2023年内部控制自我评价的程序(篇).docx

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1、2023年内部控制自我评价的程序(篇) 在日常的学习、工作、生活中，确定对各类范文都很熟识吧。那么我们该如何写一篇较为完备的范文呢？下面是我为大家收集的优秀范文，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有须要的挚友。 内部限制自我评价的程序篇一 止6月底，营业部各项存款余额5737万元，较上年底上升786万元。各项贷款9818万元，较上年净投放2845万元。其中，逾期贷款余额3万元，较上年底下降2万元，呆滞贷款余额851万元，较上年下降223万元，不良贷款占比9%，存贷比例154%，贴现余额1355万元，较上年底增1275万元，股金余额1559万元，较上年净增119万元。总收入898万元，总支出836万

2、元，实现利润62万元。 1、信贷管理方面：上半年新发放的。贷款274笔，均坚持集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款台帐。但存在有以下问题： 5万元以上的贷款存在有没坚持按月清息现象； 贷款有超诉讼时效现象。 2、盘活资金方面，截止6月底，不良贷款余额854万元，较上年底下降225万元。经查实有129万元贷款应调未调入不良贷款科目。但于7月3日已调入不良贷款科目。 3、股金方面：止6月底股金余额1559万元，较上年底净增119万元。存在提前退股金现象。 4、盈亏方面：止6月底，总收入898万元，总支出836万元，盈余62万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提高费用开支标准，无费

3、用挂帐，越权列支现象，各项费用列支均执行了财务公开。存在的问题： 业务款待费超比例多列支49472。47元； 呆帐打算金多提566，086。32元； 应收利息未根据规定计提，少提184，768。35元，经查实56月份，计提的收贷手续费、贴现手续费均实行分笔计提，有躲避市办审批现象。 5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。 6、电脑业务操作方面。故障复原操作没有刚好进行登记，冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表和分户明细帐。 7、登记簿有内容登记不全现象。 贷款形态不实的缘由： 信贷会计执行制度不力，没刚好按规调整贷款形态； 内部领导为完成上

4、半年任务，从主观上纵容指示信贷会计违规操作。 提前退股的缘由： 前期对股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股； 个别股民对入股政策领悟不到位，滥用了过去的入退股习惯。 业务款待费超比例支开的缘由是联社的款待费在营业部列支所致。呆帐打算金多提566086。32元缘由是应计提的呆帐打算金基数合计错所致。少打印的动户余额、分户明细资料是原来没有要求。 经过自查6月底贷款形态应调未调不良贷款科目129万元。多提呆帐打算金566086 。32元，少提应收利息184768。35元，贴现手续费少提1630。23元，超列业务款待费49472。47元，6月底应盈余1423052。17元，比帐面少盈余79

5、8696。91元。 以上是营业部20xx年上半年的经营成果真实性暨内限制度建设执行状况的自查，对查出的问题已刚好进行了整改订正，在今后的经营工作中，我部将严格根据各项规章制度以规经营，严格经营管理，圆满完成联社交给的各项任务。 内部限制自我评价的程序篇二 内部限制自我评价是指企业董事会或类似机构对内部限制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。内部限制有效性是指企业建立与实施内部限制对实现限制目标供应合理保证的程度，包括内部限制设计的有效性和内部限制运行的有效性。 依据企业内部限制基本规范及其配套指引的有关内容，企业建立与实施内部限制应当包含五个基本要素：内部环境、风险评估、限制

6、活动、信息与沟通、内部监督。因此，企业在开展内部限制自我评价工作时，应围绕内部限制这五个基本要素，结合企业业务特点和管理要求，确定内部限制评价的详细内容，建立内部限制评价的核心指标体系，对内部限制设计与运行状况进行全面评价。 200x年，美国在安稳事务后颁布的萨班斯-奥克斯利法案要求上市公司在年报中必需包括公司内部限制状况的陈述并要求公司管理层对内部限制的有效性进行负责。200x年，中国航油集团下属子公司-中国航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易，总计亏损5.5亿美元，净资产仅为1.45亿美元，严峻资不低债，最终不得不向新加坡最高法院申请财产爱护。由此，社会投资人和民众对国有大中型企业的内

