2023年会计管理规章制度(五篇).docx

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1、2023年会计管理规章制度(五篇) 在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。写范文的时候须要留意什么呢？有哪些格式须要留意呢？接下来我就给大家介绍一下优秀的范文该怎么写，我们一起来看一看吧。 会计管理规章制度篇一 1、为了规范对公司会计人员的管理，使得公司会计人员具有良好职业道德和较高专业技术水平，以公司的发展和经济效益的提高为宗旨，特制定本方法。 2、本方法适用于公司本部及所属子公司、分公司对会计人员的选拔、任用和管理。 其次章 会计人员的任职条件 1、公司会计人员实行定期轮岗制度，一般24年轮岗一次。 (1)外派到控股子公

2、司的财务总监、财务部经理，一般34年轮岗一次。 (2)公司财务部的科级干部，一般23年轮岗一次。 (3)一般会计人员，一般23年轮岗一次。 (4)出纳员在同一出纳岗位上工作满2年者，必需轮岗。 (5)退休前两年的会计人员原则上不再轮岗。 2、会计人员的详细轮岗时间，由财务负责人根据上述规定，依据详细状况确定。 3、会计人员调动岗位或者离职，必需与接管人员办理交接手续。 (1)一般会计人员办理交接手续，由科长监交。 (2)科长办理交接手续，由部长监交。 (3)部长办理交接手续，由财务负责人监交。 (4)财务负责人办理交接手续，由公司总经理监交。 第三章 附则 1、本制度由财务部制定、说明和修改。

3、 2、本制度自颁布之日起施行。 会计管理规章制度篇二 全体财务人员应仔细贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格根据公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作仔细踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、仔细贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格根据财务工作程序执行。 3、实行切实有效的措施保证公司资金和财产的平安，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支安排，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和限制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6

4、、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参加公司工程承包合同和选购合同的评审工作。 8、刚好核算和上缴各种税金。 9、参加业务项目结算，参加采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、平安、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素养。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前

5、次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预料出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务须要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、款待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续

6、且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、全部借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款，特别状况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的.状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定

7、代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 财务部岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、依次、刚好地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清晰、内容精确，做到日清月结，要刚好核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，确保其平安无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章，严格按规定用途运用印章; 5、严格管理空白收据和空白发票，仔细办理领用手续，按规定签发支票; 6、负责登记各项经管的明

8、细帐、分类帐、总帐; 7、全面了解、驾驭国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行; 8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调整工作，汇总会计凭证，登记总帐; 9、对其他应收、应收帐款刚好催收清理;按公司规定支配固定资产及库存材料等资产的盘点; 10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清晰; 11、负责装订、管理睬计档案; 12、清晰工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目; 13、理解并清楚工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款; 14、根据各工程

9、预算进行工程成本的限制; 15、每月末刚好督促各项目部报帐; 16、刚好、精确核算各种原始票据，并制单入帐; 17、精确把握各项材料选购、分包劳务合同，按合同执行付款; 18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核; 19、编制和执行财务收支安排，拟订资金筹措和运用方案; 20、进行成本费用限制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益; 21、参加业务项目、选购部与材料供应商的结算; 22、仔细贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议; 23、完成领导布置的其他工作。 会计管理规章制度篇三 为了加强对会计档案的科学管理，健全会计档案工作制度，

10、依据中华人民共和国财政部、国家档案局颁发的会计档案管理方法的规定，结合本单位的实际状况，特制定本方法： 一、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。 因此必需加强对会计档案的管理，建立和健全会计档案的立卷归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。 二、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门根据归档要求，负责整理立卷及装订成册。 当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财会部门保管一年，其次年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。 三、归档范围： 1、会计报表； 2、会计帐簿； 3、会计凭证。 实行会计电算化，年末必需将本

11、年帐套数据软盘备份，每份数据均要备份二份，异地保管在指定的保管柜内。 四、整理方法： 1、分类：一般按年度形成分类，即首先按会计年度分开，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类。 帐薄：一般是一本为一卷（册），即一个保管单位。活页帐应抽出空白页，再按会计科目依次装订成册，并加具帐簿封面。 凭证：按会计凭证的材料形成时间为依次，连同所附的原始凭证，按日、旬、月的先后整理装订成册，年内连续编号共几册，并填写封面和备注。每册厚度要适中，装订线处要封角并由立卷人、会计主管人员签名或盖章，履行签封手续，以示负责。 报表：按年报、季报、月报、旬报等分别组成保管单位，可按文书立卷要求进行，卷

