属须要的，需报总经理核准;

30、6、公司银行账户不得出租、出借给外单位运用; 三、支票管理制度 公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在运用支票时，应留意以下几点要求： 1、出纳签发支票，必需经主管同意，支票填写要素必需齐全; 2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人运用;不得将支票交给其它单位代为签发; 3、公司收到转帐支票，经审核无误后刚好填制进帐单，依据状况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。 4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票运用后应刚好清理，超过期限应刚好核对和清查。 5、出纳应妥当保管未签发的支票及已签发的支票存根。 第四章 印章管理制度 第一条

31、 各类印章必需分处专人保管、运用，不得擅自将自己保管的印章交他人运用。 其次条 应严格按规定的业务范围和批准程序运用各类印章，不得乱用错用。 第三条 印章保管人员应负起监印责任，在监印中应严格审查，留意核实内容，审核无 误后送总经理批阅方可登记盖章。印鉴外借必需经总经理同意，进行登记，注明用途。 第四条 各类印章，不用时应上锁保管，做到人走章收。财务专业印章和法人代表章，要放入保险柜保管。 第五章 备用金管理制度 第一条 申请审批及归还手续：借款人依据公司规定或安排填写“借款单”，申请人签名部门经理审核总经理批准财务主管审核出纳审核付款。 其次条 备用金实行专人借支专人负责的方法，不得转借他人

32、。 第三条 财务部未经批准或审批手续不全状况下，私自运用备用金或扩大范围和限额的，视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。第四条 除公司规定部门运用的固定性备用金外，商品选购完成后5天内须到财务报账，依据正规发票数额多退少补。 第五条 备用金超过归定时间未归还，每逾期一天按3计息，并在归还借款时付清;因其他特别缘由须要续借的，必需提出书面报告，并经部门经理证明，总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还状况下(超过归还时间一个星期)，由出纳干脆在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。 第六条 财务主管负责对备用金每月盘点，对于备用金盘点损失，由责任人赔偿; 第六章 费用开支管理 一、人工费用管理 第一条

33、人工费包括全部人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。依据核定的基本工资、考勤状况及各部门绩效完成状况计算应付工资，报经理审核批准。 其次条 考勤规定：考勤由专人负责记录，将出勤状况分迟到、旷工、病假、事假等照实记录。(其中，公司每日晨会起先未到视为迟到，晨会结束未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的，须填报加班申请表一式两份，报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。 第三条 工资计算标准：日工资以基本工资为准计算，每月按实际“出勤天/月应出勤天”计算日工资。迟到、旷工、请假

34、等按相关考勤制度执行。 第四条 工资发放时间定为每月8-10日，财务部应刚好将工资发放到员工本人，并完善发放手续。发给公司员工的工资、补助等必需依据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。 二、差旅费用的预支和报销依照出差管理制度执行。 三、其它费用管理 第一条 公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的购买和修理，须制定购买和修理保养安排及费用预算，报经理审批。 其次条 公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车管理制度执行。 第三条 水电，租赁费等，依据合同价款，通过预提费用核算入帐。 第七章 费用报销管理制度 第一条 报销费用必需以合理、合法、真实的凭证为依

35、据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。 其次条 发生的费用必需按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。 第三条 各种原始凭证必需大小写一样，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必需齐全。原始凭证必需按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必需完备，否则财务有权不予报销。 第四条 各项当月费用报销必需在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应刚好审批，防止造成费用入账逾期现象。 第五条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目，一律退回拒付;对于超期申报的费用，依据相关项目规定进行报支。 小公司财务制度范文 一、总原则 1、公司

36、财务实行“安排”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行成本费

37、用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进

38、行限制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。