7、部限制执行实力产生了巨大的疑问，原委是什么缘由导致该企业走向末路?事实上，中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相应的内部限制体系和风险管控体系，其根本缘由在于公司缺乏对内部限制体系运行状况进行定期的评价。 国资委作为中心所属企业的监管机构，始终以来对国有企业的内部限制建设与实施工作极为关注。尤其是20xx年，根据财政部等五部委印发的企业内部限制基本规范和配套指引的有关要求，国资委下发了关于加快构建中心企业内部限制体系有关事项的通知(国资发评价20xx68号)，要求各企业立足自身实际，建立健全内部限制体系;实行有效措施，确保内部限制有效执行;加强评价与审计，促进内部限制持续改进与优化。同时要

8、求各中心企业自20xx年起先，向国资委报送内部限制评价报告。由此可见，不论从外部监管的角度，还是从企业自身内在管理要求来看，内控评价工作都已成为国有企业每年必做的一项重要工作任务。 近年来，国有企业通过实施内控评价工作，企业内控与风险管理意识不断增加。通过对日常业务中发觉的缺陷进行分析、整改，解决了管理上存在的不足之处与薄弱环节，不同程度上促进了企业经营管理水平的提升。但是另一方面，国有企业的内部限制评价工作推动程度、工作成果参差不齐，在实际工作中还存在一些问题，主要体现在以下方面： 现阶段，一些国有企业正处于规模快速扩张期，也就是所谓跑马圈地的时期，公司大部分的人力、财力倾注于跑项目、拿项目

9、上。另一方面企业在快速扩张的同时，也在下大力气抓经营、抓效益。企业的领导层对内部限制自我评价工作的重视程度远远不够，有的企业领导层甚至认为，内控评价工作做与不做，做好与做不好，对企业的经营发展意义不大，对内控评价工作的实质内涵缺乏正确理解，没有相识到内控评价工作对企业发展的巨大潜力。这种潜力或许不是立竿见影的，但在企业的长远发展中，将会给予企业强有力的.发展动力。 一些企业内控建设工作刚刚起步，内控体系还未建立健全，或已建立但未健全，虽然制定了相应的规章制度，但制度可能并未覆盖公司的全部重点业务，未形成统一的制度体系;有的企业虽然建立健全了内部限制，但制度的有效性还存在问题，即使制度本身是有效

10、的，但实际执行还有很多问题，甚至有的企业出现两层皮现象，制度定的是一套，实际执行是另一套。由此可见，部分企业在内控建设方面存在的问题还许多，内控建设工作基础比较薄弱。 这里举一个例子，大家耳熟能详的万科公司，这家企业的内控建设已形成比较规范的体系，主要体现在两大特色上。一是制度规范化，万科的内部网站上有一个制度规范库，其制度主要是工作指引型的，告知员工遇到问题如何操作。万科规范的制度体系使得公司内部很少出现繁琐的请示汇报，提高了工作效率，降低了内部交易成本。二是流程优先，在制定每一项新制度前，首先要考虑流程的规范，在流程中充分考虑总部与地区公司、总部各部门之间的对接，考虑最干脆、有效的渠道，打

11、破上下级、各部门之间的刚性职能束缚。有了这样扎实的内控体系做基石，内控评价工作开展起来也就会有的放矢、水到渠成了。 目前大多数企业内控自评工作由内审部门牵头组织实施，未设立专职内控评价岗位，而是由内审人员兼职来做，其它部门的内控自评工作也是由部门人员兼职担当。企业大部分人员均初次接触这块业务，缺乏实践阅历。 另一方面，由于对内控评价工作的相识程度不足，业务层面操作人员未能主动参加到公司内控评价工作中来，只是被动接受这项工作。自评工作由全员参加最终演化成为内部审计人员的工作任务。内部审计人员由于其专业的局限性，对公司的重点业务并不能全面驾驭与了解。因此，缺乏业务层面的主动参加，也会使内控自评工作