12、内书目一般填到月或季表类型。 2、组卷： 会计凭证中工资清单签名的一页，应按月、按年归入到当年度的文书档案中去，属长期保管。 3、卷内排列：一般应按会计材料形成时间依次排列，报表卷内文字材料（如决算说明等）在前，表格在后。 4、编页号：只编有效页号，一页一号，活页空帐页要抽出。 5、装订：应拆除全部金属物，对已损坏的会计材料要进行裱糊，缺少装订线的要加边。 6、拟写案卷题名（标题）：一般应由责任者（即作者）、时间（针对年月）、内容和名称四部分组成。 7、案卷排列与编卷号：应先分报表、帐簿、凭证三大类，再按每类的不同保管期限依次由长到短排列，一年度一个流水案卷号。 8、编制案卷书目：历年案卷书目

13、分报表、帐簿、凭证装订成三本。 9、归档时间：当年的会计档案、在会计年度终了后，可暂由本单位财会部门保管一年，以便利利用。期满后，原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。移交时，财会部门应编制会计档案移交清册（案卷书目）一式两份，交接双方应签字，一份由会计部门留存，一份随会计档案移交。若档案库房限制不能全部接收时，可暂留财会部门保留，但会计部门需编制会计档案案卷书目送档案室存档。 五、保管期限： 1、会计报表： 年报为永久；月报表和季报表为五年。 2、会计帐簿：总帐十五年；现金日记帐二十五年；银行日记帐二十五年；明细帐和协助帐均为十五年。 3、会计凭证：十五年。 六、会计档案的保管和利用： 1

14、、会计档案实行集中统一管理的原则。 2、对会计档案必需进行科学管理，做到妥当保管。存放有序，查找便利。同时严格执行平安和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 3、会计档案应为本单位主动供应利用，也可以为上级单位供应利用。调阅时，要严格办理手续。本单位人员调阅，要经会计主管人员同意；外单位人员借阅，要有调阅单位的正式介绍信，并注明调阅会计档案的内容，经单位领导人和会计主管人员批准后，办理调阅手续。在调阅过程中，只能调阅与调阅内容有关的资料，不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）册。外单位调阅会计档案，要抄录和复制的由会计主管人员签署看法，经本单位领导

15、批准。如有特别须要，经本单位负责人批准后，供应查阅或者复制，并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度，为会计档案的利用供应依据。 七、会计档案的鉴定与销毁： 会计档案保管期满须要销毁，（除未了结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外），由档案室提出销毁看法，会同财会部门共同鉴定，严格审查、编造销毁清册，按不怜悯况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁，销毁时应派人监销。销毁后，经销人、监销人、批准人均应销毁清册上签名盖章 会计管理规章制度篇四 一、为了加强现金管理，依据国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则，结合本医院的实际状况，特制

16、定本制度 二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必需通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。 1、职工工资、津贴。 2、个人劳务酬劳，包括稿费和讲课费及其它特地工作酬劳。 3、支付给个人的各种奖金。 4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出 5、出差人员必需随身携带的差旅费。 6、结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。 三、财务部门现金的存放必需运用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和运用，用后刚好锁好。当保管钥匙的人员有特别状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。 四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一

17、笔现金收（支）都有要刚好在“收”、“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，刚好记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。 五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单（现金）”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必需当日归还，遇特别状况当日不能归还的，财务部门凭“借款单”刚好转帐，不得以白条抵库。 六、因公外出，包括去外埠选购人员，要将本部门科主任审批看法及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠选购人员要先编制选购安排，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必需在返回后的三日内报帐。 七、出纳员在每日业务终

18、了必需核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分刚好送存银行。 八、送交款，提取现金必需保证平安。每次到银行交大额现金款必需有两人以上同行，以确保平安。 九、有关现金管理的其他几项规定： 1、不准超出规定限额范围运用现金。 2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。 3、不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。 4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。 5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。 6、不准保留帐外公款和私设“小金库”。 7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元（待定）。因特别状况超

19、限，应有主管领导同意。 会计管理规章制度篇五 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常详细工作进行指导和说明。 1、 票据的种类： (1) 外部取得的原始发票; (2) 公司自制的差旅费报销单; (3) 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清楚，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一样)、收款单位盖章、日期。 (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销运用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于的确无法取得原始票据的状况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据特别多的状况，运用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。