12、脱离经营实际，流于形式。 目前，大部分国有企业都是以集团公司的形式存在，旗下管理几百家企业，这些企业所从事的业务板块也是千差万别，不尽相同。管理层级有的到了三级、四级，其中多数二级企业都是管理型公司，而三级、四级企业主要是生产型企业为主。 集团公司在开展内控评价过程中，制定了统一的表格模版，例如内控评价工作底稿、内控缺陷认定表、内控缺陷汇总表等。集团公司下属全部企业都统一运用这种格式开展自评工作，认定内控缺陷。然而，下属企业在开展自评工作时，未结合自身业务实际对表格进行适当调整，只是照搬现成的模板。在笔者看来，或许这套模板对管理型企业比较适用，而对生产型企业而言，就不肯定是信手拈来可以用的。

13、5.未与信息化管理相结合 在当前市场竞争日益激烈的状况下，企业要想获得长远发展，必需要不失时机地变更传统的工作方式，由单一的手工模式向现代化、信息化模式转变，内控评价工作也不例外。 目前部分国有企业已经建立了内审的信息化平台，实现了在线审计、信息共享等功能。但绝大部分企业尚未建立内控评价工作的信息化渠道，内控评价工作单纯依靠手工编写、人工报送，致使内控评价工作效率不高、工作效果不明显。 企业内部限制自我评价的建立和健全是一项长期的工作，不是一蹴而就的。内部限制自我评价作为一种管理工具，在实践中将不断得到改善和持续改进。从长远来看，内部限制自我评价工作在国有企业有着巨大的提升空间。依据企业在开展

14、内控自评工作中出现的上述问题，笔者对如何进一步完善企业内控评价工作进行了思索与分析，主要包括以下几个方面： 做好内部限制自评工作，须要肯定的资源，如人力、时间成本等，因此，管理层经营观念的转变，以及强有力的支持是必不行少的。公司各级领导的重视和支持，能够为内控评价工作创建良好的内部环境和工作条件，企业全体员工的主动参加，是保证内控评价工作顺当开展的先决条件。 企业可以通过组织培训、专题座谈会等形式，加强对内控评价工作的宣贯，提高全体员工的认知与理解，提升业务人员操作实力，有利于内控评价工作的全面开展。从另一角度来看，企业在开展内控评价工作的过程中，通过查找和发觉内控缺陷，并组织实施整改，可以进

15、一步补齐管理短板，提升管理水平。总之，内控评价工作能有效促进企业发展质量的改进和提升，促进企业改善经营管理，夯实发展基础。 2.加强内控体系建设，奠定内控评价工作的坚实基础 内控建设是一个漫长的动态过程，须要长期不懈的努力。企业应结合自身现状，依据成本效益原则，制定相应的内控目标。并不断总结阅历，完善内控体系，保证内控能够与公司日常经营管理相适应。另一方面，内控建设必需渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环节，涵盖全部的部门和岗位，才能保证内控建设工作落到实处。在内控体系构建完成后，企业对内控体系的持续改进和完善应建立常态化机制。 企业内控评价工作的胜利与否很大程度上依靠于内控体系的建立

16、健全。假如内控体系未建立或不健全，那么内控评价工作也会成为无源之水、无本之木。换言之，内控体系建设是内控评价工作的根源所在。内控体系建设与内控评价相辅相成，相互促进，内部限制评价工作是内控体系建设的重要保证环节，它的有效开展将促进内控体系建设的进一步优化与改进，从而对企业发展起到主动的推动作用。 不同的企业在实施内控自评的过程中，有共性的东西，同时必定存在特性化差异的地方。企业应结合行业特点、生产经营性质等因素，制定出具体的实施方案，并对内控评价工作统一模板做细致的分析，找到与自身企业最适当的契合点，并对个别差异的地方做进一步补充与完善。只有细致入微地开展内控评价工作，才能更全面地发觉内控中的

17、缺陷，并对缺陷产生的缘由做出分析和推断。 随着互联网和电子商务的兴起，依托信息化发展也成为必定趋势。大多数国有企业的信息化平台建设与时俱进，基本能够满意业务发展的需求。其中内审信息平台建设日趋成熟，逐步建立起与现有的财务集中核算系统、资金管理系统、全面预算管理系统等的业务对接，实现远程审计和非现场审计。因此，在成熟的内审信息平台上，再增加一个内控评价子模块，通过不同业务模块之间的数据共享、资源共享，形成工作合力。同时也能大大提高内控评价工作效率，更好地为企业发展服务。 内部限制自我评价的程序篇三 全体股东： （以下简称“双塔食品”、“本公司”或“公司”）为了适应公司发展须要，进一步加强和规范公

18、司内部限制，提高公司管理水平和风险防范实力，促进公司规范化运作和健康可持续发展，爱护投资者合法权益，依据企业内部限制基本规范其配套指引的相关规定以及上市公司治理准则、深圳证券交易所上市公司内部限制指引、深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引等法律法规和规章制度的要求，我们对公司20xx年xx月xx日（内部限制评价报告基准日）的内部限制有效性进行了评价。 根据企业内部限制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部限制，评价其有效性，并照实披露内部限制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部限制进行监督。 经理层负责组织领导企业内部限制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级

19、管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带法律责任。 公司内部限制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部限制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标供应合理保证。此外，由于状况的改变可能导致内部限制变得不恰当，或对限制政策和程序遵循的程度降低，依据内部限制评价结果推想将来内部限制的有效性具有肯定的风险。 依据公司财务报告内部限制重大缺陷的认定状况，于内部限制评价报告基准日，不存在财务报告内部限制重大缺陷。董事会认为，公司已根据企业内部限制规范体系

20、和相关规定的要求在全部重大方面保持了有效的财务报告内部限制。 自内部限制评价报告基准日至内部限制评价报告发出日之间未发生影响内部限制有效性评价结论的因素。 依据公司非财务报告内部限制重大缺陷认定状况，于内部限制评价报告基准日，公司未发觉非财务报告内部限制重大缺陷。 （一）内部限制评价范围 公司根据风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：双塔食品母公司及子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100。00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100。00%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、管理理念与

21、经营风格、人力资源、企业文化、财务限制、内部监督。重点关注的高风险领域主要涉及业务活动为：资金活动、销售业务、选购业务。 公司严格根据公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，建立了规范的企业制度和公司治理结构：制定了公司章程、三会及各特地委员会议事规则等规章制度，形成了健全、完备的规章制度体系。明确了股东大会、董事会、监事会、经理层的职责和权限，形成了各负其责、协调运转、有效制衡的法人治理结构，保障了公司经营行为的合法合规、真实有效，促进了公司的生产经营和产业发展，维护了投资者和公司利益。 目前，公司内部限制体系由公司决策层、内控管理层、各业务单位构成。决策层包括公司股东大会和董事会。股

22、东大会是公司权力机构，依法确定公司的经营方针和投资安排；选举和更换董事、监事；审议批准董事会、监事会报告；审议批准年度财务决算方案，重大资产的购买、出售等事项。董事会对股东大会负责，召集股东大会并向股东大会报告工作；执行股东大会的决议；制定公司的经营安排和投资方案；制定公司的年度财务预决算方案；制定公司的利润安排方案和弥补亏损方案；制定公司增加或削减注册资本、发行债券或其他证券上市方案；拟定公司重大收购、回购本公司股票方案；在股东大会授权范围内确定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保等事项；制定公司的基本管理制度等。 公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会

23、四个议事机构。 战略委员会主要负责审定公司战略发展规划；审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作；提名委员会主要负责对公司董事和经理人员的人选，依据选择标准和程序进行选择并提出建议；薪酬与考核委员会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核，负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对董事会负责。各委员会职责分工明确，整体运作状况良好。 监事会负责对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务，对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核看法，提议召开临时股东大会并向股东大会提出提案等职权。 经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，负责详细

24、管理企业的生产经营营运工作。 “公司无大事、关键看细微环节”是公司的管理理念，要求工作中注意细微环节，擅长发觉问题、分析问题、解决问题。提倡“执着、严谨、细微环节、主动”的工作精神。 高级管理人员遵遵守法律律、法规和本公司章程的规定，忠实履行职责，维护公司利益，当其自身的利益与公司和股东的利益相冲突时，能够以公司和股东的最大利益为行为准则。公司高级管理人员均具备较长担当领导职务的经验，领导实力强、精通业务，具有较强的创新实力，领导班子成员精诚团结，实施严格和标准化管理，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又相互协作，是一支具有凝合力和战斗力的团队。领导班子坚持以集团公司的经营目标为方向开展工作，受

25、到员工的信任和好评。 人才是一个企业发展壮大的重要资本，为了适应当前人才需求日趋激烈的竞争，吸引人才、留住人才，公司已建立和实施了较为科学的人才聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和离职、保密等人事管理制度和人力资源规划。在人才聘用上，做到科学合理；在人才运用上，做到人尽其才，才尽其用。公司在人力资源管理方面完善了以岗定薪、优胜劣汰、能上能下的人才竞争机制。实施个人职业生涯规划，注意员工培训和个人学问、技能的不断提高，充分调动广阔员工特殊是公司骨干的主动性。 本年度公司接着坚持人力资源优先投入的原则，打造业内优秀的专业化、职业化经营团队，建设学习型组织。根据绩效考核管理方法，做好关键岗位、关键人

26、员的绩效考核工作，确保绩效目标与绩效结果相一样。注意员工素养培育，实现新老人员的快速融合。 公司一贯重视企业文化氛围的营造和保持，树立以“明理、诚信、竞合、发展”为核心的 价值理念和股东利益最大化为根本的管理观念。在管理方式上强调制度、流程管理，注意风险防范与效率相结合，追求稳中求进的风格，渐渐形成诚恳守信为根本、注意道德修养的价值观念。通过严格的管理制度和治理层、高级管理人员的身体力行将这些观念多渠道、多层次、全方位的承继和发扬。 公司经营管理层在预算、生产、收入、费用、投资、利润等财务和经营业绩方面都有明确的目标，公司内部对这些目标都有清楚的记录，并且主动地对其加以监控。财务部门建立了适当

27、的爱护措施，合理地保证了对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权，账面资产与实存资产定期核对相符。 公司内部限制活动方法、措施及机制的运行状况，主要表现在以下方面： 1）财务管理限制 公司制订财务管理制度，统一财务会计行为，提高财务会计信息质量，加强财务会计内部限制，明确财务会计相关人员工作职责，保证财务会计工作的顺当实施。公司财务管理制度涵盖：货币资金及应收账款的管理、存货管理、固定资产管理、成本限制与费用管理、投资及产权管理、预算管理、票据管理、公司会计档案管理规定等。公司设立财务管理部并配备专职人员，全部财务工作人员都具备岗位相关财务学问和财务工作阅历。公司财务管理部严格根据制订的财务管

28、理制度、财务工作程序，对公司的财务活动实施管理和限制，保证了公司财务活动按章有序的进行。 2）资金活动限制 公司依据自身发展战略，制定并适时修订了严格的资金授权、批准、审验等相关管理制度， 进一步细化和规范了公司资金开支管理，及资金支付各级人员的审批权限，加强资金活动的集 中归口管理，明确了筹资、投资、营运等各环节的职责权限各岗位分别要求，定期或不定期检查和评价资金活动的状况，落实责任追究制度，确保资金平安和有效运行。 3）对外投资限制 为严格限制投资风险，维护投资主体的合法权益，公司制定了对外投资管理规定，对公司对外投资的原则、形式、投资项目的提出、审批、投资运作与管理、投资项目的监督等做出

29、了明确的规定。公司实行重大投资决策的责任制度，明确了投资的审批程序、实行不同的投资额分别由不同层次的权力机构决策的机制，合理保证了对外投资的效率，保障了投资资金的平安和投资效益。 4）担保业务限制 公司制定了对外担保管理制度，严格限制担保风险，遵循合法、平安的原则。根据有关法律法规以及深圳证券交易所股票上市规则等有关规定，在公司章程中对股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究进行了明确的规定。本年度公司在对外担保事项方面接着严格遵循相关法律法规以及公司章程规定。 5）关联交易限制 公司依据中华人民共和国公司法、中国证券监督管理委员会上市公司治理准则、深圳

30、证券交易所股票上市规则等有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，制订了关联交易管理方法，对关联方与关联交易进行了明确定义，对公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限进行了进一步明确的划分，保证公司与各关联人所发生的关联交易的合法性、公允性、合理性，保证公司各项业务通过必要的关联交易顺当地开展，保障股东和公司的合法权益。 6）销售业务限制为了促进公司销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，公司制定营销管理制度、销售合同管理规定等相关管理制度，依据相关制度结合公司实际状况，公司制定切实可行的销售政策，明确定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责

31、权限等相关内容，突出了公司的“先款后货”的销售理念，强化了对产品发出和市场监督服务的管理，避开经营过程中出现的损失，确保各类经济合同的正常履行，确保市场良性发展，保持客户良好的业务合作关系。 7）选购业务限制 公司对选购业务流程制定招投标管理方法、原料收购管理方法、物资选购管理方法等管理制度，分别对原料、包装物及辅料的选购进行管控，明确了供应商选择、审查、资格认定管理流程，严格制定请购、审批、购买、验收、付款等环节的职责和审批权限，并建立价格监督机制，定期检查和评价选购过程中的薄弱环节，实行有效限制措施，确保物资选购满意企业生产经营须要。 8）对控股子公司的管理限制 公司制定子公司管理制度和子

32、公司财务管理制度，通过战略决策、运营调控、人力资源管控、财务管控、投资管理、信息管理、审计监督管理、考核奖惩等明确了公司对子公司的管理重点，实现了公司对各子公司业务管理、限制及服务职能。对控股子公司在确保自主经营的前提下，实施了有效的内部限制。确保了母公司投资的平安，完整以及企业集团合并财务报表的真实牢靠。 9）全面预算限制 公司建立并实施全面预算管理制度，重点对销售预算、资金预算执行状况进行监控，对预算执行进度、执行差异进行专项分析，刚好制止公司不符合预算目标的经济行为，并要求相关部门落实改善措施。 10）信息披露限制 公司严格根据证监会和证券交易所的有关法律法规和公司要求，制订了信息披露事

33、务管理制度、内幕信息及知情人登记管理制度，将公司信息真实、精确、刚好、完整地在指定的报纸和网站上进行披露，确保公司信息披露的刚好、精确、完整；做好信息披露机构及相关人员的培训和保密工作，未出现信息泄密事务；督促并指导下属子公司严格按制度的规定做好信息披露和保密工作。 公司监事会代表股东大会行使监督职权，对公司的经营管理活动进行全面监督，并对董事会及其成员、总经理和其他高级管理人员进行监督，对股东大会负责。公司审计委员会主要负责公司内部审计与外部审计之间的沟通、监督公司的内部审计制度及其实施，审核公司的财务信息及其披露，审查公司的内限制度，确保董事会对经理层的有效监督。 公司依据国家有关审计的法

34、律法规、上市规则和上市公司内部审计工作指引以及公司章程的规定，公司设置了审计办公室，制订和有效执行内部审计制度，在董事会审计委员会领导下，负责对公司各部门、公司控股子公司的全部经济活动进行监督，并出具独立的审计看法，刚好发觉内部限制的缺陷和不足，具体分析问题的性质和产生的缘由，提出整改方式并监督落实，向公司董事会审计委员会报告内部审计工作。 本年度，审计部对公司财务报告、子公司财务报告、对外担保、关联交易、对外投资、信息披露等事项进行了审计。对工程项目实施的全过程审计，包括工程预算、招标活动、合同签订、工程过程管理、工程款项支付、工程决算等。通过内部审计，公司刚好发觉有关经营活动中存在的问题，

35、提出整改建议，督促整改落实，强化了公司包括财务管理在内的内部管理有效性，起到了进一步防范企业经营风险和财务风险的作用。 同时，公司监事会、独立董事履行对公司管理层的监督职责，对公司的内部限制有效性进行独立评价，并提出改进看法。 （二）内部限制评价工作依据及内部限制缺陷认定标准公司依据企业内部限制规范体系组织开展内部限制评价工作。 公司董事会依据企业内部限制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部限制和非财务探讨确定了适用于本公司的内部限制缺陷详细认定标准。公司确定的内部限制缺陷认定标准如下： 1）公司确定的财务报告内

36、部限制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部限制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。假如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0。5%，则认定为一般缺陷； 假如超过营业收入的0。5%但小于1%，则为重要缺陷；假如超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。 内部限制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。假如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0。5%，则认定为一般缺陷； 假如超过资产总额的0。5%但小于1%认定为重要缺陷；假如超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

37、2）公司确定的财务报告内部限制缺陷评价的定性标准如下： 财务报告重大缺陷的迹象包括：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发觉的却未被公司内部限制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部限制监督无效。 财务报告重要缺陷的迹象包括：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和限制措施、对于特别规或特别交易的账务处理没有建立相应的限制机制或没有实施且没有相应的补偿性限制、对于期末财务报告过程的限制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外

38、的其他限制缺陷。 1）公司确定的非财务报告内部限制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。 内部限制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡量。假如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0。5%，则认定为一般缺陷； 假如超过营业收入的0。5%但小于1%认定为重要缺陷；假如超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。 内部限制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。假如该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0。5%，则认定为一般缺陷； 假如超过资产总额0。5%但小于1%则认定为重要缺

39、陷；假如超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。 2）公司确定的非财务报告内部限制缺陷评价的定性标准如下： 非财务报告重大缺陷的迹象包括：违反国家法律、法规或规范性文件、决策程序不科学导致重大决策失误、重要业务制度性缺失或系统性失效、重大或重要缺陷不能得到有效整改、平安、环保事故对公司造成重大负面影响的情形。 非财务报告内部限制重要缺陷包括：重要业务制度或系统存在的缺陷、内部限制、内部监督发觉的重要缺陷未刚好整改、重要业务系统运转效率低下。 非财务报告内部限制一般缺陷：一般业务制度或系统存在缺陷。 （三）内部限制缺陷认定及整改状况 1、财务报告内部限制缺陷认定及整改状况 依据上述财务报告内部限制缺

40、陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部限制重大缺陷、重要缺陷。 2、非财务报告内部限制缺陷认定及整改状况 依据上述非财务报告内部限制缺陷的认定标准，报告期内未发觉公司非财务报告内部限制重大缺陷、重要缺陷。 内部限制自我评价的程序篇四 总结是在一段时间内对学习和工作生活等表现加以总结和概括的一种书面材料，他能够提升我们的书面表达实力，快快来写一份总结吧。总结怎么写才是正确的呢？以下是我收集整理的年度自我评价及总结报告，仅供参考，欢迎家阅读。 姓名：jabenz 部门：业务部 职位：业务员 自我评价 1、你担当的工作的难易程度：简单较易一般较难很难 2、你认为你的工作效率：慢较慢一般较快很快

41、 3、你认为你的工作质量：差较差一般较好很好 4、你适应现在工作的程度：不能适应牵强一般可以胜任完全胜任 5、你认为你的实力：没有充分挖掘挖掘少量一般基本发挥充分发挥 6、你的团队意识如何：差较差一般较好很好 7、你对现在的工作是否满足/适应：不满足/不适应基本满足/基本适应一般较满足/较适应很满足/很适应 8、你对培训、学习是否有深厚的爱好？是，特别有爱好还好，适当参加学习没多爱好没爱好，提到学习就头痛 9、你对上司交办的工作任务是否按时按质按量完成是，从不打折扣，100%执行还好，会讲条件马马虎虎执行常常性不执行 10、你对工作是否预先安排好，然后按安排实施？是，先安排，后实施基本上是安安

42、排落实行动从来不安排，没这个习惯工作安排和总结 1、年度工作总结（包括主要工作内容、进展程度或完成状况等）： 时间过的真的很快，转瞬之间，20xx年已过，迎接而来的是20xx（马年），作为商洲的一名业务人员，我感到商洲之发展的热气，商洲不断进取的精神，同时也深切体会到安防行业日益增长的激烈竞争。真的很感谢公司给我供应磨练自己的机会，更感谢公司对我的信任和栽培！在此我将过去一年中工作的心得体会作一个汇报。业务工作总结、分析在业务这个岗位上，首先我要感谢一个人那就是我们业务部的宋经理，我要特别感谢他在工作上对我的.助。虽然之前我在公司技术部门已经工作了一年多，但对业务阅历以及工作信念特别缺乏，我的

43、工作可以说是很难入手。20xx年4月份加入业务部，在宋经理的助下进行客户谈判、分析客户状况、在业务中遇到难谈下来的客户业务过程中遇到的问题我总想到他，所以本人的。业绩及实力才有所提升。职业心态的调整业务员的一天应当从早晨睁开第一眼起先，每天早上我都会从自己定的欢快激进的闹铃声中醒来，然后以精神充足、欢乐的心态迎接一天的工作。假如我没有别人阅历多，那么我和别人比耐性；假如我没有别人单子多，那么我和别人比服务。 2、你近期（20xx年度）的工作目标和安排： 1。给自己制定具体的工作安排，把每天、周、月的工作内容量化，建立自己的销售制度，不能让自己处于放任自流的状态，而要调整好心态，把全部有激情的投

44、入到工作当中去。 2。周、月、季度时间内不断的总结，找缺点，找不足，明确安排，明确目标，落实！ 3。业绩目标比20xx年增长30%，努力希望有更高突破，同时也为自己带来很好的收入。 3、你觉得自身工作中还存在哪些问题？ 工作不连续，懒散思想导致断点 2。应收账款比率，谈判技项有待提高 3。间或会错误推断客户需求，工作存在盲点 4、你对优化或改进自身工作的建议：公司学习，部门学习，个人学习你对公司目前的状况有什么看法？对公司管理有什么看法或好的建议？ 员工签名：_周建兵_日期：_20xx元月7日_ 内部限制自我评价的程序篇五 欧普康视科技股份有限公司全体股东： 依据企业内部限制基本规范及其配套指

45、引的规定和其他内部限制监管要求（以下简称“企业内部限制规范体系”），结合欧普康视科技股份有限公司（以下简称“公司”或“欧普康视”）内部限制制度和评价方法，在内部限制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 20 年 12 月 31 日（内部限制评价报告基准日）的内部限制有效性进行了评价。 根据企业内部限制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部限制，评价其有效性，并照实披露内部限制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部限制进行监督。经理层负责组织领导公司内部限制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告

46、内容的真实性、精确性和完整性担当个别及连带法律责任。 公司内部限制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产平安、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。由于内部限制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标供应合理保证。此外，由于状况的改变可能导致内部限制变得不恰当，或对限制政策和程序遵循的程度降低，依据内部限制评价结果推想将来内部限制的有效性具有肯定的风险。 依据公司财务报告内部限制重大缺陷的认定状况，于内部限制评价报告基准日，不存在财务报告内部限制重大缺陷，董事会认为，公司已根据企业内部限制规范体系和相关规定的要求在全部重大方面保持了有效的财务报告内部限制。 依据公司非财务报告内部限制重大缺陷认定状况，于内部限制评价报告基准日，公司未发觉非财务报告内部限制重大缺陷。自内部限制评价报告基准日至内部限制评价报告发出日之间未发生影响内部限制有效性评价结论的因素